Блокировка счета: проблемы и решения

«Блокировка счета» - нет такого понятия в законодательстве. Понятия нет, а факт есть. По существу это означает приостановление банком расходных операций по счету. Заблокировать могут как всю сумму средств на счетах полностью, приостановив все операции, но только расходные, так и частично.
1,1 тыс. 344
Блокировка счета: проблемы и решения

«Блокировка счета» — нет такого понятия в законодательстве. Понятия нет, а факт есть. По существу это означает приостановление банком расходных операций по счету. Заблокировать могут как всю сумму средств на счетах полностью, приостановив все операции, но только расходные, так и частично.

Почему налоговая инспекция может заблокировать счет в банке?

Чаще всего счет блокирует налоговая. Основаниями для приостановления операций по счетам являются:

  • обеспечение исполнения решения о взыскании за счет денежных средств налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств;
  • непредставление налоговой декларации в налоговый орган в течение 10 рабочих дней по истечении установленного срока ее представления — в течение 3 лет со дня истечения срока, установленного настоящим подпунктом;
  • неисполнение налогоплательщиком обязанности по обеспечению получения по месту нахождения организации документов в электронной форме по ТКС в течение 10 рабочих дней со дня установления налоговым органом факта неисполнения налогоплательщиком такой обязанности;
  • неисполнение налогоплательщиком обязанности по передаче квитанции о приеме требования о представлении документов, требования о представлении пояснений и (или) уведомления о вызове в налоговый орган в течение 10 рабочих дней со дня истечения срока, установленного для передачи квитанции о приеме документов;
  • непредставление расчета сумм НДФЛ или расчета по страховым взносам;
  • обеспечение возможности исполнения решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения.

Как видим, причин блокировки счета налоговой не так уж много. Сама налоговая предлагает вариант решения вопроса: «Устранить причину нарушения в максимально короткие сроки», и обещает, со своей стороны в такие же, максимально короткие сроки, ваш счет разблокировать.

Если вы решили открыть счет в банке, воспользуйтесь предложением Банка «Развитие-Столица» — открытие счета, онлайн-банк и приложение, выпуск и обслуживание зарплатных карт — 0 рублей. Бесплатная онлайн-проверка контрагентов позволяет быстро оценить риски и не допустить ситуации, когда недобросовестность контрагента повлияет на вашу работу.

В основном срок разблокировки составляет не позднее одного дня, следующего за днем:

  • получения налоговым органом документов (их копий), подтверждающих факт взыскания;
  • представления налогоплательщиком налоговой декларации;
  • исполнения налогоплательщиком обязанности по обеспечению получения от налогового органа по месту нахождения организации документов в электронной форме по ТКС (пункт 5.1 статьи 23 НК РФ);
  • представления указанным налоговым агентом (плательщиком страховых взносов) расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (расчета по страховым взносам)

Есть еще и особые сроки:

  • двухдневный срок со дня получения заявления налогоплательщика об отмене приостановления операций по счетам в части превышения суммы денежных средств, указанной в решении налогового органа о приостановлении операций по счетам и находящихся на счетах денежных средств, достаточных для исполнения решения о взыскании, принятого в соответствии со статьей 46 НК РФ.
  • не позднее одного дня, следующего за наиболее ранней из следующих дат:
  1. дня передачи в порядке, предусмотренном пунктом 5.1 статьи 23 НК РФ, налогоплательщиком квитанции о приеме документов, направленных налоговым органом;
  2. дня представления документов (пояснений), истребованных налоговым органом, при направлении требования или явки представителя организации в налоговый орган — при направлении уведомления о вызове налогоплательщика.

В общем — все просто. Необходимо исполнить нарушенную обязанность и счет будет разблокирован.

Банк «Развитие-Столица» активно взаимодействует со своими клиентами и старается не допускать блокировки счета, если клиент действует законно и идет на контакт. Банк в этой ситуации готов проявить гибкость и лояльность, оставаясь в рамках закона. Наши специалисты всегда готовы помочь вам в разрешении непростых ситуаций.

Какими еще могут быть причины блокировки

На основании решения суда. Приостанавливаются операции по банковским счетам организаций или лиц, чья деятельность признана экстремистской, преступной, террористической и пр. Основанием блокировки счета может быть решение суда о наложении ареста на банковские счета организации в рамках уголовного или гражданского дела.

Разблокировать счет можно после отмены решения суда, или если орган подтвердит отсутствие необходимости в дальнейшей блокировке счета.

На основании решения органов исполнительного производства. Это постановление судебного пристава-исполнителя о принудительном исполнении судебного акта или актов уполномоченных органов о взыскании. В связи с наличием решения по гражданскому, арбитражному или административному делах решение принимается не об аресте всего счета, а только конкретной суммы денежных средств, указанной в судебном акте.

Если средств на счете недостаточно для исполнения, банк будет производить списание суммы задолженности по частям, по мере поступления денег на счет в порядке очередности, которая установлена законом для каждого вида платежа (алименты, возмещение вреда, заработная плата, налоговые отчисления и т.д.).

