К каким изменениям в отчетности готовиться упрощенцам в 2024 году

Компаниям и их бухгалтерам скоро придется снова столкнуться с переменами: ФНС подготовила новые формы и требования к отчетности на УСН. В статье рассказали, какие проекты уже приняты, а какие — еще на рассмотрении.
619 290
К каким изменениям в отчетности готовиться упрощенцам в 2024 году
Иллюстрация: freepik/freepik

Обновили форму декларации по УСН

Новая форма утверждена приказом ФНС от 01.11.2022 № ЕД-7-3/1036@.

За 2023 год компании и ИП на упрощенке должны будут отчитаться уже по обновленной форме.

Изменения в форме и порядке заполнения декларации по УСН из-за перехода бизнеса на единый налоговый платеж

Что изменилось

Платежи на УСН

Было 

Стало

Авансовые платежи

25 апреля, июля, октября

28 апреля, июля, октября

Налог за год

31 марта — для компаний

30 апреля — для ИП

28 марта — для компаний

28 апреля — для ИП

Скачать новую форму декларации по УСН.

Чтобы быть в курсе последних изменений в законодательстве, нужна надежная команда экспертов.

Мы всегда на связи с ФНС, Минфином и другими ведомствами

И сами вносим необходимые правки в документы и правила учета

Передайте бухгалтерию в надежные руки

Оставьте контакты, и мы вам перезвоним

Принимаю оферту и даю согласие по перс.данным

Подготовили новые формы книг учета доходов и расходов

С 31 июля 2023 книги учета доходов и расходов утверждает налоговая инспекция. В связи с этим ФНС подготовила проект приказа с новой формой КУДиР для УСН.

Проект приказа с изменениями формы КУДиР опубликован на Федеральном портале проектов нормативных правовых актов и сейчас находится на обсуждении.

Важно! КУДиР — книга учета доходов и расходов, является обязательным налоговым документом для всех компаний и предпринимателей на УСН.

КУДиР не нужно сдавать в ФНС, как другие регулярные отчеты, однако инспекторы могут запросить её в ходе проверки. За отсутствие книги или неправильное отражение доходов и расходов грозит штраф от 10 000 до 40 000 рублей.

Новая форма пока не утверждена, и в 2023 году налогоплательщики на УСН ведут учетные книги по старой форме, утвержденной приказом Минфина от 22.10.2012 № 135н

Однако с 2024 года форма КУДиР изменится. Появится новый раздел, в котором ИП на УСН «Доходы» без должны будут отражать фиксированные взносы на обязательное медицинское и пенсионное страхование, на которые уменьшают налог.

Утвердят порядок расчета налога при переезде в другой регион

Это изменение скорее относится к вопросам урегулирования спорных моментов НК

Порядок расчета налога по УСН при смене места нахождения компании или места жительства предпринимателя не был определен. С 1 января 2024 года при переезде к налогоплательщику будет применяться региональная ставка по новому адресу.

Сомневаетесь, все ли новые правила учета введены в вашей бухгалтерии?

Бесплатно проверим ваш бухгалтерский, налоговый и кадровый учет за предыдущие 1,5 года, исправим ошибки предыдущего бухгалтера и возьмем ответственность за проверенный период, как будто учет вели мы.

Реклама: ООО «Центр Бухгалтерских Решений», ИНН 5902063551, erid: LjN8KbtDd

Комментарии

5
  • Крестик-нолик

    Реклама: ООО «Центр Бухгалтерских Решений», ИНН 5902063551, erid: LjN8KbtDd

    Уважаемый рекламодатель, Вы пишете:

    Важно! КУДиР, или книга учета доходов и расходов — это аналог бухгалтерской отчетности для налогоплательщиков на упрощенке и других специальных режимах. Она является обязательным документом бухгалтерского учета и помогает подтвердить доходы и расходы компании в течение года.

    Но это неверно: КУДиР не является ни документом бухгалтерского учета, ни аналогом бухгалтерской отчетности - это обязательный документ НАЛОГОВОГО учета! А бухучет все компании (ЮЛ) обязаны вести вне зависимости от используемой системы налогообложения в соответствии с ФЗ от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (от ведения бухучета и сдачи бухгалтерской отчетности освобождены только ИП)

    И, наконец, КУДиР не может помочь подтвердить доходы и расходы - их подтверждают ПЕРВИЧНЫЕ ДОКУМЕНТЫ, на основе которых заполняется КУДиР!

