Самозанятые

Налог для самозанятых: как он работает, и сколько надо платить

Самозанятость — удобный и выгодный режим. Налогоплательщику не надо платить страховые взносы, не надо сдавать отчетность, а налог рассчитается автоматически в приложении. Расскажем, как рассчитывается сумма налога для самозанятых, и как его уплачивать.
20,6 тыс. 4,3 тыс.
Налог для самозанятых: как он работает, и сколько надо платить
Иллюстрация: Вера Ревина/«Клерк»

Размер налога

Размер налога на профессиональный доход зависит от статуса лиц, от которых получен доход:

  • 4% — от физических лиц;
  • 6% — от юридических лиц или индивидуальных предпринимателей.

Например, Елена — фотограф. Она провела фотосессию на детском дне рождения и получила за свою работу 20 000 руб. от Павла, отца именинницы.

Сумма налога составит: 20 000 * 4% = 800 руб.

Затем она провела фотосессию на корпоративной вечеринке и получила оплату также 20 000 руб., но от компании ООО «СтройОпт».

Сумма налога составит: 20 000 * 6% = 1 200 руб.

Доход одинаковый, а налог разный, так как в первом случае доход получен от физического лица, а во втором случае — от юридического лица.

Оплату от клиентов можно получать как наличным, так и безналичным способом. Налог считается только с доходов от профессиональной деятельности, которую самозанятый указывает в приложении после формирования чека или счета.

После указания полученного дохода самозанятому не надо самому рассчитывать налог. При создании в приложении «Мой налог» чека или счета необходимо указать, кто оплачивает оказанную услугу (товар): физическое лицо или юридическое лицо/индивидуальный предприниматель. Далее приложение само рассчитает налог.

Выбирайте комфортные условия и работайте спокойно с платформой для самозанятых Наймикс. Более 200 видов деятельности и тысячи заказчиков — предлагайте свои услуги или находите заказы с подходящей ставкой, удобными графиком и локацией.

Налоговый вычет

Налог на профессиональный доход еще выгоднее на старте благодаря налоговому вычету.

С момента регистрации самозанятому предоставляется налоговый вычет в размере 10 000 руб., а ставки составляют 3% вместо 4% от физических лиц и 4% вместо 6% от юридических лиц и ИП. Пока данный вычет не истратится полностью, ставки налога остаются пониженными.

Как это работает?

Например, Елена из примера выше только зарегистрировалась в качестве самозанятой и имеет право на налоговый вычет в размере 10 000 руб.

Сумма налога с оплаты от физического лица Павла составит: 20 000 * 3% = 600 руб. (вместо 800 руб., если бы применялось 4%, т. е. вычет составил 200 руб.).

Сумма налога с оплаты от юридического лица ООО «СтройОпт» составит: 20 000 * 4% = 800 руб. (вместо 1200 руб., если бы применялось 6%, т.е. вычет составил 400 руб.).

Вычет используется при расчете налога автоматически. В приложении можно только следить за размером оставшегося вычета.

Каждый плательщик НПД применяет налоговый вычет в своем темпе в зависимости от размеров своего дохода. Для кого-то пониженные ставки будут действовать несколько месяцев, а для кого-то — несколько лет.

Например, самозанятый IT-специалист получил две оплаты от компании в размере 250 000 руб. Налог составил: 500 000 * 4% = 20 000 руб. (вместо 30 000 руб., если бы применялось 6%).

Налоговый вычет составил 10 000 руб. Далее налог с доходов будет рассчитываться по ставкам 4% и 6% в зависимости от статуса заказчика.

Лимит дохода самозанятого

Важно помнить и о лимите годового дохода. Максимальный доход за год у самозанятых составляет 2,4 млн руб. Отдельных ограничений по ежемесячному доходу нет. Когда лимит будет исчерпан, применять режим самозанятого в текущем календарном году станет невозможно.

