Как узнать, что поставщик не прошел налоговую проверку

Отказ в зачете НДС — страшный сон бухгалтера, особенно когда есть входящий счет-фактура, и ничто не предвещало беды. Часто проблема не в неверно оформленном документе, а в контрагенте, который его выставил.
4,5 тыс. 911
Как узнать, что поставщик не прошел налоговую проверку

Какими бывают налоговые проверки

Налоговики проводят два вида проверок:

1. Камеральная — заочная проверка налогоплательщика на основании представленных деклараций. Камералят по-умолчанию каждый раз, когда компания или предприниматель отчитались в ИФНС по тому или иному налогу. О камеральной проверке ФНС не уведомляет.

Длится камералка максимум три месяца и завершается составлением акта, если выявлены нарушения. Если во время проверки инспектор обнаружил неточности или ошибки, ФНС может потребовать от налогоплательщика пояснение, подачу уточненной декларации, выставить недоимку или штраф, а также внести компанию в план выездных проверок.

2. Выездная. Со слов самих же налоговиков — это крайняя мера (письмо ФНС от 15.04.2022 № ЕД-18-2/882@). Такую проверку ФНС затевает, когда налогоплательщика заподозрили в умышленном нарушении налогового законодательства.

Предупреждать о визите в рамках выездной проверки налоговики не обязаны, но могут прислать решение о проверке по почте или в личном кабинете налогоплательщика. Приезжающие налоговые инспекторы проверяют первичку, могут осмотреть территорию и помещения, где ведется деятельность и опросить персонал.

Как узнать о проверке контрагента

Работать с добросовестными поставщиками хочется всем. И даже когда поставки идут без сбоев, сервис отлажен, персонал приветлив, а посетителей угощают кофе, нельзя быть уверенным в отсутствии «серых» налоговых схем у партнера. Особенно важна кристальная честность перед ФНС для компаний и предпринимателей, работающих на общей системе налогообложения, то есть для тех, кто платит НДС и возмещает его.

Так как узнать о взаимоотношениях налоговиков и поставщика? Прошел ли последний проверку ФНС?

Проверить контрагента до заключения договора в сервисе Контрагент.рф. Точность проверки 97%.

Камералка

О том, что камералят вашего контрагента, в общем случае вы можете только догадываться, НДС — отдельная тема. Система проверки деклараций по НДС, обобщения информации по ним и риск-контроля (АСК-НДС 2) проверяет не только сведения, которые подали вы, но и данные ваших контрагентов, и сопоставляет их.

Кроме того в распоряжении ФНС появилась ИАС КБ — информационно—аналитическая система контрольного блока. Это подсистема предназначенная для поиска схем уклонения от уплаты налогов. О ее применении в частности можно узнать из письма ФНС от 3 июня 2021 года № ЕА-4-15/7774. ИАС КБ выдает сведения о рисках в более простой и понятной пользователю форме. Фактически пишет — вот тут разрыв, этого налогоплательщика стоит тщательно проверить.

Если налоговики обнаружат несоответствия, вы получите требование по встречке со ссылкой на .

Это могут быть и ошибки в декларации, некорректные данные по одной и той же операции, иотсутствие продаж у поставщика, соответствующих вашим покупкам. Но о таких проблемах вы узнаете уже из запроса ФНС, налогоплательщикам нельзя заглянуть в АСК-НДС 2 или в ИАС КБ, чтобы заранее узнать об ошибках или расхождениях.

Выездная проверка

Если у поставщика выездная проверка, и выяснилось, что, например, утеряна первичка, существует вероятность, что о своих неприятностях контрагент сообщит вам сам. Он может попросить дубликаты или заверенные копии договоров, накладных, счетов-фактур, УПД и т. д. Предоставить их и в ваших интересах.

Заявление на вычеты

Весть о неблагонадежности поставщика может прилететь, когда будут проверять и вас. Налоговики тщательно следят за заявленными вычетами и основаниями для их применения. И отсутствие информации о продаже вам — повод для отказа в возмещении НДС.

Для налогоплательщика — это крайне неприятная ситуация, которая повлечет недоимку, пени и к тому же фактически включит в «черный список» в системе проверке ФНС.

