Налоговая инспекция давно научилась автоматически сопоставлять эти две декларации через систему АСК НДС-2. всего в 1–2% — и вы в зоне риска выездной проверки.
Хорошая новость: в версии Расхождения 1С:Бухгалтерия 3.0.195 и выше появился штатный отчет, который делает эту сверку за вас. Рассказываем, как им пользоваться.
Что за отчет и где его найти
В программе «1С:Бухгалтерия 8» начиная с релиза 3.0.195 добавлен специальный отчет «Сверка деклараций по налогу на прибыль и НДС» .
Как открыть отчет: «Отчеты → Анализ учета → Сверка деклараций по налогу на прибыль и НДС».
Также перейти к сверке можно из Помощника по подготовке декларации по НДС.
Совет: сохраните этот путь в «Избранное» — отчет пригодится вам каждый квартал.
Какие данные анализирует отчет
Отчет автоматически сопоставляет ключевые показатели двух деклараций:
Из декларации по налогу на прибыль:
Строка | Показатель |
Лист 02 стр. 010 | Доходы от реализации |
Лист 02 стр. 020 | Внереализационные доходы |
Из декларации по НДС:
Строка | Показатель |
Раздел 3 стр. 010-040 | Налоговая база по всем ставкам (22%, 10%, 5%, 7% и расчетные) |
Отчет формируется по данным уже заполненных деклараций. Если вы подавали уточненки, программа будет анализировать данные из последней корректировки.
Как это работает на практике? Пошаговая инструкция
Шаг 1. Заполните декларации
Перед формированием отчета убедитесь, что декларации по НДС и налогу на прибыль за нужный период заполнены. Без этого отчет просто не сформируется.
Шаг 2. Запустите отчет
«Отчеты → Анализ учета → Сверка деклараций по налогу на прибыль и НДС» и нажмите «Сформировать».
Шаг 3. Анализируйте результат
Отчет покажет три блока:
Раздел | Что показывает |
1. Реализация из декларации по прибыли | Доходы по данным налогового учета |
2. Реализация из декларации по НДС | Налоговую базу по НДС |
3. Разницы | Расхождения с группировкой по причинам |
Шаг 4. Расшифруйте расхождения
Самое ценное — вы можете кликнуть на любую сумму расхождения, и программа покажет конкретные документы, которые его сформировали.
Какие расхождения увидит отчет
Отчет автоматически определяет и группирует разницы по основным операциям, где правила учета для НДС и налога на прибыль объективно различаются:
Тип операции | Пример |
Реализация без перехода права собственности | Товары на комиссии |
Корректировки реализации | Возвраты, уценка |
Авансы полученные/выданные | Разный момент признания дохода |
Экспортные операции | Ставка 0% по НДС |
Если расхождение не определено автоматически
В редких случаях программа не может сама определить причину расхождения. Тогда сумма отобразится как «Ошибка» — ее нужно будет анализировать вручную.
Важная «фишка»: контроль актуальности деклараций
Отчет не просто берет цифры из деклараций — он пересчитывает показатели по текущим данным учета и сверяет их с тем, что вы задекларировали.
Если данные учета изменились после заполнения декларации (например, вы нашли и исправили ошибку), отчет покажет предупреждение. Это ваша страховка от случайной сдачи устаревших данных.
Чек-лист: когда запускать отчет
Действие | Срок |
Заполнили декларации | Сразу запустите отчет |
Нашли расхождения | Исправьте до сдачи |
Получили требование ФНС | Откройте отчет, найдите причину, подготовьте пояснения |
Итог: почему этот отчет — must-have для бухгалтера
Без отчета | С отчетом в 1С 3.0.195 |
Ручное формирование ОСВ и сводов в Excel | Одна кнопка — готовый анализ |
Часы работы | 5-10 минут |
Риск пропустить расхождение | Автоматическая группировка по типам операций |
Сложно объяснить ФНС причину разницы | Расшифровка до первичного документа |
Получите дорожную карту по внедрению 1С разработанную для вашей компании бесплатно!
Экспресс-обследование компании с дальнейшей разработкой пошагового внедрения системы 1С
Частые вопросы
Вопрос: Отчет работает в любой версии 1С?
Ответ: Отчет доступен начиная с версии 3.0.195. Проверьте свою версию в меню «Справка → О программе».
Вопрос: нужно ли что-то настраивать перед использованием?
Ответ: нет, отчет работает «из коробки». Единственное условие — декларации должны быть заполнены.
Вопрос: что делать, если отчет показывает расхождения, а в учете все «правильно»
Ответ: возможно, это закономерные разницы из-за разных правил признания доходов для НДС и налога на прибыль. Отчет сам определит их тип. Если сомневаетесь — обратитесь к нам за консультацией.
Хотите, чтобы мы помогли
Сверка деклараций — только вершина айсберга. Ошибки в учете НДС и налога на прибыль могут стоить компании миллионов.
Мы предлагаем:
Аудит вашей базы 1С — найдем ошибки до того, как их найдет налоговая.
Настройку отчета под ваш бизнес — учтем отраслевую специфику.
Обучение ваших бухгалтеров — чтобы они сами пользовались новыми инструментами.
P.S. Версия 3.0.195 уже доступна для обновления при активном договоре 1С:ИТС. Не откладывайте обновление — следующий квартал наступит быстрее, чем вы думаете.
Наша компания готова помочь вам автоматизировать учет и бизнес-процессы. Свяжитесь с нами для получения подробной информации по телефону +7(495) 154-13-76 или электронной почте sales@rg-spc.ru.
Реклама: ООО «Интеллект Альянс», ИНН: 7736639977, erid: 2W5zFGKmmR3
Начать дискуссию