В этой ситуации исполнитель-физическое лицо может продолжить сотрудничество с юридическими лицами и ИП на основании гражданско-правового договора. При этом у заказчика возникнут дополнительные расходы: он будет удерживать за бывшего самозанятого НДФЛ и уплачивать страховые взносы.

С началом нового календарного года лимит самозанятого по доходам обнулится и будет действовать опять до достижения предельной суммы. На текущий момент в органах власти обсуждается возможное повышение суммы лимита с 2023 года.

Способы уплаты налога

Налог на профессиональный доход уплачивается до 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

В приложении «Мой налог» не позднее 12 числа месяца, следующего за налоговым периодом, приходит уведомление от налоговой о сумме налога.

Далее налог можно уплатить двумя способами:

  • банковской картой;
  • получить квитанцию для оплаты в банке лично.

Для оплаты банковской картой необходимо указать ее реквизиты.

Также через приложение «Мой налог» можно подключить автоматическую уплату налога через банковский счет. Для этого необходимо предоставить налоговой инспекции права:

  • Отправлять в обслуживающий банк поручения на списание и перечисление средств с банковского счета плательщика в счет уплаты налога.
  • Получать из банка необходимую информацию для инспекции для реализации их полномочий.
Согласно п. 1 ст. 45 НК налог за плательщика НПД может уплатить третье лицо, но потом это лицо не сможет вернуть налог из бюджета.

Самозанятый вправе также уполномочить заниматься уплатой налога на профессиональный доход банк или оператора электронной площадки.

Операторы электронных площадок — компании, которые оказывают с помощью интернета услуги по установлению контактов и заключению сделок по реализации работ, услуг, товаров между исполнителями и заказчиками.

Работая через уполномоченных операторов, налоговая отправляет уведомление об уплате налога непосредственно оператору, уплата налога также происходит автоматически через оператора.

Сервис Наймикс — удобная платформа для официального взаимодействия между компаниями и самозанятыми, осуществляющими профессиональную деятельность. Сервис позволяет значительно упростить все вышеуказанные операции и отслеживать взаиморасчеты с государством и заказчиком.

Платформа имеет статус уполномоченного оператора, осуществляющего информационный обмен с ФНС России, а также входит в официальный реестр операторов персональных данных.

Бесплатный чек-лист: как работать с самозанятыми

Снизьте риски получить штраф

Забирайте чек-лист

Заполните форму ниже — пришлем его на ваш e-mail

Принимаю оферту и даю согласие по перс.данным

Комментарии

1
  • Кажется, что планку по максимально допустимому годовому доходу для самозанятых надо уже поднимать - 2,4 млн руб крайне недостаточно для дальнейшей популяризации спецрежима

Быть бухгалтером хочу, пусть меня научат... или нет. Можно ли стать бухгалтером самому с нуля и что для этого надо знать

Меня на этот пост вдохновил вопрос пользователя в телеграм-канале. Она попросила помощи в заполнении упрощенной отчетности и уточнила — справится ли она сама, если она не бухгалтер? И, правда, а можно ли вести учет и при этом не иметь образования бухгалтера и всему научиться самому.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Курсы повышения
квалификации

18
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

Сотрудник банка отдохнул за границей и обогатился за счет клиентки на 29 млн рублей

Сотрудники управления экономической безопасности и противодействия коррупции МВД по Ростовской области выявили факт многомиллионного мошенничества в особо крупном размере сотрудником банковской организации.

ВЭД

Три главных изменения 2024 года для бухгалтера ВЭД

Продавцы из ЕАЭС начнут платить налоги в российскую казну, бизнес освободят от отчетности по мелким сделкам с зарубежными партнерами, а цифровые активы становятся обычным способом расчета.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
Лучшие спикеры, новый каждый день

Обязательную маркировку ювелирных изделий перенесут на 2025 год

Чтобы снизить нагрузку с Пробирной палаты, которая будет ставить клеймо на украшения, Минфин перенесет срок обязательной маркировки на 1 сентября 2025 года.