Иногда проблема решается созвоном бухгалтеров обеих сторон, сверкой данных и подачей корректирующей декларации. Хуже — когда достучаться до поставщика не удается (изменился юрадрес, контакты, сменился бухгалтер или руководитель) и концов не отыскать. Кроме того, внезапно может оказаться, что контрагент действительно недобросовестный.

Если вы однажды неправомерно (в глазах ФНС) возместите НДС, будете замечены в сделках с недобросовестными контрагентами попадете под пристальное наблюдение со стороны налоговиков, а число запросов к вам будет расти, как и риск выездной проверки. Поэтому узнавать о своем поставщике максимум информации нужно еще до заключения договора.

Выходит, что узнать о проверке можно или от самого поставщика или от ФНС. Самостоятельно получить информацию не получится? Не совсем так.

Получи проверку контрагента бесплатно!

Регистрируйся на Новой Платформе.

Как узнать о проверке и избежать недобросовестного контрагента

Существует много платных и бесплатных сервисов, позволяющих проверять контрагентов. Подробно о них мы рассказали здесь. Достаточно знать ИНН потенциального или уже состоявшегося партнера, и вы узнаете:

  • величину уставного капитала компании;
  • есть ли недоимки по налогам, взносам, неуплаченные пени и штрафы;
  • сведения из бухгалтерской отчетности;
  • платежеспособен ли контрагент.

Потенциальные риски проведения проверок можно вычислить. Ведь есть даже описанные критерии для проведения той же выездной проверки (приказ ФНС от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@). Например:

  • Отражение убытков в течение нескольких налоговых периодов подряд.
  • Низкая налоговая нагрузка (ниже среднеотраслевой).
  • Максимальное приближение суммы расходов к сумме доходов и другие.

Большинство этих критериев можно рассчитать и проверить, исходя из общедоступных данных (например, отчетности). Однако, даже когда проанализируете все сведения, вы не увидите полной картины по НДС. А большинство проблемных контрагентов свои проблемы с налоговиками, конечно, предпочтут замолчать.

Более полная аналитика по контрагенту доступна в сервисе Контрагент.рф. В режиме онлайн вы узнаете, замешана ли компания в применении неправомерной налоговой выгоды по НДС, как она проходила проверки, «засветилась» ли в сомнительных схемах, имеет ли проблемы с возмещением и т.д.

База сервиса построена не только на аналитике сведений из общедоступных источников, но и из скрытых. Таких как акты проверок, данные финмониторинга, сведения о проверках, полученные от налогоплательщиков, которые уже их прошли и столкнулись с недобросовестными контрагентами.

А еще вы можете загрузить в систему ваши книги покупок и продаж и сразу проверить их на наличие вероятных рисков, доступна синхронизация с 1С.

Получи проверку контрагента бесплатно!

Регистрируйся на Новой Платформе.

Начать дискуссию

Эксперты пересчитали недоимки по делу Блиновской. Теперь она должна 906 млн рублей

Сначала следствие называло сумму недоимки в 918 млн рублей, а сейчас экономическая экспертиза пересчитала задолженность.

Курсы повышения
квалификации

20
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

Прабабушкам и прадедушкам будут выплачивать надбавку к пенсии

Прибавку к пенсии по старости или инвалидности получат люди, которые заботятся о правнуках, если те до достижения возраста 18 лет стали инвалидами.

Инвестиции

Мосбиржа с 22 февраля установит запрет на короткие продажи ценных бумаг QIWI банка

Запрет распространяется на депозитарные расписки банка и облигации «Киви Финанс».

Лучшие спикеры, новый каждый день
Социальный вычет

💯 За обучение на «Клерке» бухгалтеры могут получить социальный вычет

Социальный налоговый вычет по НДФЛ по расходам на свое обучение в любой форме (в том числе, заочной) за 2023 год можно получить в размере до 120 тыс. рублей, за 2024 — до 150 тыс.

Маркетплейсы

Ozon создал раздел с товарами модных брендов

Одежду, обувь и аксессуары известных российских и зарубежных брендов будут дополнительно проверять. У селлеров должны быть документы, которые гарантируют оригинальность товаров.

