Как бизнесу снизить нагрузку на налоги и администрирование: стратегия на 2026 год

• Налоговая реформа — 2026: НДС, АУСН и все новые правила

С 1 января 2026 года налоговая реформа вводит масштабные изменения по налогам, страховым взносам, спецрежимам (УСН, АУСН, ПСН). Это настоящее испытание для бизнеса, риск не разобраться и получить штрафы… но только не с самым подробным курсом от экспертов «Клерка»! Обучение состоит из восьми учебных модулей — описание изменений, примеры из практики, готовые стратегии для руководителей, собственников и бухгалтеров. А закрепить знания помогут интерактивные тесты. 

• НДС на УСН — 2026

Одна из главных новостей для бизнеса на УСН — снижение лимита по освобождению от НДС. В 2026 году ИП и организации платят НДС, если их доход за 2025 или в течение 2026 года превысит 20 млн руб. В 2027 и 2028 годах пороговое значение станет еще ниже — сначала 15 млн руб., потом 10 млн руб. Но можно получить освобождение от НДС, если соблюдать определенные правила — подробно об этом узнаете на онлайн-курсе. Кроме того, разобрали обязанности плательщиков НДС и особенности работы в 1С: настройка ставки НДС при УСН, оприходование товаров с НДС, продажа и выписка счетов-фактур, ведение Книги продаж и Книги покупок, заполнение декларации. 

• АУСН — 2026

Применение НДС при достижении лимита в 20 млн руб. за 2025–2026 годы — это налоговая нагрузка и трудности при администрировании для ИП и организаций на УСН. Но есть легальный способ оптимизировать нагрузку — перейти на АУСН: на этом спецрежиме установлен порог для применения НДС — 60 млн руб. На курсе вы получите подробное руководство по переходу на АУСН и разберетесь с нюансами спецрежима. Отдельный учебный модуль посвящен обязанностям бухгалтера на АУСН. 

Забирайте полный гайд по штрафам 2026

Создан специально для подписчиков Клерк.Премиум

Получить материалы

• АУСН: критерии применения, порядок работы, план перехода

С 2025 года АУСН действует почти во всех регионах страны. Некоторые компании не могут его применять — например, НКО, КФХ, банки, нотариусы, игорный бизнес и прочие. Но для тысяч ИП и организаций на УСН, которые столкнулись с понижением порога дохода до 20 млн руб. для применения НДС, — АУСН это легальный способ снизить налоговую нагрузку. Лимит по доходу и применению НДС на этом спецрежиме — 60 млн руб. Как перейти на АУСН и о каких нюансах помнить — рассказали на вебинаре. 

• Налоговая нагрузка и законные способы налоговой оптимизации

Налоговая реформа 2026 года ставит бизнес в условия, когда оптимизация налогов становится спасительным решением. ФНС знает об этом и проверяет компании и бизнес, если у них резко меняется налоговая нагрузка. Под пристальным вниманием налоговой не только компании, но и их контрагенты. На вебинаре эксперт поделилась как оптимизировать налоговую нагрузку правильно: опираться на методички ФНС, анализировать и сравнивать со средними показателями по отрасли, использовать законные инструменты налогового планирования. 

• Налоги — 2026. Практическая консультация: 30 вопросов от бухгалтеров

Надежда Камышева, глава Экспертного совета «Клерка», ответила на самые волнующие вопросы бухгалтеров по налоговым изменениям 2026 года. Погрузитесь в детали НДС, особенности работы со странами ЕАЭС, подготовки уточненных деклараций, уплаты налога на прибыль при работе с иностранными поставщиками и многое другое. Четко, по делу и с примерами из жизни компаний. 

1. Как получить отсрочку или рассрочку по налогам. НК позволяет ИП и компаниям перенести срок уплаты налога или выплачивать налог частями по графику. Основания для отсрочки или рассрочки перечислены в п. 2 ст. 64 НК. Потребуется подать заявление в ФНС и собрать подтверждающие документы. Ответ от налоговой придет в течение 30 дней.