С 1 мая запустят эксперимент по маркировке моторных масел

Для борьбы с контрафактом на рынке Минпромторгу предложили включить в эксперимент по маркировке не только моторные масла для автомобилей, но и свечи зажигания, детали подвески и рулевого управления.

Календарь вебинаров для бухгалтера в апреле 2024. Акцент на проверки

Вебинар — простой способ разобраться в любом важном для бухгалтера вопросе. «Клерк» приглашает на вебинары экспертов-практиков, которые понятно и с примерами разберут любую тему. Вы можете задавать спикеру вопросы и он ответит на них в прямом эфире.

Иллюстрация: freepik/freepik
Опытом делятся эксперты-практики, без воды
Экспорт

Минпромторг сократит список экспортеров, которые могут получать транспортные субсидии

Изменения затронут только тех, кто занимается экспортом товаров из высокомаржинальных групп.

С 01 апреля 2024 года порог беспошлинного ввоза товаров, возможно, вернется к уровню €200 евро

Но подготовка новых документов не началась.

УК РФ

Опасное производство 2 года работало без лицензии и получило доход 26 млн рублей

В Ставропольском крае перед судом предстанет обвиняемый в незаконном предпринимательстве с извлечением дохода на сумму более 26 млн рублей.

Обеспечительные меры при ВНП, предварительные обеспечительные меры + защитный лайфхак

Всегда ли налоговики могут наложить обеспечительные меры (арест) на имущество по результатам проверки?

Иллюстрация: Вера Ревина / Клерк.ру
7
91

Кто имеет право работать неполный день

Если у сотрудников есть основания для неполной занятости, работодатель должен установить удобный для работника график и снизить нагрузку.

Календарь вебинаров для бухгалтера в апреле 2024. Платные и бесплатные

Собрали для вас анонсы вебинаров на апрель 2024 года.

Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров

Каким числом выставлять счет-фактуру на аванс: бухгалтеры разбираются с формулировками в НК. «Ночной бухгалтер» № 1652

В телеграм-канале «Клерка» бухгалтеры спорили о том, какую дату указать в счет-фактуре на аванс — день получения аванса или любую из последующих пяти дней, которые даны на выставление документа. Истину нашли (вроде).

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
160
IT-компании

Яндекс запустил линейку нейросетей YandexGPT третьего поколения

Искусственный интеллект нового поколения лучше работает со сложными задачами. Бизнес может самостоятельно дообучить нейростеть.

42
Бесплатно с Архив документов

Сколько лет все-таки хранить кадровые документы? Мини-курс

Разбираемся в мини-курсе, какие типы хранения кадровых документов выделяют и какова продолжительность хранения кадровых документов.

Сколько лет все-таки хранить кадровые документы? Мини-курс
НДФЛ

В 2024 году ФНС разошлет уведомления на НДФЛ с процентов по вкладам за 2023 год

В 2024 году вкладчикам впервые необходимо будет уплатить НДФЛ с процентов от банковских вкладов за 2023 год.

Перерасчет имущественных налогов будут делать по-новому

Физлица будут направлять в ИФНС заявления на перерасчет налога на имущество, земельного и транспортного, к которому можно приложить документы, а можно и не прикладывать. Налоговики будут рассматривать это заявление 30 дней.

Как разработать эффективную программу обучения для новых сотрудников

Обучение персонала — сложный и многогранный процесс. Если проводить его правильно, он может стать ключевым инструментом для усиления корпоративной культуры, увеличения продуктивности и стимулирования мотивации сотрудников.

Иллюстрация: создано с помощью ИИ OpenAI © Вера Ревина/Клерк.ру
5
45
УК РФ

Поиск бывшего гендира может вылиться в вымогательство

Сотрудники главного управления уголовного розыска МВД совместно с коллегами из Красноярского края задержали подозреваемых в серии вымогательств у бизнесменов.

Интересные материалы

⚡️Итоги дня: Ozon изменил расчет сбора, Дурова призвали внимательнее следить за Telegram, Камчатку трясет

Подготовили обзор главных событий дня. Все самое интересное, что писали и обсуждали в сети, в одной подборке.