Налоговые схемы

Три законные налоговые схемы, за которые вас не оштрафует ФНС

В этот раз мы не будем говорить о черных схемах, штрафах и уголовках. Это статья о схемах, которые позволят компании легально сэкономить. Берите ручку и записывайте.
1,9 тыс. 495
Три законные налоговые схемы, за которые вас не оштрафует ФНС

Схема 1. Создайте налоговый резерв

Эта схема налоговой оптимизации выгодная, но доступна не всем компаниям. Суть в том, чтобы создать резерв по сомнительным долгам и списать их в расходы. Дожидаться признания долга безнадежным при этом не надо.

Или можно создать резерв под ремонт ОС. Тут нужно выполнить ряд условий:

  1. Отразить создание резерва в учетной политике.
  2. Создать резерв до ремонта ОС.
  3. Создать резерв можно только для собственных ОС или тех, которые получили по договору лизинга.

Еще можно создать резерв по гарантийному ремонту и обслуживанию и многим другим вещам. 

Схема 2. Используйте инвестиционный налоговый вычет

Вместо амортизации ОС или его модернизации вы можете заявить инвестиционный вычет по объекту. Так вы уменьшите налог на прибыль.

Это выгоднее обычной амортизации, но и тут есть ограничение. До нуля налог вы не уменьшите, максимум до 5 процентов. Тот остаток вычета, который вы не использовали, можно перенести на следующий период.

Условия:

  • отказаться от вычета можно только через три года. Вернуться к нему можно тоже только спустя три года;
  • заявить вычет можно только в том регионе, который издал соответствующий закон (п.1 ст.286.1 НК);
  • вычет нельзя применять к ОС, которые входят в первую и вторую амортизационные группы.

Схема 3. Замените части цены договора на проценты по коммерческому кредиту

По этой схеме вы экономите на НДС. Покупатель договаривается с поставщиком, что цену товара снизят, и это уменьшит базу по НДС. Часть скидки покупатель заплатит как процент за отсрочку платежа.

Письмо Минфина от 24.03.2017 № 03-07-11/17144подтверждает — схема безопасная и законная. Ст.823 ГК гласит, что сделка признается коммерческим кредитом и не облагается НДС.

Вы можете сослаться на тяжелое финансовое положение покупателя или на другую вескую причину. Главное – не допускать расхождений в договоре и использовать схему обоснованно.

Хочу узнать больше законных налоговых схем

Законных схем куда больше, чем в нашей статье. Остальные, которых десятки, дают налоговые эксперты «Клерка». Найти их можно в коллекции «Налоговая оптимизация». В нее включили:

  • 5 онлайн-курсов по налоговым схемам;
  • 15 вебинаров от налоговых консультантов и адвокатов;
  • сертификаты «Центра обучения Клерка».

Смотрите онлайн-уроки, проходите тесты. По итогу разберетесь во всех схемах оптимизации, научитесь безопасно экономить налоги. 

Узнайте о всех легальных налоговых схемах

Научитесь законно экономить налоги

Эксперты «Клерка» расскажут, как легально платить меньше налогов

Заполните форму ниже и нажмите кнопку «Получить коллекцию»

Принимаю оферту и даю согласие по перс.данным

Комментарии

1
  • Дополню, в НК достаточно резервов, но применение их требует большого объема документов и подготовительной работы. Схема №1 - все документы для начисления должны готовить специалисты (гл.ижнер, механик и т.д.), схема №2 - надо смотреть в своем регионе, принят ли закон и можно ли применить инв. налоговый вычет, схема №3 - коммерческий кредит, экономию считать и еще раз считать!!

Банки

Приложение Райффайзенбанка снова работает

Специалисты устранили внутреннюю техническую ошибку, которая не позволяла клиентам отправить деньги.

Курсы повышения
квалификации

18
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

Как нанять толкового бухгалтера в компанию: рекомендации экспертов

Ошибки бухгалтера приводят организацию к лишним затратам и огромным штрафам, а в особенно тяжелых случаях могут довести до ликвидации компании. Как же не допустить этого и нанять хорошего специалиста? Составили инструкцию для руководителей с комментариями наших экспертов.

Как нанять толкового бухгалтера в компанию: рекомендации экспертов

Меняются правила работы с госзакупками: что такое цифровой контракт, кто и в какой форме должен его составлять

С 1 апреля у заказчиков на госзакупках появляются новые обязательства. Теперь после проведения тендера они должны заключать цифровой контракт в единой информационной системе.

Иллюстрация: Вера Ревина, Клерк.ру
Лучшие спикеры, новый каждый день

Верховный Суд защитил недвижимость предпринимателя от притязаний церкви

Коммерсант много лет добросовестного использовал для сельского хозяйства арендованный земельный участок, на который вдруг стала претендовать РПЦ.

32

🔥 Четыре новые онлайн-курса этой весны уже в подписке Клерк.Премиум!

