Чтобы следить за актуальными материалами для бухгалтера, подписывайтесь на наш Телеграм — Что делать Консалт | Всё о налогах и законах. Публикуем новости об изменениях, кейсы, ответы на вопросы клиентов, ссылки на мероприятия, напоминания, что нужно сдать отчет. А еще разыгрываем бесплатные консультации от наших экспертов.
Что важно знать
По общему правилу, сам налог в отчете нужно округлять, указывать в целых рублях, без копеек. А вот для доходов и вычетов пишем рубли с копейками, не округляем.
Как заполнить титульный лист
В поле «Код отчетного периода» проставьте «33».
Остальное заполнение стандартное.
Как заполнить Раздел 1
Раздел 1 нужно заполнять в отношении каждого КБК: сколько будет КБК, столько и нужно блоков этого раздела.
По подоходному налогу КБК:
182 1 01 02010 01 1000 110 | Это общий код для налоговых агентов, кроме дивидендов |
182 1 01 02080 01 1000 110 | Код для доходов, облагаемых по 15 %, кроме дивидендов |
182 1 01 02130 01 1000 110 | Код для дивидендов, облагаемых по 13 % |
182 1 01 02140 01 1000 110 | Код для дивидендов, облагаемых по 15 % |
В разделе 1 нужно показать НДФЛ, подлежащий уплате в бюджет. А также тот, который вернули физлицам в третьем квартале 2023 года.
Поле (номера строк) | Что отразить в этом поле |
020 | Покажите общую сумму налога к уплате в третьем квартале этого года, а именно: |
021 | 08.07 |
022 | 28.08 |
023 | 28.09 |
024 | ------ |
030 | Налог, который вернули физлицам в третьем квартале этого года, а именно: |
031 | Укажите дату |
032 | Укажите его сумму |
Пример
Поле 032 не может быть больше суммы строк с 021 по 024. Проверка на контрольные отношения, как правило, заложена в программе, в которой вы заполняете этот расчет.
Как заполнить Раздел 2
Раздел 2нужно заполнитьпо каждому КБК и каждой ставке налога.
Данные в этом разделе следует показывать нарастающим итогом, то есть с 01.01.2023 по 30.09.2023, а не только данные за третий квартал.
Начиная с октября 2023 года в силу вступает целый ряд изменений в законах по НДФЛ и страховым взносам. Подключайтесь к экспертному стриму «Что делать Консалт» 12 октября, чтобы разобраться, как работать по новым правилам.
Что еще важно учесть
Не забывайте про декабрьскую зарплату. Речь не о всей, а только о второй половине, которую платили в январе 2023 года. Она будет отражена в Разделе 2.
Зарплату, начисленную в сентябре, а выплаченную в октябре, в этом 6-НДФЛ не показываем.
Зарплату сентября, а речь идет как о первой, так и второй половине, выплаченной в интервале с 23.09 по 30.09, нужно отразить в этом периоде.
Поле (номера строк) | Что отразить в этом поле |
110 | Доходы за 9 месяцев, выплаченные физлицам, их укажите общей суммой, не уменьшая на налог и вычеты |
112 | Все доходы по трудовым договорам, включая зарплата + премия, а также больничные и отпускные |
130 | Все вычеты, предоставленные физлицу |
140 | Исчисленный за 9 месяцев налог |
160 | Налог, удержанный за 9 месяцев. И не пугайтесь, если он не равен строке 140. Так бывает, если был доход не денежный, а в натуральном виде |
170 | Налог, который не сможете удержать до конца этого года |
180 | Налог, излишне удержанный, который не сможете вернуть физлицу до конца этого года |
190 | Налог, возвращенный физлицу |
Важно: Раздел «Справки о доходах» в отчете за этот период не нужно заполнять.
В статье мы перечислили все основные моменты, которые необходимо учесть при заполнении расчета 6-НДФЛ за 9 месяцев 2023 года.
Приглашаем принять участие в нашем Секретном квизе!
Какие вопросы будут на квизе и что такое Х-подписка, вы узнаете по ссылке.
Реклама: ООО «ЧДК», ИНН 7714923575, erid: LjN8KRui2
Начать дискуссию