Страховые взносы

Фиксированные взносы ИП – сколько, куда и когда

Минфин озвучил размер взносов вплоть до 2024 года.
10,8 тыс. 3,6 тыс.
Фиксированные взносы ИП – сколько, куда и когда

Начиная с 2018 года размер фиксированных взносов ИП отвязан от МРОТ. Теперь этот показатель устанавливается Налоговым кодексом.

Недавно Минфин озвучил размер взносов вплоть до 2024 года. 

Взносы 2019 — 2024

В настоящее время размер взносов ИП на 2018 — 2019 — 2020 прописан в статье 430 НК. Теперь же стал известен и размер взносов на последующие годы.

Посмотрите, сколько взносов придется платить бизнесменам и каков темп их роста.

Если за текущий 2019 год ИП должен уплатить около 36 тысяч рублей фиксированных взносов, то через 5 лет, в 2024 году эта сумма уже составит более 55 тысяч рублей. Таким образом за 5 лет взносы подрастут на 54 %, то есть более чем в полтора раза.

Кроме того, ИП должен дополнительно платить взносы в размере 1 % от суммы дохода, превышающего 300 тыс. рублей.

Взносы с дохода свыше 300 тысяч

Доход, который фигурирует в формуле расчета взносов, для каждого режима налогообложения считается по своим правилам.

ИП на ОСНО учитывают доходы от предпринимательской деятельности, уменьшенные на расходы, то есть налоговая база по НДФЛ. Эта сумма отражена в декларации 3-НДФЛ (строка 060 раздела 2).

ИП УСН с объектом «доходы» учитывают доходы, которые облагаются налогом по УСН. Эта сумма отражена в декларации по УСН (строка 113 раздела 2.1).

ИП на УСН с объектом «доходы, уменьшенные на величину расходов» также учитывают доходы, которые облагаются налогом по УСН без уменьшения их на величину расходов. Эта сумма отражена в декларации по УСН (строка 213 раздела 2.2).

Вместе с тем есть решения судов, в том числе и Верховного, что расходы учитывать можно. Налоговики с этим не согласны. Однако скоро ситуация может измениться в пользу ИП.

В письме ФНС № БС-4-11/19262@ от 23.09.2019 говорится, что все зависит от дела «ИП Павлова против ИФНС» № А60-65115/2018.

После вынесения решения по указанному делу налоговые органы будут руководствоваться при реализации своих полномочий данным решением начиная со дня его размещения в полном объеме на официальных сайтах в сети Интернет либо со дня его официального опубликования в установленном порядке, обещает ФНС.

Дело завершилось победой ИП.

То есть условие, поставленное налоговиками, выполнено. Что в этой ситуации скажет Минфин?

ИП на ЕСХН учитывают доходы, которые облагаются налогом по ЕСХН. Эта сумма отражена в декларации по ЕСХН (строка 010).

ИП на ЕНВД учитывают вмененный доход. Эта сумма отражена в декларациях (строка 100 раздела 2). При определении годового дохода складываются вмененные доходы по декларациям за 1-4 квартал.

ИП на ПСН учитывает потенциально возможный доход, то есть тот доход, от которого считается стоимость патента.

В нашем сервисе «Профбухгалтер» бухгалтеру не придется вручную высчитывать взносы для всех своих подшефных ИП. Программа все посчитает сама и сформирует платежки. Вам останется их только оплатить.

Сроки уплаты

Страховые взносы уплачиваются ИП не позднее 31 декабря текущего календарного года, за исключением взносов в размере 1 % с дохода, превышающего 300 тыс. рублей.

Таким образом фиксированные взносы за 2019 года надо уплатить не позднее 31 декабря 2019 года.

А вот взносы с дохода свыше 300 тысяч за 2019 год надо уплатить до 1 июля 2020 года.

Стоит отметить, что в ряде случаев в интересах ИП целесообразно уплачивать взносы ежеквартально, так как на сумму уплаченных взносов можно уменьшить сумму налога, например, при ЕНВД и УСН с объектом «доходы».