ВЭД

За какие нарушения ВЭД бухгалтер может получить штраф

Компании и ИП, которые работают с валютой, обязаны соблюдать правила валютного контроля. В противном случае владельцы бизнеса будут обязаны заплатить штраф от 75% до 100% от суммы сделки. Если виновник — отечественная фирма, то ответственность вместе с директором несет и бухгалтер.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
Опытом делятся эксперты-практики, без воды

Проблема с выводом средств из QIWI банка. Можно ли вернуть деньги?

Банк «Точка» сообщил, что отзыв лицензии у Киви Банка 21 февраля коснулся некоторых его клиентов.

С дефицитом кадров столкнулись 81% компаний

В 2024 году нанять новых сотрудников хотят 56% работодателей.

Обзоры новостей

⚡️Итоги дня: iPhone не надо сушить в рисе, диссертаций стало на 22% меньше, а в «Сапсаны» добавят полки для сна

Подготовили для вас обзор главных событиями этого дня. Все самое интересное, о чем писали и говорили сегодня в сети, в одной подборке.

116

Разбираем данные: ключ к успешному бизнесу 💼📊

Привет, друзья! Сегодня хочу поделиться с вами немного мыслей о важности данных в бизнесе.

1
50
Инвестиции

Центробанк обнаружил манипулирование на торгах акциями СПБ Биржи

После ложных сообщений о том, что СПБ Биржа подала в суд заявление о банкротстве, стоимость акций резко снизилась.

Бухгалтеры

🔥 Откройте расчетный счет в «Тинькофф» и получите скидку 10% на оплату подписки Клерк.Премиум

Заполнить заявку на открытие расчетного счета можно на сайте «Тинькофф», а курьер доставит документы вам в офис. Приятным бонусом станет скидка на самую бухгалтерскую подписку Клерк.Премиум.

Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров
Самозанятые

Как налоговики доказывают трудовые отношения с самозанятыми в 2024 году

Впереди новая волна налоговых проверок и сейчас есть время для проведения аудита налоговых рисков. Получить ценную информацию о том, как усилить свою налоговую безопасность при сотрудничестве с самозанятыми.

Мыши плакали, кололись, но продолжали грызть кактус: бухгалтеры устали от своей работы, но все равно ее любят. 🌵«Ночной бухгалтер» №1628

Парадоксальные результаты мы получили, когда решили спросить бухгалтеров, хотят ли они становится главбухами или нет и почему?

Иллюстрация: Вера Ревина / Клерк.ру

Мораторий на проверки бизнеса продлен, но не для всех: кого и как будут проверять в 2024 году 

Правительство продлило мораторий на проверки бизнеса, который действовал в 2023 году. Однако он распространяется не на все проверки и не на все категории компаний. Разобрались, кто попадает в список исключений.

Мораторий на проверки бизнеса продлен, но не для всех: кого и как будут проверять в 2024 году 

Аналитики 1С получают от 50 тысяч рублей! «Клерк» поможет бухгалтерам больше зарабатывать

Запускаем новый курс повышения квалификации, который научит бухгалтеров автоматизировать учет и управленческие процессы, а также внедрять и работать с продуктами 1С.

НДФЛ с зарплат сотрудников, уехавших за границу: FAQ и примеры расчета

С 2024 года власти поменяли налогообложение дистанционных сотрудников, которые работают по трудовому договору, но находятся за пределами РФ. Изменения по НДФЛ вступили в силу с 1 января. Теперь работодателям при выплате заработной платы придется удерживать НДФЛ по ставке 13 % или 15 % вне зависимости от налогового статуса этих работников.

НДФЛ с зарплат сотрудников, уехавших за границу: FAQ и примеры расчета

У ИП на УСН будет льгота по налогу на имущество на помещение, даже если оно временно не используется в бизнесе

Применение УСН предполагает освобождение от налога на имущество, если оно не включено в региональный «кадастровый» перечень.

Бесплатно с Больничные

Как отразить больничный в ЕФС-1. Мини-курс

В сегодняшнем мини-курсе разберем частный случай заполнения ЕФС-1 — как отразить больничный в ЕФС-1 и какую форму отчета использовать.

Как отразить больничный в ЕФС-1. Мини-курс
Инвестиции

Ценные бумаги «Киви финанс» упали на 63%

Из-за отзыва лицензии у QIWI банка облигации «Киви финанс» на Мосбирже подешевели на 63%, а депозитарные расписки банка — на 50%.