Импорт

Что предъявить банку для валютного контроля. Как оштрафуют за нарушения

Все компании и предприниматели, которые планируют работать с зарубежными партнерами, должны знать правила ведения валютных операций. Цена ошибки высока. Разберем, как правильно работать с иностранными контрагентами, и какие штрафы грозят за нарушение валютного законодательства в 2021 году.
108,8 тыс. 34,6 тыс.
Что предъявить банку для валютного контроля. Как оштрафуют за нарушения

Все компании и предприниматели, которые планируют работать с зарубежными партнерами, должны знать правила ведения валютных операций. Цена ошибки высока. Разберем, как правильно работать с иностранными контрагентами, и какие штрафы грозят за нарушение валютного законодательства в 2021 году.

Какие акты регулируют валютный контроль

Базовый нормативный акт валютного законодательства — Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ. Он требует, чтобы юрлица и ИП, которые сотрудничают с зарубежными контрагентами, проходили валютный контроль и ставили сделки на учет.

Второй по важности акт валютного контроля — инструкция ЦБ РФ от 16.08.2017 № 181-И. Она устанавливает порядок оформления валютных операций.

Ну и, разумеется, нельзя забывать о Федеральном законе от 07.08.2001 № 115-ФЗ. Даже если суммы расчетов невелики, банки обязаны контролировать операции, чтобы пресечь вывод капитала за рубеж через фиктивные сделки.

Например:

  • аванс зарубежному партнеру без последующего ввоза товара (ложный импорт);

  • оплата за консультационные услуги по стоимости, многократно превосходящей цены на аналогичные виды услуг;

  • закупка товара через страну таможенного союза, если производитель находится в другом государстве.

Какие сделки попадают под валютный контроль

Контролю подлежат:

  • Все платежные операции между резидентами и нерезидентами.

Важно: валюта расчетов значения не имеет. Даже если зарубежный контрагент произвел оплату по контракту в рублях, сделка подлежит контролю.

  • Все перемещения ценных бумаг и денег через границу РФ.

  • Все расчеты между нерезидентами в рублях.

  • Все расчеты между резидентами в валюте.

В общем порядке расчеты в валюте между резидентами запрещены. Но есть ряд исключений. Например, когда российская организация выплачивает работникам аванс в валюте для покрытия командировочных расходов в зарубежных поездках.

Расчеты между резидентами и нерезидентами в принципе не ограничены. Но порядок оформления операций жестко регламентирован. Нужно соблюдать сроки платежей по контракту и вовремя представлять в банк правильно оформленные документы.

Документы для валютного контроля и сроки их подачи

Чем больше сумма сделки, тем жестче контроль со стороны банка:

Тип операции

Сумма сделки, тыс. руб.

до 200

200 - 3 000

3 000 - 6 000

> 6 000

Какие документы требует валютный контроль

Экспорт

Документы не нужны. Сообщаем банку только код операции*

Cчет, контракт, акт приема-передачи или другой документ, чтобы банк смог определить код операции

Cчет, контракт, акт приема-передачи или другой документ, чтобы банк смог определить код операции

Контракт, который будет поставлен на учет

Импорт (кредит)

Контракт, который будет поставлен на учет

*Код операции можно найти в перечне (Приложение № 1 к Инструкции ЦБ от 16.08.2017 № 181-И).

Как видно из таблицы, при серьезных суммах сделки резиденту нужно предъявить в банк контракт с зарубежным партнером. Банк зарегистрирует документ и присвоит ему номер. Если готового контракта еще нет, можно представить в банк его проект. Главное, чтобы проект был подписан контрагентом. Срок предъявления проекта контракта — не больше 15 дней со дня подписания.

По всем контрактам, которые были поставлены на учет, нужно составлять специальную форму — справку о подтверждающих документах (СПД). Она представляет собой перечень документации, связанной с выполнением контракта.

СПД подают в установленный срок — не позже 15 дней по окончании месяца, в котором прошла сделка.

В частности:

  • при отгрузке товаров на экспорт или при ввозе импорта, месяц сделки — это месяц, в котором была оформлена таможенная декларация;

  • при оказании услуг — месяц, в котором был подписан акт приема-передачи.

Ак Барс Банк оказывает полный комплекс услуг по РКО в иностранной валюте для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Предлагаем:

  • бесплатное открытие валютных счетов при подключении пакета;

  • получение реквизитов сразу по счетам в долларах и евро;

  • бесплатные консультации по валютным операциям.

