Управление финансами

Зачем главбуху финансовый анализ и почему его сложно проводить (спойлер — на самом деле не так и трудно)

Почему финансовое здоровье компании не отражается на остатке банковского счета? А выписка по счету и бухгалтерская отчетность не способны раскрыть глаза владельца бизнеса на истинное положение дел? Потому что прибыльность и инвестиции зависят от многочисленных связанных между собой статей доходов и расходов. Это факт - нужны финансовый анализ, отчеты, прогноз и план действий. Тут на помощь собственнику может прийти главбух, обладающий навыками финансового аналитика.
2,2 тыс. 599
Зачем главбуху финансовый анализ и почему его сложно проводить (спойлер — на самом деле не так и трудно)

Почему финансовое здоровье компании не отражается на остатке банковского счета? А выписка по счету и бухгалтерская отчетность не способны раскрыть глаза владельца бизнеса на истинное положение дел? Потому что прибыльность и инвестиции зависят от многочисленных связанных между собой статей доходов и расходов. Это факт — нужны финансовый анализ, отчеты, прогноз и план действий. Тут на помощь собственнику может прийти главбух, обладающий навыками финансового аналитика.

Финансовый анализ помогает определить:

  • самые рентабельные точки продаж;
  • виды товаров/проектов, которые приносят наибольший заработок;
  • самых выгодных клиентов;
  • убыточный товар;
  • ликвидность и скорость возвращения потраченных денежных средств.

Сделать рывок в карьере

Чтобы успешно строить карьеру в финансах, важно вовремя определить, каких знаний не хватает

Понять необходимость финансового анализа проще, чем разобраться в отчетности

Баланс (BS) — это не просто бухгалтерская гармония между активами и пассивом компании, он отображает финансовое состояние компании в определенный момент времени.

Отчет о прибылях и убытках (Profit and Loss, P&L) — знакомый всем бухгалтерам участник годовой бухгалтерской отчетности. Он фиксирует результат операционной работы компании, её чистую прибыль.

Трудности при составлении и использовании показателей возникают из-за отсутствия учетной политики в компании и единого принципа разнесения затрат.

Денежный поток (Cash Flow, CF) отображает течение денежных средств, и помогает анализировать оборачиваемость ресурсов. Многие спотыкаются в этом отчете из-за отсутствия правильной классификации затрат, исходя из трех типов операционный, инвестиционный, финансовый. Каждая компания должна сама определить систему разнесения расходов.

Например, если взять выплату командировочных, покупку автотранспорта и оплату кредита, первое относится к операционным затратам, второе — к инвестиционным, третье — к финансовым.

Финансовые отчеты только на первый взгляд выглядят и звучат устрашающе. Но постичь азы можно за одну неделю. Практика показала, что умения работать в Excel и понимание основных терминов намного упрощают обучение.

Разобравшись с разнообразием отчетов, нужно понять их различия и схожие черты. В отчете о прибылях и убытке вы никогда не найдете показателей инвестиционных затрат, которые отображаются в Денежном потоке. Поэтому каждый отчет ценен по своему.

Периодичность составления отчетов зависит от специфики бизнеса, от внешней экономической нестабильности. В настоящее время ежедневный анализ Денежного потока спасает от кассовых разрывов, «выдергивания» денежных средств из оборота и чрезмерной закредитованности.

Основы знаний о финансах вы получите на курсе «Управление финансами» от эксперта LABA.

Финансовые заблуждения большинства

Практически не существует ни одной компании, в которой не было бы бухгалтера, а вот отсутствия финансиста никого не пугает. Сдавать налоговые отчеты и декларации необходимо для налоговой инспекции, а не для процветания бизнеса.

За развитие отвечает финансовая и управленческая отчетность, которой многие пренебрегают. Получив годовой баланс, руководитель не понимает, какие затраты надо уменьшить и какой товар вывести из оборота, чтобы увеличить прибыльность. Ответы на эти и подобные опросы знает финансист, которого в штате так и нет. Поэтому главбуху стоит расширить свои компетенции, тогда его ценность, как специалиста, полезного для бизнеса, в глазах руководителя сразу повысится в разы.

Внедрение финансовой грамотности в бизнес

Оно заключается в наведении порядка в финансах фирмы, определения финансового «здоровья» и слабых мест. Профессионал в первую очередь организует процесс сбора данных для отчетов. Для изготовления самих отчетов целесообразно подключить IT-специалистов и автоматизировать все возможные участки. Финансист «запустит руки» во все структурные отделы компании. Например, чтобы понимать: почему платим этому контрагенту, почему именно сейчас, почему в таком объеме, правильно ли провели тендер и так далее.