Кстати, в сервисе «Профбухгалтер» есть удобная функция по настройке автоматической оплаты фиксированных взносов.

Вы подключаете автоплатеж, и можете вздохнуть спокойно: больше не надо держать в голове мысль «не забыть заплатить фиксированные взносы по всем ИП».

Наш сервис максимально упрощает жизнь бухгалтера. Многие операции автоматизированы. 80 % вашей работы мы берем на себя.

Автоплатеж фиксированных взносов подключается через меню Отчеты — Настройка отчетности — Настройка автоматической оплаты.

Открыть оригинал изображения (1409x876, 491.27 Кб)

Сервис автоматически сформирует платежки не только на сумму фиксированных взносов, но и на авансовый платеж по УСН.

При этом вам не надо вручную высчитывать сумму налога, уменьшая ее на взносы. «Профбухгалтер» все сделает за вас. Налог автоматически уменьшается на взносы.

КБК

Взносы необходимо уплачивать на реквизиты ИФНС по месту регистрации предпринимателя.

В платежке указываются следующие КБК:

182 1 02 02140 06 1110 160 — фиксированные взносы на ОПС. Этот же КБК предназначен и для взносов в размере 1 % от дохода свыше 300 тыс. рублей.

182 1 02 02103 08 1013 160 — фиксированные взносы на ОМС.

Кстати, в «Профбухгалтере» КБК подставляется в платежки автоматически. Вам не придется искать эту информацию на просторах интернета, сверять цифры, волноваться. «Профбухгалтер» избавит вас от волнений и суеты.

Бухгалтер не сидит без дела. Весь стол бумагами зарос.

Доделать доки, сдать отчеты, решить с клиентами вопрос.

Ах да, чуть было не забыла… Еще ж фиксированный взнос!

А с «Профбухгалтером» не страшен аврал в работе и склероз.

Вы не забудете про взносы. Доверьте нам этот вопрос.

Получите демо-доступ к сервису. Специально для удаленных бухгалтеров.

Открыть оригинал изображения (1797x673, 454.61 Кб)

Комментарии

11
    • А365

      Так вы уменьшаете сумму налога на сумму уплаченных страховых взносов.

        • А365

          Не у всех, но у кого УСНо (Д-Р) или ОСНо - включают уплаченные СВ также в расходы.

          • Надежда К

            А от этого легче что ли? Особенно если и так работают почти в ноль ;)

          • Старый ворчун

            Угу, заплатили 100 тыс взносов - уменьшили налог на 13-15т.

  • deltax

    Чтоб мои доходы теми же темпами росли!

  • бух2007
    После вынесения решения по указанному делу налоговые органы будут руководствоваться при реализации своих полномочий данным решением начиная со дня его размещения в полном объеме на официальных сайтах в сети Интернет либо со дня его официального опубликования в установленном порядке, обещает ФНС.

    Ждемс. Выполнит ФНС свое обещание или нет. Или опять скажет, что мы разрешаем, но Минфин не велит.

За уклонение от исправительных работ будут чаще сажать под стражу

Минюст разработал законопроекты, регулирующие вопрос заключения под стражу осужденных, которые уклоняются от принудительных работ.

Курсы повышения
квалификации

18
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

«Утренний бухгалтер» № 5608. Будут изменения по имущественным налогам

Законопроект уже внесен в думу.

УСН

⚡ Срочное разъяснение ФНС: как заполнить уведомление о переходе на УСН

В форме 26.2-1 ювелиры должны ставить код налогоплательщика — 4 но можно и 3.

Лучшие спикеры, новый каждый день

Быть бухгалтером хочу, пусть меня научат... или нет. Можно ли стать бухгалтером самому с нуля и что для этого надо знать

Меня на этот пост вдохновил вопрос пользователя в телеграм-канале. Она попросила помощи в заполнении упрощенной отчетности и уточнила — справится ли она сама, если она не бухгалтер? И, правда, а можно ли вести учет и при этом не иметь образования бухгалтера и всему научиться самому.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
5
244
Мошенничество

Сотрудник банка отдохнул за границей и обогатился за счет клиентки на 29 млн рублей

Сотрудники управления экономической безопасности и противодействия коррупции МВД по Ростовской области выявили факт многомиллионного мошенничества в особо крупном размере сотрудником банковской организации.