Открыть счёт в долларах и евро в онлайн-режиме

Штрафы за нарушение валютного законодательства

Нарушения можно разделить на два типа:

1.Непредставление документов: забыли сдать их вовремя, неверно оформили.

За нарушение регламента оформления документов штрафуют по п. 6, 6.4 ст. 15.25 КоАП РФ:

  • если нарушение совершено впервые, организацию накажут на сумму от 40 до 50 тыс. руб., руководителя или ИП на сумму от 4 до 5 тыс. руб.

  • если нарушение повторное, то организацию накажут на сумму от 120 до 150 тыс. руб., а руководителя или ИП — от 12 до 15 тыс. руб.

Штраф за несвоевременную подачу документов взимают при просрочке свыше 90 дней (6.3-1 ст. 15.25 КоАП РФ):

  • организацию оштрафуют на сумму от 40 до 50 тыс. руб.;

  • руководителя или ИП — от 4 до 5 тыс. руб.

2.Нарушение срока возврата валютных средств.

Самое частое нарушение — задержка получения валютной выручки или возврата заемных средств. Получается, что обязательства по уплате не выполняет зарубежный контрагент, а виноватым остается законопослушный российский резидент.

За это нарушение ИП или организации вынесут предупреждение или накажут штрафом в размере:

  • 1/150 от ставки Центробанка за каждый день просрочки;

и / или

  • от 3 до 10 % от неполученной в срок суммы по внешнему договору в рублях;

  • от 5 до 30 % от неполученной в срок суммы по контракту в валюте или договору займа.

Дополнительно могут наказать руководителя организации на сумму от 20 до 30 тыс. руб. (п. 4 ст. 15.25 КоАП РФ).

Штрафы были смягчены в середине 2020 года. Суровая кара за нерепатриацию осталась только при крупной сумме нарушений — свыше 100 млн. руб. В этом случае штраф составит от 75 до 100 % от неполученной суммы (п. 5.2 ст. 15.25 КоАП РФ), а повторное нарушение повлечёт уголовную ответственность (ст. 193 УК РФ).

Что делать, если нарушили срок возврата валютных средств

Если ситуация позволяет, нужно продлить срок действия контракта.

Важно, чтобы дополнительное соглашение было подписано раньше того дня, когда истечет срок поступления средств.

К сожалению, такое решение доступно только при содействии со стороны зарубежного контрагента.

Если договориться не удалось, избежать наказания будет сложно. Резиденту придется доказать, что были приняты все возможные меры для своевременного получения оплаты по контракту:

1. Перед подписанием контракта контрагента проверили всеми доступными способами:

  • запросили у партнера аналог учредительных документов;

  • изучили деловую репутацию через интернет;

  • проверили открытые базы данных иностранных государств на сайте ФНС и торгово-промышленной палаты и т.д.

2. Предусмотрели в контракте подстраховку на случай возможных проблем:

  • работу на условиях частичной предоплаты;

  • обеспечение сделки банковской гарантией;

  • страхование предпринимательских и финансовых рисков.

3. После задержки оплаты предприняли все возможные меры, чтобы заставить партнера исполнить обязательство:

  • выставили претензию в сроки, установленные контрактом;

  • подали исковое заявление в судебную инстанцию;

  • добились исполнения решения суда по месту нахождения зарубежного контрагента.

И не факт, что все принятые меры признают достаточными. Поэтому к соблюдению валютного законодательства нужно относиться очень серьезно.

Ак Барс Банк осуществляет контроль над всеми видами валютных операций в соответствии с действующим законодательством. Высококвалифицированные специалисты проводят бесплатное консультирование клиентов по вопросам валютного законодательства на любом этапе совершения ими сделок.

Валютный календарь помогает пользователю соблюдать все сроки и требования валютного контроля, оперативно оформить документы без ошибок.

Событие календаря формируется автоматически на основании представленных клиентами документов валютного контроля и говорит о необходимости совершить определенные действия: например, переоформить контракт в связи с истечением даты завершения обязательств, предоставить распоряжение о списании иностранной валюты с транзитного счета или переоформить срок поступления денежных средств по отгруженному товару.

Каждое событие отображается со своей крайней датой и ссылкой на документ, который необходимо заполнить. При переходе по ссылке клиенту предоставляются максимально заполненные банком документы и подсказки.

Любую информацию по контракту ВЭД можно получить в удобном формате в режиме онлайн и, тем самым оперативно и качество управлять данными.

