Декларация по налогу на прибыль

Добрый день. После сдачи декларации по налогу на прибыль за 1 квартал 2025 года не были учтены авансовые платежи из декларации по налогу прибыль за 9 мес предыдущего года. Соответственно по строкам 270 и 271 ( к доплате) встала завышенная сумма. Налог уплачен. Ошибка обнаружена до сдачи годовой декларации. Вопрос какой есть выход? Сдать уточненку за 1 квартал, но как это повлияет на сальдо ЕНС сейчас - правильно я понимаю что переплата появится только после завершения камералки? Или есть вариант это исправить в годовой декларации? А если ничего не исправлять и сдать годовую декларацию то про эту переплату налоговая умолчит или ЕНС откорректируется на эту сумму ? Помогите пожалуйста разобраться!

Компания РФ владеет 100% долей иностранной компании. Сдает отчетность: уведомление в ФНС о КИК, заполняет лист 9 НД по прибыли. За какой финансовый год в НД по прибыли и в отчетность по КИК включаются данные по финотчетности КИК в 2026г? И за какой год в ФНС отправляется отчетность и аудиторское заключение вместе с уведомлением за 2025г в 2026г?

Организация на ОСН, город Новосибирск открыла обособленное подразделение в Новосибирской области 20 декабря 2025. 30 декабря 2025 было подано уведомление по форме по КНД 1150082 об изменении порядка уплаты налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации с выбором ответственного подразделения - головное. В какие налоговые инспекции необходимо сдать декларации по налогу на прибыль за 2025? Только по головному предприятию с кодом 4 или в каждую инспекцию по месту учета (сотрудники были переведены в ОП с 01 января 2026, поэтому головное -100%, ОП – нулевую по месту учета ОП? В 2026 уже точно порядок применим по головному, вопрос в годовой декларации за 2025

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, обязательно ли пересдавать декларацию по налогу на прибыль, если сумма прибыли не поменялась, но не правильно были распределены прямые и косвенные расходы (1 квартал, полугодие)? Прямые расходы увеличились, а косвенные уменьшились. Сумма налога не изменилась. Читаю что уточнение - это право, но смущает годовая бухгалтерская отчетность.

Компания зарегистрирована в качестве резидента свободного порта Владивосток в конце 2025 года и осуществляет свою деятельность только в рамках соглашения СПВ.

Доходов за 2025 год получено не было, при этом понесены расходы на подготовку к осуществлению дальнейшей деятельности в рамках СПВ (аренда помещения, закуп оборудования), т.е. налоговая декларация по прибыли за 2025 год получается с убытком.

Какой код налогоплательщика по реквизиту "Признак налогоплательщика (код)" указывать в Листе 02 НД по прибыли, если декларация «убыточная»?

Организация занималась производством, амортизация ОС учитывалась на 20 счете и после отражалась в НД по налогу на прибыль в прил 2 по строке 010.
в 2025г. организация свою деятельность не осуществляет, в декларации по налогу на прибыл в расходах по строке 010 прил 2 отражена сумма амортизации, в доходах от реализации строка 010 прил 1 доходы отсутствуют.
налоговая прислала требование: Прямые расходы, понесенные в отчетном или налоговом периоде, учитываются только в части,

приходящейся на реализованную продукцию (ст.318, 319 НК РФ).
ссылаясь на то, что при нулевых доходах от реализации, мы не можем показывать расходы по строке 010 прил 2.
как корректно отразить расходы на амортизацию ОС, использованных ранее в производстве?

С 2023г в нашей области единая ФНС на всю область. Нужно ли заполнять при этом 5й раздел НД, если и обособка и головное подразделения в одной области?

Добрый день! Какой первый период для подачи отчетности по декларации по налогу на прибыль при создании ООО 30.09.25?

В 2024г был продан товар. Покупатель вернул товар в 1 квартале 2025г. В декларации по налогу на прибыль возврат был отражен в Прил. 2 к листу 02 строке 300-301 как убытки прошлых налоговых периодов. Соответственно себестоимость возвращенного товара отражена как доходы прошлых лет. Налоговая прислала требование о пересмотреть показатели в налоговой декларации по налогу на прибыль за 3, 6, 9 месяцев, ссылаясь на письмо Минфина от 15.05.2025г. № N 03-03-06/1/47786, что уменьшение налогоплательщиком налоговой базы текущего налогового периода, в котором размер налоговой ставки по налогу на прибыль организаций превышает размер налоговой ставки по соответствующему налогу, действовавшей в налоговом (отчетном) периоде, к которому относятся принимаемые к уменьшению расходы, является искажением налоговых обязательств, в связи с чем использовать такой способ корректировки налоговой базы у налогоплательщика оснований нет.

При этом в ст. 54 НК РФ предусмотрено, что налогоплательщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, также в тех случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога. Поскольку выручка от продажи реализованных товаров больше их стоимости, можно предположить, что в результате возврата товара в прошлом периоде возникнет излишне уплаченный налог. Если пересдать налоговую декларацию по налогу на прибыль за 2024г, это приведет к занижению налога, что тоже не обрадует налоговую инспекцию.

Вопрос: Можем ли мы ссылаться на ст. 54 НК РФ и не пересдавать уточненные декларации за 3,6,9 месяцев 2025г. и как лучше ответить на требование налоговой

Добрый день!

Организация на общей системе налогообложения в 2024г. кроме основной 20% ставки по налогу на прибыль еще применяла 15% ставку с доходов, полученных от операций с государственными ценными бумагами. Налог по ставке 15% отражен в строке 040 листа 4 декларации по налогу на прибыль. Налог по ставке 20% отражен в строке 180 листа 02 декларации по налогу на прибыль.

Вопрос: в каких строках Отчета о финансовых результатах нужно отразить данные начисления налогов по разным ставкам?

Добрый день!

По какой ставке нужно исчислять налог на прибыль с дивидендов на АУСН? И есть ли разница, ИП получает дивиденды или учредитель ООО?

Какая форма декларации по налогу на прибыль в этих случаях заполняется?

Здравствуйте, пришло требование из налоговой дать пояснения по поводу расходов в декларации по прибыли. Доходов нет, только пытаемся начать производство, соответственно готовой продукции тоже пока нет, только затраты на материалы на их последующее изготовление. А в расходы по прибыли попал прощенный долг другому ООО - 600 тысяч и затраты на приобретение программы Контур 23 тысячи. Но, как я понимаю, это не верно. Что нужно предпринять в такой ситуации? Можно ли сдать нулевую уточненку? Какие пояснения можно дать налоговой и какие последствия могут возникнуть?