Курс платежного агента: как он считается и почему отличается от курса ЦБ

Вы платите зарубежному поставщику через агента, а курс в его счёте не совпадает с курсом ЦБ. Пока непонятно, откуда взялась разница, нельзя сказать, переплачиваете вы или агент считает ровно по договору.

Курс, по которому идёт оплата через платёжного агента, задаёт договор с агентом, а курс ЦБ — лишь один из курсов, на которые договор может сослаться. Поэтому такой платёж сверяют с договором, счётом и отчётом агента. Источников разницы с курсом ЦБ пять: два меняют сам курс, три добавляются к сумме, и каждый виден в этих документах или считается по ним.

Курс ЦБ, с которым вы сравниваете счёт агента, — официальный курс. Банк России устанавливает его раз в день по данным валютного рынка, и он действует, пока его не сменит следующий. Купить валюту по этому курсу нельзя: Банк России прямо оговаривает, что не обязуется покупать или продавать по нему валюту. Официальный курс — ориентир для бюджета, расчётов госорганов и бухгалтерского учёта. Агент же покупает валюту по рыночному курсу в момент сделки, а он в течение дня меняется. Поэтому курс покупки расходится с официальным, даже если агент ничего не добавляет от себя. Сравнивать с курсом ЦБ имеет смысл только на день, когда агент купил валюту или зафиксировал курс под ваш платёж, а не на дату инвойса или отправки рублей. Остальное расхождение видно в договоре, счёте и отчёте агента.

Первый из пяти источников разницы — курс, который задаёт договор. По нему агент считает ваш платёж, как бы сам ни покупал валюту. В периоды сильных колебаний расчёт иногда переводят с курса ЦБ на рыночный, и такой переход стараются согласовать с клиентом заранее. К выбранному курсу договор может добавить наценку агента. Поэтому курс оплаты инвойса при одном и том же инвойсе у двух агентов бывает разным, хотя каждый считает строго по своему договору.

От того, когда агент фиксирует курс, зависит, что вы знаете в момент оплаты. Если договор привязывает курс к покупке валюты, в счёте стоит предварительный расчёт, окончательная сумма складывается после обмена, а при снижении курса за это время такой договор может предусматривать возврат разницы клиенту. Если курс фиксируют раньше — при заявке или при выставлении счёта, — рубли уходят агенту по уже известной цифре: она напечатана в самом счёте.

Курс, который агент называет под конкретный платёж, — это котировка. Она действует ограниченное время, и этот срок — второй источник разницы. На несколько дней вперёд агент котировку не даст: чем дольше платёж ждёт фиксации, тем дальше может уйти курс.

Раз у котировки есть срок, на сумму влияет момент, когда рубли дошли до агента. Срок агент называет вместе с котировкой; в нашей практике она действует до установленного часа в день фиксации. Если к этому часу рубли не поступили, агент вправе пересчитать курс: вырос — выставить доплату.

«Если в договоре есть срок котировки, спорить с агентом о доплате после опоздания рублей бессмысленно: пересчитывают курс, согласованное вознаграждение остаётся прежним. Смотреть стоит на время, когда рубли зачислены агенту: платёжка, отправленная до срока и пришедшая после него, под пересчёт попадает», — говорит Илья Руднев, CFO «Культуры платежей».

Бывают договоры, где курс записан в поручении без срока действия, и тогда разрыв между датами на сумму не влияет. Какой случай ваш, видно по тексту договора: есть в нём срок котировки или нет.

Поэтому счёт агента оплачивают в день получения, с запасом до конца срока котировки. Если внутреннее согласование платежа у компании занимает день, котировку запрашивают после него: иначе она истечёт, пока платёж ждёт подписи.

Пересчёт при опоздании трогает только курс. Остальные три источника разницы от курса и срока котировки не зависят, но входят в списанную сумму: вознаграждение агента, сбор за поручение и сборы банков по цепочке. Если разделить всю списанную сумму на сумму в валюте, выйдет число выше курса в счёте, поэтому в разборе ниже их сначала вычитают.

