Управление финансами

Зачем главбуху финансовый анализ и почему его сложно проводить (спойлер — на самом деле не так и трудно)

Почему финансовое здоровье компании не отражается на остатке банковского счета? А выписка по счету и бухгалтерская отчетность не способны раскрыть глаза владельца бизнеса на истинное положение дел? Потому что прибыльность и инвестиции зависят от многочисленных связанных между собой статей доходов и расходов. Это факт - нужны финансовый анализ, отчеты, прогноз и план действий. Тут на помощь собственнику может прийти главбух, обладающий навыками финансового аналитика.
Зачем главбуху финансовый анализ и почему его сложно проводить (спойлер — на самом деле не так и трудно)

Почему финансовое здоровье компании не отражается на остатке банковского счета? А выписка по счету и бухгалтерская отчетность не способны раскрыть глаза владельца бизнеса на истинное положение дел? Потому что прибыльность и инвестиции зависят от многочисленных связанных между собой статей доходов и расходов. Это факт — нужны финансовый анализ, отчеты, прогноз и план действий. Тут на помощь собственнику может прийти главбух, обладающий навыками финансового аналитика.

Финансовый анализ помогает определить:

  • самые рентабельные точки продаж;
  • виды товаров/проектов, которые приносят наибольший заработок;
  • самых выгодных клиентов;
  • убыточный товар;
  • ликвидность и скорость возвращения потраченных денежных средств.

Сделать рывок в карьере

Чтобы успешно строить карьеру в финансах, важно вовремя определить, каких знаний не хватает

Понять необходимость финансового анализа проще, чем разобраться в отчетности

Баланс (BS) — это не просто бухгалтерская гармония между активами и пассивом компании, он отображает финансовое состояние компании в определенный момент времени.

Отчет о прибылях и убытках (Profit and Loss, P&L) — знакомый всем бухгалтерам участник годовой бухгалтерской отчетности. Он фиксирует результат операционной работы компании, её чистую прибыль.

Трудности при составлении и использовании показателей возникают из-за отсутствия учетной политики в компании и единого принципа разнесения затрат.

Денежный поток (Cash Flow, CF) отображает течение денежных средств, и помогает анализировать оборачиваемость ресурсов. Многие спотыкаются в этом отчете из-за отсутствия правильной классификации затрат, исходя из трех типов операционный, инвестиционный, финансовый. Каждая компания должна сама определить систему разнесения расходов.

Например, если взять выплату командировочных, покупку автотранспорта и оплату кредита, первое относится к операционным затратам, второе — к инвестиционным, третье — к финансовым.

Финансовые отчеты только на первый взгляд выглядят и звучат устрашающе. Но постичь азы можно за одну неделю. Практика показала, что умения работать в Excel и понимание основных терминов намного упрощают обучение.

Разобравшись с разнообразием отчетов, нужно понять их различия и схожие черты. В отчете о прибылях и убытке вы никогда не найдете показателей инвестиционных затрат, которые отображаются в Денежном потоке. Поэтому каждый отчет ценен по своему.

Периодичность составления отчетов зависит от специфики бизнеса, от внешней экономической нестабильности. В настоящее время ежедневный анализ Денежного потока спасает от кассовых разрывов, «выдергивания» денежных средств из оборота и чрезмерной закредитованности.

Основы знаний о финансах вы получите на курсе «Управление финансами» от эксперта LABA.

Финансовые заблуждения большинства

Практически не существует ни одной компании, в которой не было бы бухгалтера, а вот отсутствия финансиста никого не пугает. Сдавать налоговые отчеты и декларации необходимо для налоговой инспекции, а не для процветания бизнеса.

За развитие отвечает финансовая и управленческая отчетность, которой многие пренебрегают. Получив годовой баланс, руководитель не понимает, какие затраты надо уменьшить и какой товар вывести из оборота, чтобы увеличить прибыльность. Ответы на эти и подобные опросы знает финансист, которого в штате так и нет. Поэтому главбуху стоит расширить свои компетенции, тогда его ценность, как специалиста, полезного для бизнеса, в глазах руководителя сразу повысится в разы.

Внедрение финансовой грамотности в бизнес

Оно заключается в наведении порядка в финансах фирмы, определения финансового «здоровья» и слабых мест. Профессионал в первую очередь организует процесс сбора данных для отчетов. Для изготовления самих отчетов целесообразно подключить IT-специалистов и автоматизировать все возможные участки. Финансист «запустит руки» во все структурные отделы компании. Например, чтобы понимать: почему платим этому контрагенту, почему именно сейчас, почему в таком объеме, правильно ли провели тендер и так далее.

