Декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев: форма, сроки подачи, обязательные разделы, нулевая отчетность

Закончился очередной отчетный период, и пора готовить декларацию по налогу на прибыль. Попробуем сегодня разобраться есть ли принципиальные изменения в отчете, когда и как его сдавать.
554 150
Декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев: форма, сроки подачи, обязательные разделы, нулевая отчетность

Закончился очередной отчетный период, и пора готовить декларацию по налогу на прибыль. Попробуем сегодня разобраться есть ли принципиальные изменения в отчете, когда и как его сдавать.

Кому надо сдавать декларацию

В соответствии со ст. 246 НК РФ декларацию на прибыль должны сдавать ежеквартально нарастающим итогом все организации, которые являются плательщиками данного налога:

  • российские организации на общей системе налогообложения;
  • иностранные компании, получающие доход в РФ;
  • зарубежные организации, работающие в России через постоянное представительство. 

Форма отчетности

Принципиально форма отчетности изменится под бой курантов с 1 января 2022 года, а значит годовой отчет уже будем сдавать по новой форме. За 9 месяцев 2021 года отчитываемся еще по форме, утвержденной приказом ФНС России от 23.09.2019 № ММВ-7-3/475@ в редакции от 11.09.2020.

Напомним, что в отчетности 2021 года изменились некоторые листы:

  1. Лист 02 «Расчет налога».
  2. Приложение № 4 к листу 02 «Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу».
  3. Приложение № 5 к листу 02 «Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта РФ организацией, имеющей обособленные подразделения».

Обратите внимание, что штрихкоды в 2021 году также обновились. И теперь просто скачать в Excel декларацию для заполнения не получится, так как налоговая инспекция выпустила только машиночитаемые бланки в формате pdf.

Скачать бланк декларации

Сервис Астрал Отчет 5.0 гарантирует, что ваша отчетность будет доставлена в ФНС быстро и с учетом всей новых требований. Попробуйте первый месяц бесплатно уже сейчас. 

Сроки сдачи отчета

Если ваша организация уплачивает авансовые платежи ежеквартально, то по итогам 9 месяцев 2021 года она должна отчитаться перед ФНС не позже 28 октября 2021 г. 

Если организация, уплачивает авансовые платежи ежемесячно, в этот же срок (до 28 октября) она должна сдать декларацию за сентябрь 2021 года. 

Способ сдачи отчета

Декларация сдается электронно, если среднесписочная численность персонала за предшествующий календарный год составила более 100 человек.

Если ССЧ была меньше можно отчитаться на бумаге.

Обязательные разделы декларации

Разделы, которые нужно заполнить абсолютно всем компаниям, независимо от вида деятельности и объемов дохода:

  • титульный лист (лист 01);
  • подраздел 1.1;
  • лист 02;
  • приложение 1 и 2 к листу 02.

Остальные листы заполняются исходя из особенностей и специфики деятельности организации.

Нулевая декларация

Иногда случается, что прибыли в компании нет, или деятельности не ведется, но это не значит, что вы должны полностью исчезнуть с радаров налоговиков – нужно подавать нулевую декларацию. Все налогоплательщики, применяющие общую систему налогообложения обязаны сдавать декларацию по налогу на прибыль нулевую или ненулевую.

Срок сдачи нулевых деклараций ничем не отличается от срока сдачи обычных отчетов.

Сдавайте нулевую отчетность через сервис Астрал Отчет 5.0 целый год всего за 1 000 рублей.

Уточненная декларация

Бывают случаи, когда обнаруживается ошибка, а декларация уже сдана. Не стоит огорчаться, всегда можно подать уточненную декларацию, указав исправленную сумму. Подать уточненную декларацию нужно по всем тем же правилам, как и стандартную, за тем исключением, что на титульном листе необходимо указать номер корректировки. 

Если уточнения привели к изменению суммы налога, необходимо перечислить полученную разницу в бюджет. 

Работаете в 1С? Калуга Астрал предлагает интегрированный сервис 1С-Отчетность, передавайте отчеты в контролирующие органы прямо из своей программы.

Web-сервис «Астрал Отчет 5.0»

Сдавайте электронную отчетность с космической скоростью!

Выгодные тарифы для любого бизнеса!

Оставьте заявку на подключение

Принимаю оферту и даю согласие по перс.данным

Начать дискуссию

Объявления об онлайн-продаже табака могут заблокировать без решения суда

Чтобы заблокировать интернет-ресурс с информацией о дистанционной продаже табачной продукции, понадобится больше 3-х месяцев. Власти хотят ввести механизм внесудебной блокировки — такой же, какой сейчас действует в отношении алкоголя.

Курсы повышения
квалификации

18
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

Почему не существует шутки, которая нравится всем? Проведем эксперимент

Маяковский считал, что театр — это не отображающее зеркало, а увеличительное стекло. Если продолжить эту мысль поэта, то юмор —это не отображающее зеркало и даже не увеличительное стекло.