Его берут либо отдельной строкой — процентом от суммы, иногда отдельным платежом в рублях, — либо наценкой в курсе: тогда агент говорит «без комиссии», и отдельной строки в счёте нет. Поэтому стоимость услуг платёжного агента сравнивается итоговой суммой в рублях за равную сумму в валюте: процент у одного агента и «без комиссии» у другого при разных курсах ничего друг о друге не говорят.

В договоре может стоять ещё и фиксированный сбор за поручение — отдельно от процента. Если он есть, при оплате траншами он повторяется: три транша — три сбора.

Платёж из России идёт до поставщика через несколько банков, и каждый может удержать своё. Кто несёт эти сборы, задаёт тип комиссии в поручении: при OUR — отправитель, при SHA стороны делят их, при BEN сборы удерживают из суммы перевода. При SHA и BEN до поставщика доходит меньше, чем выставлено в инвойсе, и он может попросить доплатить разницу — это второй платёж со своими расходами.

Прошедший платёж разбирают по отчёту агента. В нём стоят сумма в рублях, полученная от вас, сумма в валюте платежа, дата перевода поставщику и размер вознаграждения. Курс и сборы банков в отчёте есть, если по договору они считаются отдельно; если нет, фактический курс вы считаете сами, по первым двум шагам ниже.

Порядок разбора такой:

1. Из рублей, полученных агентом, вычтите вознаграждение и сбор за поручение, если они вошли в ту же сумму.

2. Разделите остаток на сумму в валюте. Получится фактический курс, по которому прошла оплата поставщику через агента.

3. Сравните его с курсом в счёте агента. Если они совпали, разница с курсом ЦБ заложена договором.

4. Если фактический курс выше курса в счёте, сверьте дату поступления рублей со сроком котировки. Рубли опоздали — к пересчёту должен быть счёт на доплату.

5. Если рубли пришли вовремя, а курс всё равно выше, проверьте два договорных объяснения. Первое: курс в счёте был предварительным, потому что договор фиксирует его при покупке валюты. Второе: вознаграждение или сбор за поручение вошли в сумму иначе, чем вы учли на первом шаге. Если не подходит ни то, ни другое, запросите у агента письменный расчёт — курс и дату покупки валюты, все удержания — со ссылкой на пункт договора о курсе, и сверьте его с отчётом агента.

6. Если поставщик сообщил, что недополучил часть суммы, посмотрите тип комиссии в поручении.

Курсовая разница из учёта в этот разбор не входит. Расчёты с иностранным поставщиком через агента бухгалтерия оценивает по курсу ЦБ на дату, когда агент перечислил деньги поставщику; эту дату берут из отчёта агента. Расхождение между этим курсом и курсом, по которому вы заплатили агенту, проходит в учёте как курсовая разница. Это оценка операции, в выписке её нет.

То, что по отчёту выясняется после оплаты, можно узнать до договора. По каждому источнику разницы — где вы увидите его после оплаты и какой вопрос задать агенту заранее:

Разницу с курсом ЦБ не убирают ни эти ответы, ни другой способ платежа. Когда компания платит через свой банк, а счёта в той валюте, в которой уходит платёж, у неё нет, банк меняет рубли сам: курс обмена назначает он же и за обмен берёт плату. Разницу можно только знать заранее. Для сравнения агента со своим банком пригодится разбор того, откуда берётся разница курса при прямой оплате инвойса: договорный курс, конверсия и удержания банков разложены там по источникам.

Курс агента считается по договору: там заданы источник курса, наценка, момент фиксации и срок котировки. Итоговая сумма в рублях расходится с расчётом по курсу ЦБ ещё и на вознаграждение агента, сбор за поручение и сборы банков по цепочке. Поэтому платёж сверяют с договором, счётом и отчётом агента. А все пять источников разницы дешевле выяснить до сделки, по таблице выше, чем разбирать после списания.

У нас курс, вознаграждение и сбор за поручение стоят в счёте ещё до перевода рублей — так устроен платёж через агента с ценой, известной до оплаты.

Реклама: ООО «Лаборатория Капитала», ИНН 9734022491, erid: 2W5zFJbb3S1