Например:

  • информацию по таможенным декларациям, которые получены Банком от Федеральной таможенной службы;

  • по нарушениям валютного законодательства;

  • по наступлению сроков по документам валютного контроля;

  • по сальдо расчетов по контракту.

Быстрое открытие счета

А также корпоративные карты, полезные сервисы, онлайн-бухгалтерия и многое другое

Оставьте заявку прямо сейчас!

С Вами свяжется специалист, и подробно расскажет об условиях:

Принимаю оферту и даю согласие по перс.данным

Комментарии

20
  • Павел М

    Разве банки имеют право штрафовать, они просто операцию не выполнят из-за отсутствия нужных документов

    • Надежда К

      А где написано, что штрафует банк?

  • Елена

    Подскажите, если никогда не отчитывались по валютному контролю, (договор более 3 миллионов), как отчитаться за несколько поставок (предоставить справку подтверждающих документов в банк) и не попасть на штрафы? Есть ли какие - нибудь смягчающие обстоятельства? Банк ни разу не спросил с нас эти документы за 2 года.... без штрафа только возможно отчитаться по двум последним поставкам.....менее 90 дней еще прошло

    • Revita

      Вам лучше в Ваш банк в отдел валютного контроля позвонить, они вам все расскажут. Райфайзенбанк сказал если сумма контракта до 10 млн, им вообще ничего не надо. Если надо будет они пришлют запрос. А вот в Сбере отправляем скан контракта, даже если он не ставится на учет.  В разделе ВЭД появляется каждое зачисление от нерезидента, на которое надо предоставлять сведения. 

      • Елена

        контракт на 50 мл. исполнено только на 6 мл.... В банк звонили, сказали штраф будет за каждую не предоставленную справку. Товар из Белоруссии... Банк ВТБ

        • Revita

          Раз контракт на 50млн, его должны были поставить на учет, не важно на сколько исполнили. В прошлом и в этом году был какой то  мараторий  на операции по валютному контролю, поищите информацию, может удастся избежать или снизить штрафы. Можете здесь https://club.klerk.ru/ задать вопрос, всегда помогают, отвечают эксперты с ссылками на законы.

      • Елена

        а если, как вариант изменить сумму контракта доп. соглашением? До 10 млн?  Подскажите, где указано что до 10 млн не предоставлять СПД? СОгласно какого закона? Ведь реально поднялась сумма с 200 тысяч до 600 тысяч, может и контракт сейчас с 3 мл, а с 10 нужно отчитываться/

        • Revita

          Нормативку не подскажу а в Сбере так написано:  Поставьте контракт или кредитный договор на учёт, если его сумма больше или равна 10 млн руб. для экспортного контракта, больше или равна 3 млн руб. для импортного контракта и кредитного договора или эквивалента указанным суммам по курсу ЦБ РФ на дату заключения или изменения договора. 

        • Revita

          Вот если есть возможность изменить сумму контракта, в идеале еще и задним числом, меняйте, только сделайте 9900 т.р, потому что ровно 10млн уже попадает под контроль.

          • Елена

            у нас импорт

    • Ак Барс Банк

      К сожалению, если контракту присвоен УНК, избежать нарушения невозможно. Это связано с тем, что товар пересекает таможенную границу РФ и эта информация отражается в декларациях на товары и товаросопроводительных документах (в случае если декларация на товары не оформляется для стран ЕС). Рекомендуем вам отчитаться перед банком в самое ближайшее время. Дальнейшее решение о назначении штрафа принимается ИФНС.

      • Елена

        У меня вопрос, почему банк нам за 2 года ни разу не попросил отчитаться? Валютный контроль, на то он и контроль, чтоб контролировать. А тут так.... 

Быть бухгалтером хочу, пусть меня научат... или нет. Можно ли стать бухгалтером самому с нуля и что для этого надо знать

Меня на этот пост вдохновил вопрос пользователя в телеграм-канале. Она попросила помощи в заполнении упрощенной отчетности и уточнила — справится ли она сама, если она не бухгалтер? И, правда, а можно ли вести учет и при этом не иметь образования бухгалтера и всему научиться самому.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Курсы повышения
квалификации

18
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

Сотрудник банка отдохнул за границей и обогатился за счет клиентки на 29 млн рублей

Сотрудники управления экономической безопасности и противодействия коррупции МВД по Ростовской области выявили факт многомиллионного мошенничества в особо крупном размере сотрудником банковской организации.