ВЭД

Три главных изменения 2024 года для бухгалтера ВЭД

Продавцы из ЕАЭС начнут платить налоги в российскую казну, бизнес освободят от отчетности по мелким сделкам с зарубежными партнерами, а цифровые активы становятся обычным способом расчета.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
1
334
Опытом делятся эксперты-практики, без воды

Обязательную маркировку ювелирных изделий перенесут на 2025 год

Чтобы снизить нагрузку с Пробирной палаты, которая будет ставить клеймо на украшения, Минфин перенесет срок обязательной маркировки на 1 сентября 2025 года.

С 1 мая запустят эксперимент по маркировке моторных масел

Для борьбы с контрафактом на рынке Минпромторгу предложили включить в эксперимент по маркировке не только моторные масла для автомобилей, но и свечи зажигания, детали подвески и рулевого управления.

162

Календарь вебинаров для бухгалтера в апреле 2024. Акцент на проверки

Вебинар — простой способ разобраться в любом важном для бухгалтера вопросе. «Клерк» приглашает на вебинары экспертов-практиков, которые понятно и с примерами разберут любую тему. Вы можете задавать спикеру вопросы и он ответит на них в прямом эфире.

Иллюстрация: freepik/freepik
Экспорт

Минпромторг сократит список экспортеров, которые могут получать транспортные субсидии

Изменения затронут только тех, кто занимается экспортом товаров из высокомаржинальных групп.

С 01 апреля 2024 года порог беспошлинного ввоза товаров, возможно, вернется к уровню €200 евро

Но подготовка новых документов не началась.

УК РФ

Опасное производство 2 года работало без лицензии и получило доход 26 млн рублей

В Ставропольском крае перед судом предстанет обвиняемый в незаконном предпринимательстве с извлечением дохода на сумму более 26 млн рублей.

Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров

Обеспечительные меры при ВНП, предварительные обеспечительные меры + защитный лайфхак

Всегда ли налоговики могут наложить обеспечительные меры (арест) на имущество по результатам проверки?

Иллюстрация: Вера Ревина / Клерк.ру
7
134

Кто имеет право работать неполный день

Если у сотрудников есть основания для неполной занятости, работодатель должен установить удобный для работника график и снизить нагрузку.

Календарь вебинаров для бухгалтера в апреле 2024. Платные и бесплатные

Собрали для вас анонсы вебинаров на апрель 2024 года.

Каким числом выставлять счет-фактуру на аванс: бухгалтеры разбираются с формулировками в НК. «Ночной бухгалтер» № 1652

В телеграм-канале «Клерка» бухгалтеры спорили о том, какую дату указать в счет-фактуре на аванс — день получения аванса или любую из последующих пяти дней, которые даны на выставление документа. Истину нашли (вроде).

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
263
IT-компании

Яндекс запустил линейку нейросетей YandexGPT третьего поколения

Искусственный интеллект нового поколения лучше работает со сложными задачами. Бизнес может самостоятельно дообучить нейростеть.

77
Бесплатно с Архив документов

Сколько лет все-таки хранить кадровые документы? Мини-курс

Разбираемся в мини-курсе, какие типы хранения кадровых документов выделяют и какова продолжительность хранения кадровых документов.

Сколько лет все-таки хранить кадровые документы? Мини-курс
НДФЛ

В 2024 году ФНС разошлет уведомления на НДФЛ с процентов по вкладам за 2023 год

В 2024 году вкладчикам впервые необходимо будет уплатить НДФЛ с процентов от банковских вкладов за 2023 год.

Интересные материалы

Перерасчет имущественных налогов будут делать по-новому

Физлица будут направлять в ИФНС заявления на перерасчет налога на имущество, земельного и транспортного, к которому можно приложить документы, а можно и не прикладывать. Налоговики будут рассматривать это заявление 30 дней.