Живой онлайн-курс «Финансовое моделирование»

Прогнозируете в Excel и принимаете взвешенные решения на основе точных расчетов.

Принимаю оферту и даю согласие по перс.данным

С какими проблемами сталкивается фирма и как решает их финансист

  1. Вездесущий кассовый разрыв можно сократить и остановить. Для этого проверяют состав денежного потока. Ищут возможность сократить кредиторскую возможность, и получить одобрение на кредитную линию или овердрафт в банке.
  2. Отсутствие денег при высоком чеке кажется настоящим коллапсом и нарушением законов математики. Такое возможно, если никто никогда не анализировал продажи и размер себестоимости.
  3. Когда можно инвестировать без страха и спокойно потратить оборотные средства. Общий отчет о Денежных потоках помогает финансисту спрогнозировать будущие покупки и их эффективность.
  4. Когда учредители могут рассчитывать на дивиденды без ущерба для финансового благополучия компании. Об этом на основании Отчета о прибылях и убытках и ответит финансовый аналитик. Он же просчитает сколько свободных денежных средств достаточно для инвестирования.
  5. Собственники часто интересуются при каком доходе компания будет работать в «ноль». Для этих нужд используется «точка безубыточности» — это объем продаж, при котором разница между доходами и расходами за период равна нулю. Если бы она считалась так просто, то все бы работали финансистами. Нужно включать в расчет особенность разделения расходов на постоянные и переменные.
  6. При какой прибыли вложения в бизнес начнут возвращаться и окупятся. Чтобы высчитать процент прибыли, нужно разделить ее на выручку — и исходить из этого показателя. Это классический пример, когда вам понадобятся знания финансового анализа.
  7. С какой дебиторской задолженностью можно не беспокоится за стабильность фирмы. Цифровой показатель, как и коэффициент не дают прозрачного ответа. Измеряйте задолженность в днях.
  8. Оборачиваемость товаров зависит от вида деятельности и выбранной отрасли. А потренироваться и оценить свои способности к финанализу вы можете на несложных формулах:

Коэффициент оборачиваемости (Коб-ти) — число совершаемых оборотов за конкретный временной интервал

При этом средний объем запасов = сумма запасов на начало периода сумма запасов на конец периода / 2

Рассчитав Коб-ти запасов, можно определить оборачиваемость запасов в днях:

Формулы — это лишь часть компетенций финансиста. Кроме аналитического склада ума нужно развивать:

  • Коммуникабельность. Она понадобиться и «на ковре» перед директором, в соседнем бухгалтерском отделе для добычи отчетных данных, для постановки задач перед продажниками, и на переговорах о кредите в банке.
  • Заинтересованность рабочим процессом. Нужно проявить не только усидчивость, но и творческие способности при анализе данных и моделировании стратегии. Поэтому без внутренней мотивации сложно добиться успеха.
  • Целенаправленность. Вам нужно здраво оценивать состояние бизнеса, исходя из него поставить нужные цели и строго держаться выбранного курса.

Цель обучения финансовой грамотности вполне достижима для специалиста любого уровня знаний, а эффект от результатов его деятельности будет заметен сразу.

Прокачаться от просто главбуха до главбуха-финансиста не так уж и трудно — запишитесь на курс «Финансовый директор» и начните развиваться по горизонтали (расширять бухгалтерские компетенции) или по вертикали (меняйте профессию и выходите на более высокий уровень дохода).

Начать дискуссию

Как предпринимателю не подставить себя перед налоговой

Предприниматели часто по незнанию допускают бухгалтерские ошибки, которые ведут к печальным последствиям: штрафам, доначислениям, пеням и даже закрытию бизнеса. Рассказали в статье о четырех самых актуальных правилах, которых следует придерживаться в сегодняшних реалиях и что предпринять, если их нарушили.

Как предпринимателю не подставить себя перед налоговой

Курсы повышения
квалификации

18
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

Для НКО продлят пониженные тарифы страховых взносов

Минфин предлагает на 2 года продлить пониженные тарифы страховых взносов, которые могут применять некоммерческие организации.

Принят закон о свободном доступе провайдеров в многоквартирные дома

Теперь жители могут свободно выбирать нужного им провайдера и заключать индивидуальный договор.

Лучшие спикеры, новый каждый день

Расходы на ремонт служебных автомобилей выросли на 25%

Общая сумма госконтрактов по ремонту и обслуживанию автомобилей выросла до 30 млрд рублей, а число торгов увеличилось на 5%.