ВЭД

Три главных изменения 2024 года для бухгалтера ВЭД

Продавцы из ЕАЭС начнут платить налоги в российскую казну, бизнес освободят от отчетности по мелким сделкам с зарубежными партнерами, а цифровые активы становятся обычным способом расчета.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
Лучшие спикеры, новый каждый день

Обязательную маркировку ювелирных изделий перенесут на 2025 год

Чтобы снизить нагрузку с Пробирной палаты, которая будет ставить клеймо на украшения, Минфин перенесет срок обязательной маркировки на 1 сентября 2025 года.

С 1 мая запустят эксперимент по маркировке моторных масел

Для борьбы с контрафактом на рынке Минпромторгу предложили включить в эксперимент по маркировке не только моторные масла для автомобилей, но и свечи зажигания, детали подвески и рулевого управления.

Календарь вебинаров для бухгалтера в апреле 2024. Акцент на проверки

Вебинар — простой способ разобраться в любом важном для бухгалтера вопросе. «Клерк» приглашает на вебинары экспертов-практиков, которые понятно и с примерами разберут любую тему. Вы можете задавать спикеру вопросы и он ответит на них в прямом эфире.

Иллюстрация: freepik/freepik
Опытом делятся эксперты-практики, без воды
Экспорт

Минпромторг сократит список экспортеров, которые могут получать транспортные субсидии

Изменения затронут только тех, кто занимается экспортом товаров из высокомаржинальных групп.

С 01 апреля 2024 года порог беспошлинного ввоза товаров, возможно, вернется к уровню €200 евро

Но подготовка новых документов не началась.

УК РФ

Опасное производство 2 года работало без лицензии и получило доход 26 млн рублей

В Ставропольском крае перед судом предстанет обвиняемый в незаконном предпринимательстве с извлечением дохода на сумму более 26 млн рублей.

Обеспечительные меры при ВНП, предварительные обеспечительные меры + защитный лайфхак

Всегда ли налоговики могут наложить обеспечительные меры (арест) на имущество по результатам проверки?

Иллюстрация: Вера Ревина / Клерк.ру
7
94

Кто имеет право работать неполный день

Если у сотрудников есть основания для неполной занятости, работодатель должен установить удобный для работника график и снизить нагрузку.

Календарь вебинаров для бухгалтера в апреле 2024. Платные и бесплатные

Собрали для вас анонсы вебинаров на апрель 2024 года.

Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров

Каким числом выставлять счет-фактуру на аванс: бухгалтеры разбираются с формулировками в НК. «Ночной бухгалтер» № 1652

В телеграм-канале «Клерка» бухгалтеры спорили о том, какую дату указать в счет-фактуре на аванс — день получения аванса или любую из последующих пяти дней, которые даны на выставление документа. Истину нашли (вроде).

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
169
IT-компании

Яндекс запустил линейку нейросетей YandexGPT третьего поколения

Искусственный интеллект нового поколения лучше работает со сложными задачами. Бизнес может самостоятельно дообучить нейростеть.

43
Бесплатно с Архив документов

Сколько лет все-таки хранить кадровые документы? Мини-курс

Разбираемся в мини-курсе, какие типы хранения кадровых документов выделяют и какова продолжительность хранения кадровых документов.

Сколько лет все-таки хранить кадровые документы? Мини-курс
НДФЛ

В 2024 году ФНС разошлет уведомления на НДФЛ с процентов по вкладам за 2023 год

В 2024 году вкладчикам впервые необходимо будет уплатить НДФЛ с процентов от банковских вкладов за 2023 год.

Перерасчет имущественных налогов будут делать по-новому

Физлица будут направлять в ИФНС заявления на перерасчет налога на имущество, земельного и транспортного, к которому можно приложить документы, а можно и не прикладывать. Налоговики будут рассматривать это заявление 30 дней.

Как разработать эффективную программу обучения для новых сотрудников

Обучение персонала — сложный и многогранный процесс. Если проводить его правильно, он может стать ключевым инструментом для усиления корпоративной культуры, увеличения продуктивности и стимулирования мотивации сотрудников.

Иллюстрация: создано с помощью ИИ OpenAI © Вера Ревина/Клерк.ру
5
46
УК РФ

Поиск бывшего гендира может вылиться в вымогательство

Сотрудники главного управления уголовного розыска МВД совместно с коллегами из Красноярского края задержали подозреваемых в серии вымогательств у бизнесменов.

Интересные материалы

⚡️Итоги дня: Ozon изменил расчет сбора, Дурова призвали внимательнее следить за Telegram, Камчатку трясет

Подготовили обзор главных событий дня. Все самое интересное, что писали и обсуждали в сети, в одной подборке.