Оформите годовую подписку Клерк.Премиум со скидкой 50% за 9900 рублей и получите доступ к самым свежим материалам и курсам!

Российский экологический оператор: нужно отказаться от пластиковых бонусных карт и бумажных чеков

В РЭО создали концепцию по сокращению отходов. Экологи, Минприроды и ФНС поддерживают идею перейти на электронные чеки и не печатать бумажные.

48
Опытом делятся эксперты-практики, без воды

Какие проблемы может решить управленческий баланс в финансовом анализе

Собственник бизнеса, который хочет уйти из операционной деятельности компании, должен научиться читать управленческий баланс. Из него можно понять, что происходит с предприятием, развивается оно или угасает.

1
37

О том, как налоговая со своим уставом в чужой монастырь залезла. Судебная практика

Все более увеличивающееся желание налоговых органов пополнить бюджет (а иногда, просто показать принципиальность налогоплательщику) заставляет инспекторов открывать для себя новые грани неизведанного и пытаться разбираться в тех отраслях права и знаний, которые для них всегда были чуждыми.

Иллюстрация: Вера Ревина / Клерк

Для замены лет при оплате больничных будет специальная форма бланка

В общем случае при расчете больничных берут зарплату за 2 предыдущих года. Но если там был отпуск по беременности и родам или уходу за ребенком, эти годы можно заменить. Для такой замены сотрудница должна написать заявление.

Кассовая дисциплина 2024: основные нарушения, последствия и риск–ориентированный подход ФНС

Как работает риск-ориентированный подход регулятора (об этом говорил Президент в своем Послании к Федеральному собранию) при контроле пользователей касс и ОФД ? Каковы правила и как устроена система кассовой дисциплины. Что ждет нарушителей, рассказываем в обзоре.

Кассовая дисциплина 2024: основные нарушения, последствия и риск–ориентированный подход ФНС

Оставленная в рабочем компьютере флешка с электронной подписью «стоила» коммерсанту 2+ млн рублей

Благодаря оперативно принятым мерам полицейскими Красноярского края свыше 2 млн рублей не попали в руки мошенников.

Если вы ошиблись в сумме уведомления по ЕНП, обнулять ее не надо

Ошибка в сумме налога в уведомлении по ЕНП исправляется подачей нового уведомления с правильной суммой.

Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров
Банки

Клиенты Райффайзенбанка не могут отправить деньги в приложении

Пользователи жалуются, что в приложении Райффайзенбанка не работают денежные переводы по номеру телефона и между счетами.

❓Что выбрать: переподготовку, повышение квалификации или онлайн-курсы? Разберемся, что подойдет именно вам

Мы сделали разбор по нашим основным обучающим продуктам. Объясним, чем курсы повышения квалификации или переподготовки отличаются от онлайн-курсов. Из поста вы поймете, какое обучение подходит именно вам. Забирайте в закладки, чтобы не потерять.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
14
91

Обновления Telega.in, и как они вам помогут сделать рекламу еще эффективнее

Это вы удачно зашли — тут про обновления в Telega.in рассказывают.

Обновления Telega.in, и как они вам помогут сделать рекламу еще эффективнее

4 признака, которые говорят, что пора автоматизировать бизнес

Чаще всего собственники и руководители замечают, когда в бизнесе что-то идет не так. Но так как они погружены в решение оперативных задач, то не сразу могут увидеть, что многие вопросы можно решить с помощью автоматизации. В итоге менеджмент борется с симптомами, а проблема остается. Разбираемся, какие признаки говорят о том, что вам пора автоматизировать бизнес.

4 признака, которые говорят, что пора автоматизировать бизнес

В судах на 60% выросло число дел о применении искусственного интеллекта

Большинство споров связаны с использованием технологии искусственного интеллекта для взыскания долгов, с проблемами по грантам и договорам на разработку IT-продуктов на базе ИИ.

Статья 187 — укус гадюки. Опасно, может быть смертельно

Такой заголовок относительно вроде бы неналоговой статьи 187 Уголовного кодекса был на нашем старом канале. И, в целом, я собираюсь повторить то, что уже писал ранее. Потому, что за полтора года актуальности информация не потеряла, а даже добавились новые поводы.

Как сделать возврат или зачет суммы излишне уплаченного налога в 2024: новая форма заявления 

Суммы налогов, которые излишне уплачены в составе ЕНП, по сути переплата в бюджет, они образуют на ЕНС положительного сальдо. Такую переплату можно вернуть на расчетный счет или зачесть в счет будущей задолженности, которая будет сформирована. 

Как сделать возврат или зачет суммы излишне уплаченного налога в 2024: новая форма заявления 

Интересные материалы

Директора подразделения «Росатома» арестовали за взятку

Топ-менеджера структурного подразделения ГК «Росатом» заключили под стражу до 26 мая 2024 года. Его подозревают в получении взятки в особо крупном размере.