2. Какие алименты на детей уплачивают с зарплаты работника: пример расчета. Размер алиментов зависит от регулярности дохода: доход постоянный — алименты рассчитываются в процентах, непостоянный — алименты выплачиваются в твердой сумме. Узнайте по какой формуле считать алименты на детей.

3. Отгул: когда предоставлять и когда оплачивать. По закону работник вправе взять оплачиваемый или неоплачиваемый отгул. Правила оформления отгула работодатель устанавливает в локальных актах. У каждой организации могут быть свои правила, четких требований нет. На практике сценарий такой: работник пишет заявление, работодатель согласовывает его и издает приказ о предоставлении отгула. Подробнее — в коротком видео от эксперта.  

4. Какие товары и услуги не может реализовывать ИП, а для каких нужна лицензия. В законе нет универсального списка, что не могут продавать ИП. Но есть ограничения по отраслям и продукции. На образовательную и медицинскую деятельность у ИП должна быть лицензия. В мини-курсе — конкретные списки по товарам и деятельности ИП. 

• Расходы на рекламу: нормируемые и ненормируемые. Реклама нужна бизнесу для продвижения услуг и бренда. С 1 сентября 2025 года введены строгие правила: теперь нужно проверять статус блогера и площадки для размещения рекламы. А старую рекламу лучше удалить, если она не соответствует новым требованиям. Как и какие расходы на рекламу учитывать в БУ и НУ — в экспертом разборе. 

• Какие налоги войдут в уведомление по ЕНП в декабре 2025 года. До Нового года компании сдают уведомления по НДФЛ и страховым взносам. В таблице собрали коды и КБК, которые помогут вам подготовить уведомление и соблюсти сроки сдачи.

• Работник постоянно на больничном: что делать работодателю. Закон не ограничивает, сколько дней в году сотрудник может быть на больничном. Как работодателю решить эту проблему без конфликта: например, перевести работника на удаленку. Кроме того, можно напомнить сотруднику о праве на инвалидность, если болезнь и продолжительность больничного это позволяют. Уволить работника можно также по взаимному согласию или при ликвидации организации.  

• Положение о филиале ООО: образец. Филиал ООО — это не самостоятельная бизнес-единица, но у него много функций. В законе нет четких требований, как составить положение о филиале. Ориентируйтесь на общепринятые нормы: укажите данные филиала (название, местонахождение), цели и функции, полномочия руководящего лица, имущество и на каком балансе числится. В разборе — образец положения о филиале ООО. 

Забирайте полный гайд по штрафам 2026

Создан специально для подписчиков Клерк.Премиум

Получить материалы

Ежедневно консультанты «Клерка» отвечают на вопросы пользователей — предпринимателей, собственников, бухгалтеров и всех, кто работает в компаниях или руководит проектами. Консультация — это не просто ответ, а диалог с экспертом в закрепленном чате. Популярностью пользуются вопросы из области бухгалтерского и налогового учета. 

Редакция выбрала интересные вопросы этой недели:

1. Как получить освобождение от НДС компании, занимающейся физкультурно-оздоровительной деятельностью? Какие документы подготовить и есть ли вообще такое право в нашем конкретном случае (нет медицинской лицензии, в штате — только тайские специалисты)?

2. Можно ли принять кассовые чеки к учету в расходы на АУСН «Доходы минус расходы», если ИП (общепит) закупает продукты для приготовления блюд в сетях «Магнита», «Пятерочки»?

В Клерк.Премиум — самые полезные материалы для собственников, инструкции для бухгалтеров, обучение, актуальные формы документов, консультации и поддержка экспертов. Присоединяйтесь к сильному комьюнити рунета, перенимайте опыт и внедряйте в работу! А при подписке на Телеграм-канал Клерк.Премиум вы получите полезную памятку «Сколько стоят ошибки вашего бизнеса: полный список нарушений и штрафов в 2026 году». Это шпаргалка, которая должна быть в арсенале каждого бухгалтера и управленца.      

Подписаться

Уже 23 года нашей экспертности доверяют миллионы профессионалов по всей стране.