УСН

Минфин: при торговле через маркетплейсы на УСН агентское вознаграждение тоже идет в доход

При УСН есть закрытый перечень доходов, которые не учитывают для налогообложения. Эта норма не предусматривает уменьшение доходов принципалов на вознаграждение, которое они платят агентам.

Основные изменения по НДС в 2023–2024 

Большинство последних новаций по налогу на добавленную стоимость являются «отраслевыми». Поправки касаются застройщиков, экспортеров, рестораторов, туроператоров, продавцов детских товаров и даже перекупщиков б/у авто. В статье собрали для вас самые важные изменения на 2023–2024 гг.

Основные изменения по НДС в 2023–2024 
Опытом делятся эксперты-практики, без воды

Будут изменения по имущественным налогам: обзор от ФНС

В НК внесут поправки, направленные на повышение эффективности налогообложения имущества.

Верховный суд РФ может изменить практику назначения выездных налоговых проверок

Мнение налогового адвоката о судебном иске к ФНС о незаконности налоговой проверки.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
4
52

Бухотчетность составляют в тысячах рублей. Опрос про ошибки из-за округлений

До 1 апреля компании должны сдать бухотчетность за 2023 год.

156
Кадры

Четверть компаний отказывают в найме соискателям с долгами

Чаще всего кредитную историю проверяют у менеджеров по работе с клиентами, специалистов по продажам и закупкам.

78

💥Госзакупки. Как компании не попасть в реестр недобросовестных поставщиков

Компания выиграла тендер на госзакупку, но по каким-то причинам не смогла выполнить контракт — это прямая дорога в реестр недобросовестных поставщиков (РНП). Расскажем, какие аргументы и обстоятельства помогут избежать реестра, сохранить репутацию и деньги компании. Забирайте подсказки от редакции.

Иллюстрация: Вера Ревина/«Клерк»
7
131

В сервис «Прозрачный бизнес» ФНС добавила спецрежим ИП. Пользователи: наконец-то! + опрос

Теперь через сервис ФНС «Прозрачный бизнес» любой желающий может узнать, какие специальные налоговые режимы применяет ИП.

Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров

Нашлась биржа, которая сфокусируется на IPO попавших под санкции промышленных компаний

СПБ Биржа начала заниматься IPO российских промышленников, попавших в те же санкционные списки, что и СПБ Биржа.

Шведский бизнес Avito переехал в Калининградскую область

Шведская компания Avito AB провела редомициляцию и теперь будет зарегистрирована как международная компания в специальном административном регионе.

Как предпринимателю выйти из операционки: пошаговая инструкция

Сосредоточение в своих руках всех процессов, желание все сделать самому — проблема многих предпринимателей. В результате попытки охватить все не остается времени на разработку новой, более продуктивной стратегии. Чтобы разгрузить себя и заниматься более глобальными бизнес-задачами, владельцу бизнеса нужно научиться делегировать.

Как предпринимателю выйти из операционки: пошаговая инструкция
30
Отпуска

Сотрудник не может переносить отпуск, если у него заболел ребенок

Продлить или перенести ежегодный оплачиваемый отпуск разрешено только если заболел сам сотрудник, а не его ребенок.

Как исправить ошибку в уведомлении по ЕНП в 2024 году. Когда налоговая не начислит пени

Налоговики не всегда начисляют пени из-за ошибок в уведомлениях по ЕНП. Но в интересах бизнеса их всё-таки исправить. Подробно и на конкретных примерах рассказали, как это сделать.

Как исправить ошибку в уведомлении по ЕНП в 2024 году. Когда налоговая не начислит пени

Песков: нейросети в руках недобросовестных людей — еще одна большая угроза

Заместитель руководителя администрации президента РФ, пресс-секретарь В. Путина Дмитрий Песков заявил, что нейросети в руках недобросовестных людей или террористов могут стать грозным оружием.

👫 На одну штатную единицу можно принять двух полставочников. Эксперт: запрета нет, и Верховный Суд это косвенно подтверждает

Ранее Роструд заявлял, что одну должность не могут делить между собой два человека по полставки каждый, должно быть 2 должности. Теперь поступили новые вводные.

375

Интересные материалы

Шестиугольник управления проектами. Что это такое и для чего нужен

Управление любым проектом представляет собой многоуровневый процесс, имеющий множество составляющих. Как минимум он включает в себя планирование, мотивацию, материальное и прочее обеспечение, а также контроль исполнительных процессов.

Шестиугольник управления проектами. Что это такое и для чего нужен
1
27