Самозанятые

Как и зачем бизнесу уплачивать налог за самозанятого

С доходов от своей деятельности самозанятые должны платить налог. Они могут делать это лично или через своего представителя. Разберём, как и зачем бизнесу платить налог за самозанятого.
Как и зачем бизнесу уплачивать налог за самозанятого
Иллюстрация: QIWI Business

Уплата налога в бюджет: обязанность самозанятого или заказчика

Платить налог с полученных доходов должен самозанятый, но он может передать это право третьему лицу.

У самозанятого есть две основные обязанности:

  • Сформировать чек на каждую оплату.

  • Вовремя заплатить налог, который рассчитала ИФНС.

Уплатить налог самозанятый может несколькими способами:

  1. В приложении «Мой налог».

  2. В личном кабинете НПД на сайте ФНС.

  3. На портале госуслуг.

  4. Через банк.

  5. Через электронную площадку – партнёра ФНС.

В последних двух случаях налог за самозанятого платит третье лицо. Право платить НПД — уникальное, но самозанятый может передать его банку или электронной площадке. Закон это не запрещает, что подтверждается разъяснениями ФНС от 01.04.2021 № АБ-4-20/4336@

Важно: чтобы платить налог за самозанятых, организация должна быть официальным партнёром ФНС. Перечень таких партнёров налоговая служба приводит на своём сайте.

Уплата налога за самозанятого — это право, а не обязанность заказчика, банка или электронной площадки. Если заказчик сотрудничает с самозанятыми через платформу-партнёра ФНС, он может, но не обязан платить налог за исполнителей. 

Уплата налога за самозанятого. Почему это выгодно заказчику

Если самозанятый не уплатит налог, негативных последствий для заказчика будет больше, чем для самого исполнителя. И вот почему.

Самозанятый может не платить налог по таким причинам:

  • Забыл или решил не платить принципиально.

  • Слетел с самозанятости и не знал о том, что нужно уплатить налог после снятия с учёта. 

Если самозанятый не уплатит начисленный налог, для него это обернётся следующими негативными последствиями:

  • За каждый день просрочки будут начисляться пени.

  • Если исполнитель так и не уплатит налог, ФНС применит меры принудительного взыскания. 

Для заказчика последствия будут более серьёзными. Сейчас в законе 422-ФЗ нет такого основания, чтобы исполнитель «слетел» с НПД, если не уплатил налог в срок. Но ИФНС может расценить систематическую неуплату налога как злоупотребление правом на применение спецрежима и снять самозанятого с учёта.

То есть сама по себе неуплата налога или нарушение срока уплаты не несёт для заказчика негативных последствий. Но если из-за этого ИФНС снимет самозанятого с учёта, заказчик может серьёзно пострадать. 

Телеграм-канал QIWI Today — актуальная информация и последние новости из мира налогов и финансов.

Что грозит заказчику, если исполнитель утратит статус самозанятого

Если самозанятый утратит статус плательщика НПД, заказчик автоматически станет его налоговым агентом и должен будет:

  • С выплаты исполнителю перечислить НДФЛ и страховые взносы.

  • Сдать отчётность в налоговую инспекцию и Социальный фонд России.

Но такой перспективы можно избежать, если бизнес сам возьмёт на себя уплату налога. Это возможно при сотрудничестве с самозанятыми через специальные платформы-партнёров ФНС:

  1. Самозанятые, которые оказывают услуги или выполняют работы через такие электронные площадки, дают им своё согласие на уплату за них налога. 

  2. С каждого платежа платформа откладывает 6% на уплату налога и формирует чек на полученную оплату.

  3. Налоги платятся автоматически по итогам месяца — разовым платежом. Основанием для уплаты служит полученная от ФНС информация по начисленным налогам. 

В плюсе остаются обе стороны:

  • Самозанятому не придётся следить за сроком уплаты налога и выполнять лишние действия, чтобы перечислить его в бюджет. А дополнительные 6%, которые будут удерживаться с исполнителя, можно заранее учесть в вознаграждении. 

  • Заказчик может не переживать, что он не получит чек или станет налоговым агентом в отношении исполнителя, который «слетел» с самозанятости из-за несвоевременной уплаты налога. Платформа вовремя направит заказчику чек с корректными реквизитами.

Одна из таких платформ – официальный партнер ФНС QIWI Business. Сервис автоматически удержит 6% при выплате самозанятому, сформирует чек и вовремя уплатит налог. Если налог по каким-то причинам уплатить не удалось, отложенная сумма возвращается агенту по его запросу. Когда бизнес сам берёт на себя уплату налога – это удобно, безопасно и повышает лояльность исполнителей.

Какие документы оформить бухгалтеру, чтобы легально сотрудничать с самозанятыми?

Убедитесь, что работаете с самозанятыми правильно — чек-лист от QIWI Business

Принимаю оферту и даю согласие по перс.данным

Реклама: КИВИ БАНК (АО), ИНН: 3123011520, erid: LjN8Kcdbn

Начать дискуссию

Евгений Коваленко, основатель Verol: цель — достичь оборота в 1 миллиард рублей в 2024 году, вдохновляясь примером Дональда Трампа

Сняли второй эпизод проекта «ТоТ еще разговор»

Евгений Коваленко, основатель Verol: цель — достичь оборота в 1 миллиард рублей в 2024 году, вдохновляясь примером Дональда Трампа
8

Курсы повышения
квалификации

22
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора
НК РФ

Донастройка налоговой системы должна сделать ее более справедливой и к гражданам, и к бизнесу, и к регионам

Заместитель председателя Совета Федерации Николай Журавлев заявил, что донастройка налоговой системы должна учитывать задачи развития регионов РФ.