Живой онлайн-курс «Финансовое моделирование»

Прогнозируете в Excel и принимаете взвешенные решения на основе точных расчетов.

Принимаю оферту и даю согласие по перс.данным

С какими проблемами сталкивается фирма и как решает их финансист

  1. Вездесущий кассовый разрыв можно сократить и остановить. Для этого проверяют состав денежного потока. Ищут возможность сократить кредиторскую возможность, и получить одобрение на кредитную линию или овердрафт в банке.
  2. Отсутствие денег при высоком чеке кажется настоящим коллапсом и нарушением законов математики. Такое возможно, если никто никогда не анализировал продажи и размер себестоимости.
  3. Когда можно инвестировать без страха и спокойно потратить оборотные средства. Общий отчет о Денежных потоках помогает финансисту спрогнозировать будущие покупки и их эффективность.
  4. Когда учредители могут рассчитывать на дивиденды без ущерба для финансового благополучия компании. Об этом на основании Отчета о прибылях и убытках и ответит финансовый аналитик. Он же просчитает сколько свободных денежных средств достаточно для инвестирования.
  5. Собственники часто интересуются при каком доходе компания будет работать в «ноль». Для этих нужд используется «точка безубыточности» — это объем продаж, при котором разница между доходами и расходами за период равна нулю. Если бы она считалась так просто, то все бы работали финансистами. Нужно включать в расчет особенность разделения расходов на постоянные и переменные.
  6. При какой прибыли вложения в бизнес начнут возвращаться и окупятся. Чтобы высчитать процент прибыли, нужно разделить ее на выручку — и исходить из этого показателя. Это классический пример, когда вам понадобятся знания финансового анализа.
  7. С какой дебиторской задолженностью можно не беспокоится за стабильность фирмы. Цифровой показатель, как и коэффициент не дают прозрачного ответа. Измеряйте задолженность в днях.
  8. Оборачиваемость товаров зависит от вида деятельности и выбранной отрасли. А потренироваться и оценить свои способности к финанализу вы можете на несложных формулах:

Коэффициент оборачиваемости (Коб-ти) — число совершаемых оборотов за конкретный временной интервал

При этом средний объем запасов = сумма запасов на начало периода сумма запасов на конец периода / 2

Рассчитав Коб-ти запасов, можно определить оборачиваемость запасов в днях:

Формулы — это лишь часть компетенций финансиста. Кроме аналитического склада ума нужно развивать:

  • Коммуникабельность. Она понадобиться и «на ковре» перед директором, в соседнем бухгалтерском отделе для добычи отчетных данных, для постановки задач перед продажниками, и на переговорах о кредите в банке.
  • Заинтересованность рабочим процессом. Нужно проявить не только усидчивость, но и творческие способности при анализе данных и моделировании стратегии. Поэтому без внутренней мотивации сложно добиться успеха.
  • Целенаправленность. Вам нужно здраво оценивать состояние бизнеса, исходя из него поставить нужные цели и строго держаться выбранного курса.

Цель обучения финансовой грамотности вполне достижима для специалиста любого уровня знаний, а эффект от результатов его деятельности будет заметен сразу.

Прокачаться от просто главбуха до главбуха-финансиста не так уж и трудно — запишитесь на курс «Финансовый директор» и начните развиваться по горизонтали (расширять бухгалтерские компетенции) или по вертикали (меняйте профессию и выходите на более высокий уровень дохода).

Начать дискуссию

Из бункера должен быть запасной выход. Какие риски необходимо проработать предпринимателю

Любой бизнес можно разложить на процессы: отношения с работниками / самозанятыми, обработка персональных данных клиентов, хранение денег и проведение оплат, интеллектуальная собственность и т.д.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Курсы повышения
квалификации

20
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

Иногда УК должна управлять домом и после прекращения договора

Конституционный Суд уточнил порядок прекращения обязательств компании (УК) по управлению многоквартирным домом.

​А была ли реализация? Судебная практика

Как мы уже не раз говорили налоговые органы считают подозрительными практически любые сделки, совершенные налогоплательщиками. Однако, результат каждой налоговой проверки все же зависит от того, сможет ли инспекция собрать полный набор доказательств виновности налогоплательщика применительно к конкретному случаю

Лучшие спикеры, новый каждый день
Мошенничество

Раскрыта мошенническая схема с бесплатным Wi-Fi

Посетители московских аэропортов столкнулись c одной из мошеннических схем: попытались подключиться к Wi-Fi и лишились телеграм-аккаунта.