    • Первая Экспертная Бухгалтерия

      Добрый день! Спасибо за комментарий и внимательность. В формулировках действительно была неточность, мы ее поправили. 

      Что касается последнего вашего утверждения о том, что КУДиР не может помочь подтвредить доходы и расходы — здесь мы с вами все таки не согласимся. КУДиР — это книга учета и дохода расходов, то есть эта книга и создана для расшифровки статей доходов и расходов. Налоговая зачастую в требованиях просит расшифровку доходов и расходов и пишет, что компания вправе для подтвреждения приложить КУДиР. Другой вопрос, что компании этим правом пользуются далеко не всегда, так как зачастую не хочет давать инспекторам доступ к подробной информации о статьях доходов и расходов, что может стать поводом к новым запросам с требованиями предоставить первичку по каждому пункту.

      Однако сам документ — КУДиР — можно использовать для подтвреждения доходов и расходов. Именно поэтому и утвреждение формы книги сейчас перешло к ФНС, чтобы инспекция сама могла определять, что именно нужно отражать в ней, чтобы было понятно, что относится к доходом и расходам на УСН.

      • Марся

        Книга ДиР - налоговый регистр для учета доходов и расходов. Он не может подтверждать эти доходы и расходы, он их просто учитывает. Причем без разбивки по статьям (исключая ОС и НМА). Подтверждаются доходы и расходы первичными документами и только. Это вообще-то азы...

      • Крестик-нолик

        КУДиР — это книга учета и дохода расходов, то есть эта книга и создана для расшифровки статей доходов и расходов.

        В КУДиР вносятся только реквизиты и суммы первичных документов, никаких расшифровок в ней нет!

        компания вправе для подтвреждения приложить КУДиР. Другой вопрос, что компании этим правом пользуются далеко не всегда, так как зачастую не хочет давать инспекторам доступ к подробной информации о статьях доходов и расходов, что может стать поводом к новым запросам с требованиями предоставить первичку по каждому пункту.

        Вы написали странную вещь... По-Вашему, КУДиР содержит более подробную информацию, чем первичка?! По-моему, если ИФНС просит предоставить КУДиР, то, скорее, для того, чтобы сравнить, все ли операции в ней отражены - ведь доступ-то к расчетным счетам у налоговиков есть.

        Однако сам документ — КУДиР — можно использовать для подтвреждения доходов и расходов.

        Нет, Вы абсолютно не правы! ПОДТВЕРЖДЕНИЕ доходов и расходов производится только на основании первичных документов! И как абсолютно верно написал комментатор Марся,

        Это вообще-то азы...

  • Первая Экспертная Бухгалтерия

    @Марся и @Крестик-нолик Благодарим вас за комментарии.

    Наш редактор и правда ошибся: видимо, не так понял эксперта. Поэтому мы поправили этот момент в статье, чтобы никого не вводить в заблуждение.

    Благодаря вашей бдительности, у нас теперь другая система написания статей и их проверки - как сейчас говорят "двухфазная", с финальным чек-апом главбуха. Плюс на комментарии теперь будет отвечать дежурный бухгалтер.

Акция ко Дню главбуха! Онлайн-курсы по учету на маркетплейсах, финмоделированию, ФСБУ и зарплате за 3690 рублей!

21 апреля — День главного бухгалтера. Мы поздравляем коллег и делаем скидку на онлайн-курсы, которые помогут вам продолжать профессиональное развитие! До 22 апреля включительно онлайн-курсы по учету на маркетплейсах, ФСБУ, зарплате и финмоделированию за 3690 рублей!

Курсы повышения
квалификации

20
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора
Банки

Банки через камеры банкоматов будут смотреть, кто снимает деньги

Через камеры в банкоматах будут отслеживать, что именно владелец снимает средства с карты. Такая видеоидентификация снизит число мошеннических операций.

Недвижка продолжает дорожать. Рубль не смог обвалиться. IPO МТС Банка, халвинг биткоина, рост ОФЗ, другие новости. Воскресный инвестдайджест

Пока Павел Дуров собирает коллекцию стульев и рефлексирует из-за баклажанов, лёжа в ледяной ванне, рубль не смог обвалиться, биткоин отхалвился, ОФЗ пошли вверх, как и недвижка. Всё больше дивидендов и новых выпусков облигаций, готовится к IPO МТС Банк, а я пополнил портфель новыми активами и рассказал о самом интересном, что произошло за неделю.