Утвердили рекомендации, посвященных вопросам совершенствования налогового законодательства

Повышение НДФЛ, налога на прибыль, обложение УСН с оборотом более 60 млн.руб. в год НДС и другие изменения в НК РФ. Обзор для бухгалтера.

Лучшие спикеры, новый каждый день

У стран СНГ будет свой Налоговый кодекс

Страны СНГ накопили уникальный опыт в сфере разработки национальных налоговых кодексов, заявили в Совете Федерации.

Экономика России

700 км федеральных трасс реконструируют и построят в этом году

Почти 700 км федеральных трасс реконструируют и построят по нацпроекту «Безопасные качественные дороги» в 2024 году.

Майский микро-аванс, шестичасовая рабочая пятница для женщин, споры вокруг НДФЛ и День кадровика: дайджест самого интересного 📢«Ночной бухгалтер» № 1689

Собрали самое интересное за сегодняшний день: праздник у работников кадровой службы, повышение ставок НДФЛ, сокращенная пятница женщинам и жалобы сотрудников на скромный майский аванс. Вас также ждут тесты, мозгонапрягатель, мемы на мотивы картин великих художников и разные полезности для бухгалтера.

Иллюстрация: создано с помощью ИИ OpenAI © Вера Ревина/Клерк.ру
Опытом делятся эксперты-практики, без воды
Кредитование

Банкам и МФО запретили выдавать кредиты клиентам с долговой нагрузкой выше 80%

Центробанк установил новые ограничения для кредитования заемщиков с высокой долговой нагрузкой.

☀️😎 Лето ближе ― цены ниже! До понедельника еще ниже суперцены на топовые курсы «Клерка»

Чтобы выходные не прошли зря, мы снизили цены на курсы по учету на маркетплейсах, зарплате, кадрам и бухгалтерии с нуля. Успейте купить за 3 690 рублей, утром в понедельник они подорожают!

🌴До понедельника снизили цены на курсы по маркетплейсам, зарплате, кадрам и бухгалтерии с нуля!

Чтобы выходные не прошли зря, мы снизили цены на курсы по учету на маркетплейсах, зарплате, кадрам и бухгалтерии с нуля. Успейте купить за 3 690 рублей, утром в понедельник они подорожают!

🌴До понедельника снизили цены на курсы по маркетплейсам, зарплате, кадрам и бухгалтерии с нуля!
2
Инвестиции

Инвесторы подали больше миллиона заявок на разблокировку активов

Инвестиционная палата разделит полученные иностранные ценные бумаги на лоты и предложит их зарубежным инвесторам.

Бесплатно с

Отчет о зарубежных счетах в 2024 году: о чем сообщать, кому и когда

Налоговые и валютные резиденты России, имеющие счета за рубежом, обязаны отчитываться перед налоговиками. Рассказываем, как это делается правильно и что будет, если ошибиться. 

Отчет о зарубежных счетах в 2024 году: о чем сообщать, кому и когда
Проверки

Для частных вузов, школ и детсадов отменили плановые проверки: что вместо них

Правительство отменило проверки в учебных заведениях, чья деятельность является высокорисковой, в пользу их замены профилактическими мероприятиями.

Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров
Интернет и IT

VK объявила, что свернет работу ICQ с 26 июня 2024 года

Компания сосредоточится на развитии «VK Мессенджера» и коммуникационной платформы для бизнеса VK Workspace

Поправки в Налоговый кодекс внесут в весеннюю сессию

У Минфина осталась неделя, чтобы внести поправки в НК. Такие сроки определены по той причине, что изменения будут требовать поступления ресурсов в течение года.

Товарный знак

НСПК регистрирует товарный знак Papayya

НСПК регистрирует товарный знак Papayya «для существующего технологичного продукта», пишет Rusbase. Какого — не уточняется.

Таможенное право

Главное — порядок и форма: как подать жалобу в таможенные органы

Уральское таможенное управление напоминает порядок обжалования в вышестоящие таможенные органы, минуя суды.

Главное — порядок и форма: как подать жалобу в таможенные органы
Банки

Важные тезисы из обзора финансовой стабильности ЦБ за четвертый квартал 2023 и первый квартал 2024

«Ситуация в российском финансовом секторе сейчас стабильна, но важно накапливать буферы капитала на случай стресса и принимать меры, способствующие снижению уязвимости», — ЦБ.

ЭДО

Как санкции влияют на МЧД: четыре способа получить преимущества от нововведения

Электронный вариант бумажной доверенности, подписанный квалифицированной электронной подписью руководителя, прочно входит в обиход с 1 сентября 2024 года. Однако не все компании смогут воспользоваться новшеством в полной мере.

Как санкции влияют на МЧД: четыре способа получить преимущества от нововведения
Обзоры новостей

⚡️ Итоги дня: искусственный интеллект будет следить за мусорками, 40% россиян не знают условий льготной ипотеки, а Nissan выпустит духи с ароматом шин

Подготовили обзор главных событий дня — 24 мая 2024 года. Все самое интересное, что писали и обсуждали в сети, в одной подборке.

Интересные материалы

Резюме бухгалтера

Как бухгалтеру составить идеальное резюме? Проверьте, что вы отправляете работодателям

Для бухгалтера грамотное резюме — залог хорошего места. Работодатели ищут тех, кто умеет себя системно преподнести и выделить свои преимущества среди массы соискателей.