Банки

Банки будут платить повышенную ставку в фонд страхования вкладов

Размер повышенной дополнительной ставки составит 300% от базовой. С первого квартала 2022 года дополнительная ставка была нулевой.

Регулятор Гонконга сообщил, что банки региона не обязаны следовать антироссийским санкциям

Первый официальный дебош против вторичных санкций США.

Опытом делятся эксперты-практики, без воды

Патентные поверенные из новых регионов могут не оплачивать экзамены

Путин принял закон о льготном периоде аттестации патентных поверенных. Он продлится до 1 января 2026 года.

Социальные предприниматели заработали больше 102 млрд рублей

Выручка индивидуальных предпринимателей, который работают в социальной сфере, составила 17,9 млрд рублей, а юридических лиц — 84,6 млрд.

Президент подписал закон о запрете передавать коллекторам долги по ЖКХ

Коллекторов и других третьих лиц запретят привлекать для взимания с граждан долгов за жилищно-коммунальные услуги.

Считаем все: просмотры, открытия дочитывания

Коллеги, с 14 часов сегодняшнего дня мы ввели новые метрики: просмотра анонса статьи и открытия статьи.

Считаем все: просмотры, открытия  дочитывания
5
Ипотека

Многодетным продлят выплаты на погашение ипотеки

Многодетные семьи до конца 2030 года будут получать 450 000 рублей на погашение жилищного кредита.

Бесплатно с Социальный вычет

Какие изменения по вычетам произошли в 2024 году и как они влияют на получение вычетов. Мини-курс

В мини-курсе рассказываем, как изменился порядок подтверждения расходов для получения социальных налоговых вычетов по НДФЛ с 1 января 2024.

Какие изменения по вычетам произошли в 2024 году и как они влияют на получение вычетов. Мини-курс
Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров
Ведение бизнеса

Для малого бизнеса в сельском хозяйстве введут дополнительные меры поддержки

Президент поручил правительству разработать дополнительные меры поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей.

Налог на прибыль

Переход на авансы по фактической прибыли в 2024 году

Отечественные компании имеют возможность переходить на уплату авансов по налогу на прибыль исходя из фактической прибыли. Кто может это сделать и в каком порядке, рассказывается в нашей статье.

Иллюстрация: создано с помощью ИИ OpenAI © Вера Ревина/Клерк.ру

Каждый четвертый предприниматель моложе 35 лет

5,2 млн молодых людей зарегистрированы в качестве самозанятых, а предпринимательскую деятельность через ИП ведет 1 млн человек в возрасте до 35 лет.

Последний рывок перед майскими: проверьте, все ли отчеты вы сдали в СФР и налоговую. 📅«Ночной бухгалтер» № 1669

До длинных выходных придется пережить еще более длинную рабочую неделю. Но перед тем, как отправится на шашлыки, или просто хорошенько отоспаться, нужно закончить важные бухгалтерские дела — проверяйте, все ли отчеты сдали, правильно ли рассчитали и оплатили отпуска сотрудникам в межпраздничные дни. И, конечно, другие новости для бухгалтера за сегодня.

Иллюстрация: Создано при помощи ИИ playground.com / Балаклицкая Елена
Обзоры новостей

⚡️ Итоги дня: кабмин отменил постановление 1933 года, в Курске отказались от ЕГЭ, а россияне готовятся к шестидневной рабочей неделе

Подготовили обзор главных событий дня. Все самое интересное, что писали и обсуждали в сети, в одной подборке.

Онлайн-кассы

Какую онлайн-кассу выбрать для бизнеса

С 2021 года практически любой предприниматель обязан рассчитываться с покупателями и клиентами через онлайн-кассу. На рынке сразу появился десяток компаний, которые продают и настраивают устройства. Рассказываем, какое есть оборудование, как предпринимателю сделать выбор и кому все-таки онлайн-касса не нужна.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
Пенсии

Может ли военный пенсионер получать гражданскую пенсию

Получать гражданскую пенсию вместе с военной можно, но только если соблюдено несколько условий.

Интересные материалы

Налоговые споры

Дробление бизнеса: 15 апреля суд вынес решение по делу Блиновской

Арест имущества и помещение под стражу Елены Блиновской всколыхнули мир инфобизнеса. Налоговые претензии к королеве марафонов составили более миллиарда рублей.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру