Ликбез для ИП: кому не нужна касса в 2021 году, а если нужна — как ее выбрать

Предприниматели окончательно запутались — кому касса нужна, а кому нет; если покупать, то какую; как выбрать ОФД и т. д. Вопросов много. Мы постараемся ответить на самые главные.
169 тыс. 38,1 тыс.
Ликбез для ИП: кому не нужна касса в 2021 году, а если нужна — как ее выбрать

Предприниматели окончательно запутались — кому касса нужна, а кому нет; если покупать, то какую; как выбрать ОФД и т. д. Вопросов много. Мы постараемся ответить на самые главные.

Спойлер: касса и ОФД необходимы в большинстве случаев, но есть особенности для определенных категорий бизнеса.

Кто не обязан иметь кассу в 2021 году

Если ИП проводит расчеты с другими индивидуальными предпринимателями и юрлицами через расчетный счет, то касса не нужна. Исключение: если расчеты проводятся с использованием корпоративных карт, тогда нужно выбить чек.

Если предприниматель работает в труднодоступной местности (или отдаленной), то имеет право не использовать онлайн-кассу. Но и тут есть исключения: если торговля ведется через автоматы или реализуются подакцизные товары, то касса обязательна. Список труднодоступных (отдаленных) местностей устанавливают региональные власти (в перечне не могут быть города, райцентры, поселки городского типа). При этом продавец в такой местности обязан выдать вместо кассового чека другой документ о факте расчета.

Отметим, что закон также выделяет особую категорию: местности, отдаленные от сетей связи. Это населенные пункты, в которых население менее 10 тысяч человек (Приказ Минкомсвязи России от 05.12.2016 № 616).

По каждому региону утверждается перечень таких пунктов. В них можно использовать кассу в режиме, не предусматривающем обязательную передачу фискальных документов в ФНС. При этом налоговая может попросить предоставить фискальный накопитель при его замене или снятии кассы с учета.

Ряд предпринимателей на патенте может не применять кассу (без временных ограничений). При этом нужно действовать методом исключения.

Ниже представлен перечень видов деятельности ИП на патенте, при которых онлайн-касса обязательна. Если вашей деятельности в списке нет — никто не заставит вас использовать ККТ.

Услуги:

  • косметические и парикмахерские услуги;
  • ремонт и обслуживание бытовой радиоаппаратуры, часов, бытовых машин и приборово, оборудования, мото- и автотранспортных средств, машин;
  • ремонт и производство металлических изделий;
  • ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования;
  • перевозка грузов в автомобильном транспорте или с помощью водного транспорта;
  • перевозка пассажиров в автомобильном транспорте или с помощью водного транспорта;
  • услуги стоянок для транспорта;
  • ветеринарные услуги;
  • медицинская и фармацевтическая практика по лицензии;
  • ведение занятий по физкультуре и спорту;
  • прокат.

Торговля:

  • розничная в торговом зале (не более 50 кв.м по каждому объекту торговли);
  • розничная нестационарная и стационарная без торгового зала.

Общепит:

  • с залом обслуживания (не более 50 кв. м по каждому объекту);
  • без зала обслуживания.

Прочее:

  • выработка молочной продукции;
  • рыбная ловля (товарная и спортивная), разведение рыбы, охота и ведение охотхозяйства.

Поскольку закон позволяет ИП применять не только обычные налоговые режимы и патент, но и быть самозанятыми, то при использовании НПД предприниматели так же, как обычные физлица, могут проводить чеки в приложении «Мой налог».

ИП (независимо от применяемого ими режима налогообложения) без наемных работников — при выполнении работ, оказании услуг и продаже товаров собственного производства (например, созданной своими руками мебели, игрушек, бижутерии, кондитерских изделий) — могут не применять ККТ до 01.07.2021.

Из этого правила также есть исключение: если ИП нанимает сотрудника (по трудовому договору), то он обязан в течение 30 календарных дней зарегистрировать онлайн-кассу (см. Федеральный закон № 129-ФЗ от 06.06.2019). При этом предприниматель имеет право пользуется услугами физлиц по договорам ГПХ, т. к. в законе речь только о трудовых договорах.

Наконец, в п. 2 статьи 2 Федерального закона 54-ФЗ перечислены виды деятельности, при которых онлайн-касса для ИП также не обязательна. Вот они:

  • торговля бумажными газетами и журналами;
  • продажа в газетно-журнальных киосках сопутствующих товаров, при этом продажа газет и журналов должна составлять не менее 50 % товарооборота (ассортимент сопутствующих товаров утверждается органом исполнительной власти субъекта РФ);
  • продажа ценных бумаг;
  • обеспечение питанием учеников и работников общеобразовательных организаций во время учебных занятий;
  • торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли.

Внимание! Исключение — магазины, павильоны, киоски, палатки, автолавки, автомагазины и т.п. объекты, обеспечивающие показ и сохранность товара, а также открытые прилавки внутри рынка при торговле непродовольственными товарами.

  • разносная торговля (за исключением продажи технически сложных товаров и продовольственных товаров, требующих определенных условий хранения и продажи, товаров, подлежащих маркировке) с рук, из ручных тележек, корзин и т.п.;
  • торговля в киосках мороженым, продажа в розлив безалкогольных напитков, молока и питьевой воды;
  • торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином;
  • сезонная торговля вразвал овощами, фруктами и бахчевыми культурами;
  • прием от населения стеклопосуды и утильсырья (исключение — металлолом, драгметаллы и драгоценные камни);
  • ремонт и окраска обуви;
  • изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
  • присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;
  • реализация изделий народных художественных промыслов (если ИП сам их изготавливает);
  • вспашка огородов;
  • распиловка дров;
  • услуги носильщиков на ж/д, авто-, аэро- вокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
  • сдача ИП в аренду жилых помещений (в т.ч. с машиноместами), расположенными в многоквартирных домах, принадлежащих ему на праве собственности;
  • розничная продажа бахил.

Если ИП для продажи товара использует автоматы, которые работают не от сети и принимают исключительно монеты (такие можно увидеть установленными в магазинах, в них продают жвачку, шарики, мелкие игрушки), то тоже может обойтись без онлайн-кассы.

В остальных случаях применять кассовую технику нужно в обязательном порядке.

Отдельно про самозанятых

Многие предприниматели, которые подходят под критерии самозанятости, считают, что проще сняться с регистрации как ИП и продолжить деятельность уже в качестве рядового «физика».

Во-первых, лишаться статуса ИП не обязательно, достаточно отказаться от применения других режимов налогообложения (обычно это УСН или ОСНО), дождаться окончания патента (если применяется ПСН) и перейти на НПД (налог на профессиональный доход).

Во-вторых, у вас могут объективные причины, по которым отказ от статуса индивидуального предпринимателя будет невыгоден:

  • есть разрешения, лицензии, сертификаты и другим подобные документы, которые выданы на ИП, при снятии с регистрации они потеряют силу, а восстановление в будущем потребует солидных финансовых трат;
  • вы пользуетесь услугами или оплачиваете товары, работы организациям и индивидуальным предпринимателям. Если ранее вы переводили средства со своего расчетного счета ИП, то с потерей статуса вы для своих контрагентов становитесь обычным физлицом и при расчетах с вами им нужно пробить кассовый чек.
  • вы арендуете у физического лица помещение, технику или оборудование. Как ИП вы выплачивали ему вознаграждение за минусом НДФЛ и отчитывались об этом в налоговую. Теперь же ему придется самостоятельно сообщать о своем доходе, подавать декларацию и платить налог
  • пока что самозанятым не везде доступны те же возможности, что и ИП. Например, только недавно самозанятым разрешили наравне с прочими представителями малого бизнеса принимать участие в госзакупках и пользоваться теми же льготами. Ранее они могли подавать заявку только как физлица, а право на поддержку, как у представителей СМП, у них отсутствовало.

Перед принятием решения об отказе от статуса ИП, обдумайте все возможные последствия.

Выбор кассы

Допустим, вы в число «избранных» не попали и касса вам нужна. Как ее выбрать, по каким параметрам?

Проще всего обратиться в сервисные центры или ЦТО в вашем городе, чтобы переложить груз вопросов на них. Прислушивайтесь к рекомендациям тех, кто не только занимается продажей касс, но также их регистрацией, подключением к ОФД и оказывает другие услуги (например, по работе с маркировкой). Знакомство со всеми аспектами работы и разными видами деятельности позволит продавцу адекватно подойти к выбору для вас кассы.

Ориентируйтесь на свои потребности, но учитывайте и стандартные требования по функциональности ККТ :

  • Продолжительность автономной работы (пригодится, если отключат электричество или кассу нужно будет возить с собой в машине);
  • Скорость печати (чтобы не задерживать покупателей долгим ожиданием чека);
  • Наличие разъемов USB, интерфейсов — Bluetooth, Ethernet, Wi-Fi и т.п. Для того, чтобы подключать дополнительное оборудование или устанавливать связь с ним;
  • Размер экрана. Чтобы не щуриться каждый раз, когда вам нужно рассмотреть значки в меню или название товара;

Что касается других важных моментов — выбирайте производителя, который уже имеет имя на рынке (АТОЛ, Эвотор и т. п.), т. к. к таким кассам вы всегда легко найдете запчасти и сервис, который будет проводить обслуживание ККТ, такой производитель дорожит своим именем и оказывает качественную поддержку.

Выберите свою онлайн-кассу

Существует особое предложение для интернет-магазинов — аренда онлайн-кассы.

Что это такое?

Можно купить кассу, установить ее в офисе и пробивать чеки вручную, а можно арендовать онлайн-кассу, при этом физически ее устанавливать никуда не нужно.

Электронные чеки будут формироваться автоматически, а покупатель получит их по sms или на e-mail.

Такое решение предлагают совместно Атол.Онлайн и Платформа ОФД:

  1. Все услуги в одном окне: подключение кассы к CMS, подключение к Платформа ОФД бесплатно, покупка КЭП, управление кассой;
  2. Помощь в регистрации кассы в ФНС;
  3. Готовые решения для интеграции с CMS-системами и платежными сервисами;
  4. Статистика по продажам доступна в онлайн режиме в личном кабинете пользователя, вы можете для контроля также использовать мобильное приложение;

Напомним, что интернет-магазин должен формировать чеки и отправлять их клиентам, если этого не сделать, то по закону организация или ИП получит солидный штраф.

Если нарушение будет повторяться, а сумма расчетов без ККТ составит в совокупности 1 миллион рублей и более, то деятельность юрлица или ИП может быть приостановлена на срок до 90 дней.

За ненаправление кассового чека покупателю также установлен штраф, для юридических лиц он составляет 10 тысяч рублей за каждый случай нарушения.

И еще одно важное замечание: выбранная касса обязательно должна быть включена в Реестр ККТ от ФНС. Если кассы нет в этом списке, то и использовать ее для расчетов нельзя.

Выбор ОФД

ОФД — оператор фискальных данных. Именно он будет передавать информацию от вашей кассы в ФНС. Договор с ОФД обязателен.

Налоговая служба ведет список аккредитованных операторов, с которыми налогоплательщики могут работать. А также публикуется ежегодный рейтинг операторов фискальных данных.

При выборе ОФД рекомендуем обращать внимание на следующие моменты:

  • безопасность и надежность сервиса, открытость — вам отвечают на любые вопросы, готовы предоставить интересующую информацию и проконсультировать;
  • наличие сайта, где можно найти полезные видео-уроки или инструкции для пользователей — базу знаний;
  • качество технической поддержки, режим ее работы (возможность дозвониться в любое время дня и ночи);
  • возможности личного кабинета — аналитика по продажам или например выгрузка данных для бухгалтерской программы, в Excel;
  • возможность заключить договор онлайн, дистанционно. Для этого вам понадобится электронная подпись;
  • гибкость в выборе тарифов по обслуживанию.
  • дополнительные услуги, кроме ОФД. Такие, как ЭДО, электронная отчетность, продажа фискальных накопителей и другое

Посмотреть тарифы Платформа ОФД

В следующей статье мы расскажем о регистрации онлайн-кассы и подключении к ОФД, об интеграции с различными сервисами и первых ошибках, которые оказывается можно исправлять и избежать штрафов. Подписывайтесь на наш блог и следите за публикациями.

Выгодные условия для покупки ККТ

Выбирайте онлайн-кассы для бизнеса в нашем интернет-магазине

Комментарии

129
  • new agent

    то есть продажа в интернет-магазине своих собственных товаров на УСН касса до 1 июля не нужна

    • ПлатформаОФД

      Здравствуйте! Если вы ИП без сотрудников и продаете произведенные вами товары, то обязанность использовать ККТ наступает с 1 июля 2021 года. Но никто не мешает начать применение касс раньше

      • new agent

        СПАСИБО

  • Вопрос к Платформе ОФД. Такс, значит если ИП оказывает кометические услуги, то нужна будет касса с июля? А можно пример конкретной модели кассы - какая подойдет такому ИП. И если можно - два варианта с возможностью через нее же проводить расчеты по картам (т.е. с экварингом) и без. И если можно ссылочку на тариф обслуживания (чеков немного штук до 20 в месяц).

  • Дмитрий Рехтин

    Здравствуйте.Торговый зал ,75м.кв.,арендуем с ООО пополам,населенный пункт менее 10 тыс. чел.,есть наемные рабочие,торгуем продовольственными поварами. Какую кассу мне не надо?

Эксперты пересчитали недоимки по делу Блиновской. Теперь она должна 906 млн рублей

Сначала следствие называло сумму недоимки в 918 млн рублей, а сейчас экономическая экспертиза пересчитала задолженность.

Курсы повышения
квалификации

20
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

Прабабушкам и прадедушкам будут выплачивать надбавку к пенсии

Прибавку к пенсии по старости или инвалидности получат люди, которые заботятся о правнуках, если те до достижения возраста 18 лет стали инвалидами.

Инвестиции

Мосбиржа с 22 февраля установит запрет на короткие продажи ценных бумаг QIWI банка

Запрет распространяется на депозитарные расписки банка и облигации «Киви Финанс».

Лучшие спикеры, новый каждый день
Социальный вычет

💯 За обучение на «Клерке» бухгалтеры могут получить социальный вычет

Социальный налоговый вычет по НДФЛ по расходам на свое обучение в любой форме (в том числе, заочной) за 2023 год можно получить в размере до 120 тыс. рублей, за 2024 — до 150 тыс.

Маркетплейсы

Ozon создал раздел с товарами модных брендов

Одежду, обувь и аксессуары известных российских и зарубежных брендов будут дополнительно проверять. У селлеров должны быть документы, которые гарантируют оригинальность товаров.

ВЭД

За какие нарушения ВЭД бухгалтер может получить штраф

Компании и ИП, которые работают с валютой, обязаны соблюдать правила валютного контроля. В противном случае владельцы бизнеса будут обязаны заплатить штраф от 75% до 100% от суммы сделки. Если виновник — отечественная фирма, то ответственность вместе с директором несет и бухгалтер.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
Опытом делятся эксперты-практики, без воды

Проблема с выводом средств из QIWI банка. Можно ли вернуть деньги?

Банк «Точка» сообщил, что отзыв лицензии у Киви Банка 21 февраля коснулся некоторых его клиентов.

С дефицитом кадров столкнулись 81% компаний

В 2024 году нанять новых сотрудников хотят 56% работодателей.

Обзоры новостей

⚡️Итоги дня: iPhone не надо сушить в рисе, диссертаций стало на 22% меньше, а в «Сапсаны» добавят полки для сна

Подготовили для вас обзор главных событиями этого дня. Все самое интересное, о чем писали и говорили сегодня в сети, в одной подборке.

113

Разбираем данные: ключ к успешному бизнесу 💼📊

Привет, друзья! Сегодня хочу поделиться с вами немного мыслей о важности данных в бизнесе.

1
50
Инвестиции

Центробанк обнаружил манипулирование на торгах акциями СПБ Биржи

После ложных сообщений о том, что СПБ Биржа подала в суд заявление о банкротстве, стоимость акций резко снизилась.

Бухгалтеры

🔥 Откройте расчетный счет в «Тинькофф» и получите скидку 10% на оплату подписки Клерк.Премиум

Заполнить заявку на открытие расчетного счета можно на сайте «Тинькофф», а курьер доставит документы вам в офис. Приятным бонусом станет скидка на самую бухгалтерскую подписку Клерк.Премиум.

Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров
Самозанятые

Как налоговики доказывают трудовые отношения с самозанятыми в 2024 году

Впереди новая волна налоговых проверок и сейчас есть время для проведения аудита налоговых рисков. Получить ценную информацию о том, как усилить свою налоговую безопасность при сотрудничестве с самозанятыми.

Мыши плакали, кололись, но продолжали грызть кактус: бухгалтеры устали от своей работы, но все равно ее любят. 🌵«Ночной бухгалтер» №1628

Парадоксальные результаты мы получили, когда решили спросить бухгалтеров, хотят ли они становится главбухами или нет и почему?

Иллюстрация: Вера Ревина / Клерк.ру

Мораторий на проверки бизнеса продлен, но не для всех: кого и как будут проверять в 2024 году 

Правительство продлило мораторий на проверки бизнеса, который действовал в 2023 году. Однако он распространяется не на все проверки и не на все категории компаний. Разобрались, кто попадает в список исключений.

Мораторий на проверки бизнеса продлен, но не для всех: кого и как будут проверять в 2024 году 

Аналитики 1С получают от 50 тысяч рублей! «Клерк» поможет бухгалтерам больше зарабатывать

Запускаем новый курс повышения квалификации, который научит бухгалтеров автоматизировать учет и управленческие процессы, а также внедрять и работать с продуктами 1С.

НДФЛ с зарплат сотрудников, уехавших за границу: FAQ и примеры расчета

С 2024 года власти поменяли налогообложение дистанционных сотрудников, которые работают по трудовому договору, но находятся за пределами РФ. Изменения по НДФЛ вступили в силу с 1 января. Теперь работодателям при выплате заработной платы придется удерживать НДФЛ по ставке 13 % или 15 % вне зависимости от налогового статуса этих работников.

НДФЛ с зарплат сотрудников, уехавших за границу: FAQ и примеры расчета

У ИП на УСН будет льгота по налогу на имущество на помещение, даже если оно временно не используется в бизнесе

Применение УСН предполагает освобождение от налога на имущество, если оно не включено в региональный «кадастровый» перечень.

Бесплатно с Больничные

Как отразить больничный в ЕФС-1. Мини-курс

В сегодняшнем мини-курсе разберем частный случай заполнения ЕФС-1 — как отразить больничный в ЕФС-1 и какую форму отчета использовать.

Как отразить больничный в ЕФС-1. Мини-курс
Инвестиции

Ценные бумаги «Киви финанс» упали на 63%

Из-за отзыва лицензии у QIWI банка облигации «Киви финанс» на Мосбирже подешевели на 63%, а депозитарные расписки банка — на 50%.