Почему не существует шутки, которая нравится всем? Проведем эксперимент

Как обезопасить массовые выплаты внештатникам

Компании, которые сотрудничают с большим числом внештатников, проводят массовые выплаты со своего счета. Такие платежи могут нести риски с точки зрения ИФНС и банков. Рассказываем, в чем причины и как обезопасить переводы.

Как обезопасить массовые выплаты внештатникам
Лучшие спикеры, новый каждый день
НДС

Уточнят нормы НК об НДС 0% при экспорте

Торгово-промышленная палата России (ТПП) предложила исключить двойное толкование норм о международной перевозке с точки зрения налогового законодательства.

За уклонение от исправительных работ будут чаще сажать под стражу

Минюст разработал законопроекты, регулирующие вопрос заключения под стражу осужденных, которые уклоняются от принудительных работ.

Дивиденды апреля. Ну вот, опять богатеть

Обновил дивидендный календарь, оставил дивиденды, которые утверждены на апрель, а также известные дивиденды на май, а то в апреле дивидендов совсем уж мало. Возможно, ещё появятся, ведь начинается главный дивидендный сезон, когда компании начинают выплачивать финальные годовые дивиденды, у многих из которых нет промежуточных.

Дивиденды апреля. Ну вот, опять богатеть
Опытом делятся эксперты-практики, без воды

«Утренний бухгалтер» № 5608. Будут изменения по имущественным налогам

Законопроект уже внесен в думу.

УСН

⚡ Срочное разъяснение ФНС: как заполнить уведомление о переходе на УСН

В форме 26.2-1 ювелиры должны ставить код налогоплательщика — 4 но можно и 3.

Быть бухгалтером хочу, пусть меня научат... или нет. Можно ли стать бухгалтером самому с нуля и что для этого надо знать

Меня на этот пост вдохновил вопрос пользователя в телеграм-канале. Она попросила помощи в заполнении упрощенной отчетности и уточнила — справится ли она сама, если она не бухгалтер? И, правда, а можно ли вести учет и при этом не иметь образования бухгалтера и всему научиться самому.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
314
Мошенничество

Сотрудник банка отдохнул за границей и обогатился за счет клиентки на 29 млн рублей

Сотрудники управления экономической безопасности и противодействия коррупции МВД по Ростовской области выявили факт многомиллионного мошенничества в особо крупном размере сотрудником банковской организации.

399
ВЭД

Три главных изменения 2024 года для бухгалтера ВЭД

Продавцы из ЕАЭС начнут платить налоги в российскую казну, бизнес освободят от отчетности по мелким сделкам с зарубежными партнерами, а цифровые активы становятся обычным способом расчета.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
1
363

Обязательную маркировку ювелирных изделий перенесут на 2025 год

Чтобы снизить нагрузку с Пробирной палаты, которая будет ставить клеймо на украшения, Минфин перенесет срок обязательной маркировки на 1 сентября 2025 года.

144
Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров

С 1 мая запустят эксперимент по маркировке моторных масел

Для борьбы с контрафактом на рынке Минпромторгу предложили включить в эксперимент по маркировке не только моторные масла для автомобилей, но и свечи зажигания, детали подвески и рулевого управления.

3
203

Календарь вебинаров для бухгалтера в апреле 2024. Акцент на проверки

Вебинар — простой способ разобраться в любом важном для бухгалтера вопросе. «Клерк» приглашает на вебинары экспертов-практиков, которые понятно и с примерами разберут любую тему. Вы можете задавать спикеру вопросы и он ответит на них в прямом эфире.

Иллюстрация: freepik/freepik
Экспорт

Минпромторг сократит список экспортеров, которые могут получать транспортные субсидии

Изменения затронут только тех, кто занимается экспортом товаров из высокомаржинальных групп.

Импорт

С 1 апреля 2024 порог беспошлинного ввоза товаров, возможно, вернется к уровню €200 евро

Но подготовка новых нормативных документов не началась.

211
УК РФ

Опасное производство 2 года работало без лицензии и получило доход 26 млн рублей

В Ставропольском крае перед судом предстанет обвиняемый в незаконном предпринимательстве с извлечением дохода на сумму более 26 млн рублей.

Обеспечительные меры при ВНП, предварительные обеспечительные меры + защитный лайфхак

Всегда ли налоговики могут наложить обеспечительные меры (арест) на имущество по результатам проверки?

Иллюстрация: Вера Ревина / Клерк.ру
7
146

Кто имеет право работать неполный день

Если у сотрудников есть основания для неполной занятости, работодатель должен установить удобный для работника график и снизить нагрузку.

Интересные материалы

Календарь вебинаров для бухгалтера в апреле 2024. Платные и бесплатные

Собрали для вас анонсы вебинаров на апрель 2024 года.