Для разблокировки счета необходимо погасить задолженность, либо добиться отмены решения судебного органа или органа исполнительного производства.

Банк может заблокировать счет и по своей инициативе. Основанием принятия решения о блокировке счета является, как правило, применение положений 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», либо подозрение в совершении организацией мошеннических действий.

Банк блокирует счет, если движение средств по счетам организации вызвали у него подозрения, что организация участвует в незаконной деятельности. И даже если у вас за спиной многолетняя безупречная репутация, ваша компания попадает под пристальный контроль службы финансового мониторинга банка.

Основные причины, при которых банк может заблокировать счет:

  • операция проводится по сделке, в которой сторона или обе стороны действуют по поручению лиц, находящихся в розыске;
  • организация отказалась предоставить документы, запрошенные банком для подтверждения законности проводимой операции, либо представленные документы вызвали у банка подозрения в их подлинности;
  • организация часто осуществляет переводы в пользу физлиц, либо снимает наличные со счета.
  • организация совершает сделки, имеющие запутанный или необычный характер, не имеющие очевидного экономического смысла;
  • списание денежных средств производится в срок, не превышающий двух дней со дня зачисления;
  • проведение сомнительной операции по счету (операция не соответствует видам уставной деятельности или ОКВЭД организации; противоречия между данными в платежке и в подтверждающих документах; назначение платежа сформулировано не четко и такой платеж неоднократно повторяется);
  • низкая налоговая нагрузка деятельности организации (менее 0,9% от выручки);
  • руководитель компании одновременно возглавляет еще несколько организаций, при этом он не появляется в банке лично, что может вызвать подозрение у банка в номинальности директора;
  • организация не уведомила банк о внесении изменений в учредительные документы (изменение Устава, юридического адреса, состава участников, наименования и т.д.);
  • адрес местонахождения организации не подтвержден проведенной проверкой (или адрес носит «массовый» характер, внесен в черные списки).

Данный список причин не является исчерпывающим, подозрение сотрудников банка может вызвать любая сомнительная транзакция.

При блокировке счета банк обычно присылает уведомление — через интернет, SMS-сообщение или другим способом.

Если вас оповестили о том, что счет вашей организации заблокирован, нужно как можно быстрее узнать о причинах блокировки. Важно предоставить запрашиваемую документацию, если банк пытается проверить законность деятельности организации. К документам, подтверждающим законность деятельности организации, относятся счета-фактуры, акты приемки, накладные, доверенности, договоры с контрагентами, складские документы. Банк вправе запросить дополнительные документы (сведения о налоговой отчётности, штатное расписание, договор аренды на помещение и т.д.).

По итогам рассмотрения документов финмониторинг банка принимает решение о снятии блокировки со счета или об отказе в проведении дальнейших операций по счету. Такой отказ влечет массу негативных последствий для организации и ее руководства. Когда счет организации блокируется одним из банков, информация о этом передается в ЦБ РФ и становиться доступной для других банков, а также органов и служб финансовой безопасности. Так формируются «черные списки» клиентов (организации, руководители и учредители), нахождение в которых станет причиной отказа в открытии нового счета в любой другой кредитной организации.

Устранить последствия отказа в проведении операции и блокировки счета можно путем обжалования действий кредитной организации в межведомственную комиссию ЦБ РФ либо в суд.

Предпринимателям необходимо вести дела крайне аккуратно, тщательно проверять контрагентов, правильно заполнять платежные поручения и указывать понятные и точные назначения платежа, иметь в наличии все документы по сделкам, своевременно платить налоги и сдавать отчетность.

Специалисты Банка «Развитие-Столица» помогут в решении любых вопросов при проведении операций по счетам, проконсультируют и подскажут какие предоставить документы.

Если вы еще не являетесь нашим клиентом, оставьте свои контакты в форме ниже, наш менеджер свяжется вами и расскажет как открыть счет, не посещая отделение банка:

Принимаю оферту и даю согласие по перс.данным

Начать дискуссию

Инвестиции в туризм превысили 800 млрд рублей

К 2030 году число туристических поездок по стране должно вырасти до 140 миллионов. Бизнесмены уже вкладывают средства в развитие гостиничных комплексов.

Курсы повышения
квалификации

19
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

Пять вещей, которые бухгалтер должен знать о профессии аналитика 1С

Недавно мы рассказали на вебинаре о нашем новом курсе «Аналитик 1С» и у участников-бухгатеров набралось немало вопросов об этой профессии: нужно ли быть программистом, можно ли совмещать две специальности и другие. Автор курса Александр Соболевский с удовольствием на них ответил, а мы решили просветить и вас.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Роструд: график неполной занятости должен быть удобен работнику

Если у сотрудников есть основания для неполной занятости, работодатель должен установить удобный для работника график и снизить нагрузку.

