Проверка контрагента: после подписания договора риски только начинаются

Представим ситуацию. Компания «Север» выбирает поставщика оборудования. Перед сделкой служба безопасности проверяет партнера: компания работает семь лет, финансовые показатели стабильны, крупных исполнительных производств нет, судебная нагрузка умеренная.

Договор подписывают на год. Первые две поставки проходят без проблем.

1. Через три месяца поставщик начинает задерживать отгрузки. Закупки успокаивают: «Обещают закрыть вопрос на следующей неделе».

2. Еще через месяц контрагент просит увеличить аванс с 30 до 70%: «без этого не сможем вовремя закупить материалы».

3. Затем к нему предъявляют несколько крупных исков, появляются исполнительные производства, он подает на банкротство.

Но в досье компании «Север» партнер все еще отмечен как надежный — таким он был в день проверки.

Разовая проверка отвечает только на один вопрос: можно ли начинать сотрудничество. Но не отвечает на другой — безопасно ли продолжать его через три, шесть или двенадцать месяцев.

При заключении договора компания обычно изучает регистрационные данные, финансовое состояние, долги, судебную историю, связи и другие факторы.

Это правильный подход. Но любая такая проверка фиксирует прошлое и настоящее контрагента только на конкретную дату.

После этого могут измениться:

• финансовое положение компании;

• состав собственников и руководителей;

• судебная нагрузка;

• объем исполнительных производств;

• отношения с другими поставщиками и заказчиками;

• признаки приближающегося банкротства;

• структура аффилированности;

• данные государственных реестров;

• способность компании выполнять обязательства по договору.

Поэтому проверку и мониторинг важно разделять.

При оценке должной осмотрительности по статье 54.1 НК РФ важно не только проверить контрагента, но и подтвердить, что договор действительно исполнялся. Поэтому стоит сохранять не только результаты проверки, но и документы по сделке.

Но мониторинг нужен не только для доказательства должной осмотрительности перед налоговой. Его задача — заметить изменение риска до того, как оно превратится в неоплаченный счет, сорванную поставку или судебный спор.

Риск № 1. У контрагента начинаются финансовые проблемы

Финансовое положение редко ухудшается за один день. Обычно сначала появляются отдельные признаки: 

• небольшие задержки платежей;

• новые иски о взыскании задолженности; 

• исполнительные производства; 

• требования изменить порядок расчетов; 

• проблемы с исполнением обязательств.

Сам по себе один сигнал еще ничего не доказывает. Важна динамика и сочетание факторов.

Что и где смотреть: публичные данные об исполнительных производствах доступны через Банк данных ФССП, а сведения о процедурах банкротства публикуются в ЕФРСБ. 

Риск № 2. Растет судебная нагрузка

Фраза «у компании есть суды» сама по себе почти ничего не говорит. Для активно работающего бизнеса судебные процессы могут быть нормальной частью деятельности. Гораздо важнее смотреть на критерии:

• Компания чаще истец или ответчик?

• Из-за чего она судится?

• Повторяется ли один и тот же тип конфликта?

• Растет ли сумма требований к компании?

• Кто ее оппоненты — поставщики, заказчики, банки или государственные органы?

Судебная активность позволяет увидеть проблемы, которые еще не появились в вашей собственной работе с партнером. Например, поставщик исправно выполняет договор перед вами, но за последние три месяца к нему подали семь исков из-за нарушения сроков поставки.

Риск № 3. Контрагент приближается к банкротству

Один из самых опасных сценариев — узнать о кризисе партнера слишком поздно.

Компания отгрузила товар с отсрочкой платежа. Или перечислила крупный аванс. Или передала контрагенту критически важный участок работ. А затем выяснилось, что у партнера уже давно накапливались проблемы.

В мониторинге банкротных рисков важны ранние сигналы: новые иски, исполнительные производства, сообщения в публичных реестрах и другие изменения, которые могут появляться раньше критической стадии.

Риск № 4. Меняются директор, собственники и связи компании

Изменения в ЕГРЮЛ часто воспринимают как техническую информацию. Но в сочетании с другими событиями они могут серьезно менять картину риска.

Например:

1. У стабильного партнера сменился собственник. Одновременно компания начала переводить исполнение части договоров на новую организацию.

2. За короткий период несколько раз меняется директор, а затем возникают проблемы с исполнением договоров.

3. В структуре связей появляются компании с высокой долговой или банкротной нагрузкой.

Не спрашивайте: «Смена директора — это хорошо или плохо?»

Лучше спросить: «Что еще изменилось одновременно со сменой директора и влияет ли совокупность событий на наш договор?»

Риск № 5. Компания остается юридически активной, но меняется ее способность исполнить именно ваш договор

После подписания договора важно контролировать не абстрактную «благонадежность», а способность партнера продолжать исполнять обязательства перед вашей компанией.

Для этого внешние данные нужно сопоставлять с внутренними.

Шаг 1. Разделите контрагентов по уровню риска

Нет смысла одинаково контролировать поставщика канцелярии на небольшую сумму и стратегического подрядчика, от которого зависит производство.

Шаг 2. Каждый сигнал должен запускать конкретное действие

Плохой регламент: «При появлении негативной информации провести дополнительную проверку».

Кто проводит? В какой срок? Что считать негативной информацией? Как решение повлияет на договор?

Хороший регламент связывает сигнал, ответственного и действие.

Так мониторинг превращается из информационного потока в управленческий процесс.

Шаг 3. Перед крупными решениями проверяйте заново

Даже при постоянном мониторинге полезно проводить отдельную переоценку риска перед действиями, которые увеличивают потенциальные потери компании:

• перечислить крупный аванс;

• дать длительную отсрочку платежа; 

• существенно увеличить объем поставки; 

• продлить долгосрочный договор и т.д. 

Чем больше денег или операционной зависимости компания передает контрагенту, тем свежее должна быть информация о его состоянии.

Шаг 4. Автоматизируйте сбор сигналов

Главная сложность мониторинга в том, что источников много, события происходят в разное время, а проверять десятки и сотни компаний вручную каждый день невозможно.

Задача автоматизации — убрать вопрос: «Не произошло ли что-нибудь с нашими партнерами?».

И заменить его на: «Вот событие, контрагент, уровень риска. Нужно принять решение».

Если мониторинг приходится проводить вручную, он быстро перестает работать. ПравоДела объединяет проверку контрагентов и автоматическое отслеживание изменений по компаниям и судебным делам.

Сервис собирает данные более чем из 35 источников, позволяет анализировать:

• факторы риска; 

• финансовую динамику; 

• аффилированность; 

• исполнительные производства;

• судебную активность. 

По важным компаниям и делам можно настроить контроль событий и получать уведомления об изменениях.

ПравоДела показывает не только отдельные данные, но и их контекст: например, судебную активность компании, динамику финансовых показателей и существенные факторы риска. Сервис также формирует отчет по компании, который можно использовать как доказательство должной осмотрительности перед ФНС.

До сделки бизнес оценивает, стоит ли начинать сотрудничество.

После сделки — не изменились ли обстоятельства настолько, что нужно пересмотреть условия дальнейшей работы, усилить защиту или начать действовать раньше.

Не ждите момента, когда о проблемах станет известно из просрочки или судебного иска. Следите за изменениями заранее — тогда у компании останется время принять решение.

Реклама: «Право.ру», ИНН 7708095468, erid: 2W5zFGkhTmK