По итогам девяти месяцев организации на общей системе налогообложения (ОСНО) должны отчитаться в ИФНС по налогу на прибыль. Расскажем, когда сдавать декларацию, какой бланк использовать и как его правильно заполнить на примере.
Налоговая отчетность
Декларация по налогу на прибыль
Декларация по налогу на прибыль организаций сдают организации, являющиеся налогоплательщиками этого налога, а в некоторых случаях и налоговые агенты (например, при выплате дивидендов организациям). Отчет сдается ежемесячно или по итогам 1 квартала, 1 полугодия, 9 месяцев и года.
Данные строк листа 02 декларации по налогу на прибыль должны соответствовать данным из приложений № 1 и № 2.
Одна из частых ошибок в декларации по налогу на прибыль связана с ежемесячными авансами. Их либо вообще забывают начислять, либо исчисляют неправильно.
Если обособленное подразделение организации создано в 4 квартале 2022 года, то первую декларацию по налогу на прибыль по ней надо сдать за 2022 год.
Годовая отчетность все еще висит над бухгалтерами, один из важных отчетов надо сдать до 25 марта. Напоминаем, как это сделать.
В приложении № 1 к декларации по налогу на прибыль надо указывать некоторые виды расходов в разрезе кодов.
Если в предыдущие четыре квартала в среднем за квартал выручка была менее 15 млн рублей, то по налогу на прибыль будет только ежеквартальный платеж, если больше – то еще ежемесячные платежи.
С наступлением нового года для всех бухгалтеров стартовала и отчетная кампания за год прошедший. Налоговики как всегда подготовили бухгалтерам сюрпризы, изменив формы отчетных документов. Поговорим обо всех изменениях, произошедших в декларации по налогу на прибыль, и о том, как теперь сдавать отчет за 2022 год.
Серьезных поправок в декларацию по налогу на прибыль за 2022 год нет. Но нюансы все равно имеются.
Сегодня крайний день сдачи декларации по налогу на прибыль. Не пропустите. Компании, в которых выручка в среднем за квартал больше 15 млн руб., в декларации по налогу на прибыль отражают ежемесячные авансы (строки 290 – 310 раздела 2 и подраздел 1.2)
В 1С надо снять галку в подразделе 1.2, если в состав вашей декларации он не входит. Иначе этот ненужный подраздел выгрузится в файл.
За 2022 год надо будет отчитывать по налогу на прибыль на новом бланке.
Налоговая служба планирует внести изменения в приказ о форме налоговой декларации. Проект разместили для обсуждения.
В случае принятия решения о корректировке расходов 2021 года организации необходимо представить уточненную декларацию по налогу на прибыль.
Никакие дополнительные листы декларации по налогу на прибыль IT-компания заполнять не должна. Достаточно лишь указать код 17 в листе 02.
При сдаче декларации по налогу на прибыль за 1 квартал 2022 года на титульном листе указывают код периода – 21. Если вы сдаете декларации ежемесячно, то будут другие коды периодов.
28 марта – последний день сдачи декларации по налогу на прибыль за 2021 год. Никаких переносов этого срока нет.
В 2022 году декларацию по налогу на прибыль организации сдают на новом бланке. Строка 030 встречается в новом отчете довольно часто. Если быть точным, то встретить такую строчку можно на 25 листах формы. В нашей статье вы узнаете, как заполнить строчки 030, которые нельзя пропускать при составлении декларации по налогу на прибыль.
В ходе осуществления своей деятельности организация может получить доходы, которые нельзя признать выручкой. То есть это доходы, которые не связаны с реализацией товаров, работ или услуг. Такие доходы НК РФ относит к внереализационным доходам организации, для отражения которых в декларации по налогу на прибыль предназначены строки 100–106 приложения № 1 к листу 02.
Если в 4 квартале 2021 года доход компании за 12 месяцев превысил 60 млн. рублей, обязанности начислять ежемесячные авансы по прибыли не возникает. Следить за лимитом дохода надо только в 1, 2 и 3 кварталах.