Недвижка продолжает дорожать. Рубль не смог обвалиться. IPO МТС Банка, халвинг биткоина, рост ОФЗ, другие новости. Воскресный инвестдайджест
Лучшие спикеры, новый каждый день

РЖД объявили о запуске нового мобильного суперприложения: что оно дает

Замгендиректора РЖД Евгений Чаркин на конференции Data Fusion заявил, что «Российские железные дороги» (РЖД) планируют запустить новое мобильное суперприложение (SuperApp) в начале 2025 года.

482
Маркетплейсы

Законодатели взялись за трудовые права работников маркетплейсов

Работодатели скрывают трудовые отношения с сотрудниками маркетплейсов под договорами с самозанятыми. Из-за этого работники не получают отпускных и больничных.

428

Как привлечь к работе иностранного сотрудника из дальнего зарубежья 

Оформление иностранного работника из визовой страны — достаточно трудоемкий процесс. Любое упущение может обернуться для компании штрафом до 1 млн руб. за одного человека. Расскажем, как нанять персонал из дальнего зарубежья и избежать самых распространенных ошибок. 

Как привлечь к работе иностранного сотрудника из дальнего зарубежья 
1
816
Опытом делятся эксперты-практики, без воды

Топ-11 инструментов для SEO-анализа сайта

Есть здесь SEO-специалисты? Мы сделали для вас подборку из 11 бесплатных инструментов для SEO-анализа по продвижению сайта. Новичок вы или нет — неважно, эти сервисы помогут оптимизировать работу и сэкономить время.

Банки

Европа вынуждает крупный банк быстрее свернуть бизнес в России

Raiffeisen Bank International ждет требования от ЕЦБ ускорить процесс сокращения бизнеса в России.

2
435
Банкротство

Долги банкротов побили антирекорд

За 2023 год суд признал порядка 7,3 тысяч компаний несостоятельными. Их задолженность достигла 3,98 трлн рублей.

УК РФ

Следователи смогут получать доступ к телефонным переговорам до санкции суда

МВД в рамках выполнения поручений правительства разработало изменения в Уголовно-процессуальный кодекс.

Роспотребнадзор разъяснил, что считается вынужденным отказом пассажира от полета и тогда вернут деньги

В связи с периодическими сообщениями о задержках или отменах авиарейсов авиаперевозчиками Роспотребнадзор без привязки к причинам таких задержек и отмен обратил внимание на ряд моментов.

Инвестиции

Мартышкин портфель. Итоги восьмого месяца инвестиционного эксперимента

Закончился восьмой месяц эксперимента с мартышкиным портфелем против народного портфеля. В нём смотрим, получится ли портфелю из случайных 10 акций РФ обогнать портфель из 10 самых популярных у частных инвесторов «народных» акций.

Мартышкин портфель. Итоги восьмого месяца инвестиционного эксперимента
Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров

Статистика Яндекса помогла оспорить упущенную выгоду

Между организацией и индивидуальным предпринимателем был заключен договор франшизы, в рамках которого ИП получил право использования товарного знака в целях открытия бутиков для реализации косметической продукции.

О госзакупках простым языком

Сегодня, как и было обещано, хочу поделиться с вами обновлениями в системе государственных закупок.

УК РФ

МВД хочет приостанавливать денежные переводы в рамках уголовного преследования

Силовые структуры смогут приостанавливать такие переводы на 10 дней.

Банки

Банки обяжут за 24 часа предоставлять в МВД данные о переводе электронных денег

Министерство внутренних дел разработало проект соответствующего федерального закона.

331
Банки

Киргизский Finca Bank приостановит зачисление переводов из «Сбера» и «Тинькофф»

Ограничения начнут действовать в мае.

309

⚡️Меняем тарифы на «Клерке». Успейте подключить безлимитные консультации

У нас молния. С понедельника на «Клерке» произойдут изменения. Тарифов с безлимитными консультациями больше не будет. Хотите безлимит? Подключайте тариф на год или на полтора прямо сейчас.

Иллюстрация: Вера Ревина / «Клерк»
Самозанятые

👵 Чтобы заработать пенсию, самозанятые должны платить добровольные взносы. Но не обязаны, уточняет наш эксперт

В стаж для пенсии идет период работы, если за этот период начисляют и уплачивают взносы. За работников взносы платит работодатель, ИП сами платят свои взносы. А самозанятые не платят.

Интересные материалы

Экономика России

Официально: сколько в России ресторанов, кафе и баров

Росстат привел статистику за 2023 год по местам общепита.