Лучшие спикеры, новый каждый день

Везде обман: флэшка в компьютере, жадный работник банка или подставная работа могут выйти боком. 🙄«Ночной бухгалтер» № 1653

Насыпалось сегодня новостей об обмане и мошенниках. Например, флэшка с электронной подписью чуть не стала причиной потери 2 млн рублей, а работник банка спустил миллионы старушки на отдых за границей. Но сегодня пятница, а значит вас ждут и хорошие новости.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Регистрацию участников в системе ГИС Торги сделают обязательной

В ГИС Торги переведут сделки с имуществом унитарных предприятий, бюджетных и автономных учреждений.

ВС оправдал полицейского, которого обвиняли в незаконном вмешательстве в деятельность ООО

Верховный Суд РФ опубликовал свое определение как суда кассационной инстанции от 05.03.2024 по делу № 18-УД23-45-К4 о незаконном вмешательстве полицейского в деятельность хозяйственного общества.

Опытом делятся эксперты-практики, без воды

💌 Меняют бухотчетность, формы для оплаты больничных и правила уплаты НДФЛ за иностранцев. Топ новостей за неделю

Мы собрали для вас самые важные бухгалтерские новости прошлой недели, которые вы могли пропустить.

Экспорт

Урежут госсубсидии экспортерам на транспорт и логистику

Изменения затронут только тех, кто занимается экспортом товаров из высокомаржинальных групп.

⚡️ Итоги дня: дачники начали скупать рассаду, Кустурица задумался о гражданстве РФ, Москва продает помещения в исторических зданиях

Подготовили обзор главных событий дня. Все самое интересное, что писали и обсуждали в сети, в одной подборке.

Набиуллина: цель Центробанка — защита реальных доходов людей

Жесткая денежно-кредитная политика Центробанка направлена на то, чтобы защитить доходы людей от инфляции, а также обеспечить сбалансированный рост экономики страны.

Реклама

Местные власти станут активнее убирать незаконные рекламные конструкции

Заместитель руководителя ФАС Карина Таукенова на заседании экспертного совета по вопросам законодательства о рекламе заявила, что контролировать демонтаж незаконных рекламных конструкций органы должны местного самоуправления.

По какой ставке ЦБ надо рассчитывать неустойку за несданный вовремя строительный объект

После длительных судебных разбирательств Верховный суд РФ занял сторону ответчика-застройщика, который нарушил срок передачи жилья по ДДУ, из-за неправильно указанной истцом ключевой ставки ЦБ.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров
Бесплатно с Отчетность в СФР

Как легко узнать регистрационный номер страхователя в СФР по ИНН. Мини-курс

Для чего нужен регистрационный номер в СФР и как его узнать, рассказываем в сегодняшнем мини-курсе.

Как легко узнать регистрационный номер страхователя в СФР по ИНН. Мини-курс

Правительство, регионы и инвесторы готовятся к созданию круглогодичных морских курортов России

Заместитель председателя правительства Дмитрий Чернышеко заявил, что «Пять морей и озеро Байкал» — это сейчас самый масштабный туристический проект в новейшей истории России.

68

Как инвестору проводит проверку бизнеса перед заключением договора инвестирования

Инвестиции в бизнес путем предоставления займа — один из способов пополнения оборотных средств для заемщика, приобретение новой линии оборудования или открытие нового филиала в другом регионе без изъятия финансов из оборота.

Как ИП не слететь с патента и другие хитрости, связанные с патентной системой налогообложения

Как ИП не оказаться на грани лишения преимуществ патентной системы налогообложения. Узнайте из статьи, как соблюдать установленные лимиты и о возможностях сэкономить. А также выясните как оптимально снижать размер платежей по патенту на страховые взносы.

Как ИП не слететь с патента и другие хитрости, связанные с патентной системой налогообложения
6
82

Роскомнадзор дал 3 памятки, как настроить приватность и ограничить сообщения от незнакомцев

При общении в мессенджерах и социальных сетях Роскомнадзор рекомендует проявить особую осторожность, так как их часто используют злоумышленники для вовлечения в противоправные действия: террористическую деятельность и другие серьезные преступления.

Читатели «Клерка» начнут разбираться в автоматизации сквозных бизнес-процессов

Автоматизация для многих бухгалтеров кажется чем-то сложным и непонятным, но компания Северсталь ЦЕС в своем блоге докажет, что цифровые продукты и IT-сервисы существенно облегчают бизнес-процессы.

Читатели «Клерка» начнут разбираться в автоматизации сквозных бизнес-процессов

Можно ли удержать с сотрудников стоимость обучения

Работодатели готовы оплачивать учебу, но встает вопрос и о защите средств. Часто — если сотрудник увольняется преждевременно, с него пытаются возместить стоимость. Законно ли это?

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Интересные материалы

Кадровый аутсорсинг: в чем выгода

Штрафы за неправильное ведение кадрового делопроизводства достигают в некоторых случаях 200–500 тыс. руб., а проверки ГИТ в последнее время происходят все чаще. 

Кадровый аутсорсинг: в чем выгода