Самозанятые

Чек-лист для проверки рисков при работе с самозанятыми

Бизнесу выгодно и удобно сотрудничать с самозанятыми. Но необходимо безопасно выстроить работу с ними и заранее предусмотреть все возможные риски.
1,4 тыс. 254
Чек-лист для проверки рисков при работе с самозанятыми
Иллюстрация: «Рокет Ворк»

Риск № 1. Самозанятый на самом деле не самозанятый или потерял статус во время сотрудничества

Перед началом сотрудничества с самозанятым исполнителем в первую очередь необходимо проверить его статус.

Для этого можно воспользоваться бесплатным сервисом на сайте налоговой. Поиск осуществляется по ИНН специалиста. Но доверять только данным сервиса не стоит, так как информация там может обновляться с задержкой.

Лучше запросить у исполнителя справку из приложения «Мой налог» с подтверждением его статуса перед началом сотрудничества, а затем перед каждой оплатой его услуг или работ.

Если проверка не была осуществлена и после оплаты окажется, что специалист потерял статус плательщика НПД, заказчику придется произвести выплаты в бюджет, как при сотрудничестве с физическим лицом по договору ГПХ.

Удобнее вести расчеты с самозанятыми исполнителями через специальные сервисы. Один из таких сервисов — Рокет Ворк — автоматически проверяет статус самозанятого перед каждой выплатой.

Риск № 2. Планируемая услуга или работа не входит в разрешенные виды деятельности для самозанятых

Закон 422-ФЗ, регулирующий специальный налоговый режим НПД, не предусматривает закрытый перечень видов деятельности, которые попадают под него.

Но есть список запрещенных видов деятельности для самозанятых:

  • перепродажа чужих товаров;
  • деятельность, связанная с добычей и реализацией полезных ископаемых;
  • продажа подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке;
  • деятельность по агентским договорам, договорам поручения и комиссии (исключение: самозанятый-курьер, который пробивает чек на вашей ККТ);
  • аренда нежилых коммерческих помещений.

Риск № 3. С самозанятым исполнителем были трудовые отношения в прошлом

Согласно закону 422-ФЗ запрещено сотрудничать с самозанятым, если он ранее был сотрудником компании по трудовому договору в течение последних двух лет.

Необходимо проверить кадровые документы, иначе налоговые органы зафиксируют сокрытие трудовых отношений, незаконную оптимизацию налогов, за чем последуют штрафы, пени, доначисления.

Если же со специалистом ранее был заключен договор ГПХ, то сотрудничать с ним уже в статусе плательщика НПД не запрещено.

Платформа Рокет Ворк для бизнеса — комплексное решение по работе с внештатниками: поиск исполнителей среди проверенных специалистов, электронный документооборот, автоматические расчеты и закрывающие документы.

Первый месяц бесплатно

Риск № 4. В договоре с самозанятым есть признаки трудового договора

За основу при составлении договора с самозанятым исполнителем берется договор ГПХ, а не трудовой договор.

Основной акцент в договоре делается именно на результат, а не на рабочий процесс. При его составлении не должно быть никаких признаков трудовых отношений: регулярных одинаковых выплат, обязанностей соблюдения трудового распорядка или ответственности за нарушение его правил и прочее.

Также из договора ГПХ следует исключить термины, которые могут отсылать к Трудовому Кодексу.

В обязанности самозанятого исполнителя входит лишь предоставление результата своих услуг в оговоренные сроки без намеков на рабочее время.

Риск № 5. Самозанятый не предоставил чек после оплаты вознаграждения или предоставил чек с ошибкой

Чтобы заказчик удостоверился, что исполнитель действительно является плательщиком НПД и самостоятельно оплатит налоги в бюджет, он должен получить после выплаты вознаграждения от него чек. Иначе заказчику придется перечислить в бюджет НДФЛ и уплатить взносы за исполнителя.

Чек самозанятый формирует в приложении «Мой налог».

Также на основании чека заказчик сможет отнести данную сумму в расходы.

При получении чека от самозанятого необходимо его сразу проверить на правильность указанных в нем данных компании. В случае выявления ошибки попросить исполнителя аннулировать чек и сформировать правильный.

Чтобы сократить риски, лучше зафиксировать эти моменты заранее при заключении договора. Например, если самозанятый не уведомил о снятии с учета или потере своего статуса, не предоставил чек, он обязуется компенсировать расходы заказчика.

Начните работать с любыми исполнителями уже сейчас с Рокет Ворк:
  • ЭДО на blockchain-технологиях: все документы в личном кабинете — автоматическое формирование, правильные шаблоны договоров, дистанционное подписание, хранение.
  • Автоматизированная бухгалтерия: отчетность и закрывающие документы выгружаются в личный кабинет и на почту.

Первый месяц бесплатно

Начать дискуссию

ТОП-15 курсов по 1С:Документоборот (делопроизводство) в 2024 году

В этой статье мы собрали платные и бесплатные курсы по 1С:Документообороту.

ТОП-15 курсов по 1С:Документоборот (делопроизводство) в 2024 году

Курсы повышения
квалификации

18
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора
Банки

Клиенты ВТБ будут получать кэшбек в рублях

ВТБ по программе мультибонусов будет начислять кэшбек в реальных рублях. Клиенты могут установить избранные категории товаров в

🏃 Какие выплаты положены работнику при увольнении переводом. Эксперт: допвыплаты на уровне закона были бы странными

Если сотрудник увольняется переводом к другому работодателю, то никаких выходных пособий и компенсаций в ТК за это не предусмотрено.

124
Лучшие спикеры, новый каждый день

Инвесторы жалуются на «Лукойл» из-за сокрытия финансовой отчетности

Компания в отчетности по МСФО за 2023 год не сравнила результаты с прошлым годом, ссылаясь на постановление, которое перестало действовать.

ПСН

🔨 ИП на ПСН должен сам оказывать услуги, а не перезаказывать их у других ИП. Эксперт: достаточно спорная позиция Минфина

Заключение предпринимателем договоров субподряда с другими ИП не вписывается в рамки патента.

61

Верховный Суд поддержал рекомендации Роспотребнадзора обеспечивать водой и спецодеждой работающих в жару

ВС РФ признал законными Рекомендации по работе в условиях сильной жары и повышенных температур, изданные Роспотребнадзором.

Опытом делятся эксперты-практики, без воды
Бесплатно с Кадры

Кадровое законодательство 2024: изменения и дополнения. Мини-курс с видео, конспектом и тестами

Обо всех изменениях кадрового законодательства, нововведениях в ТК, нюансах заполнения ЕФС-1 и новых формах налоговой отчетности рассказываем в мини-курсе.

Кадровое законодательство 2024: изменения и дополнения. Мини-курс с видео, конспектом и тестами

Прокуратора может изъять акции «Макфы» в пользу государства

Прокуроры доказывают в суде, что производство макаронных изделий под брендом «Макфа» имеет коррупционное происхождение. Их бенефициары вели бизнес, работая в органах госвласти.

85
ЭДО

Минтранс хочет провести эксперимент с переходом на ЭДО грузоперевозок на всех видах транспорта

Проведение эксперимента по переходу на электронный документооборот затронет грузоперевозки автомобильным, морским, речным, железнодорожным и воздушным видами транспорта.

Что ест бухгалтер. Давно не ели десертов

Лекарство от негатива. Тирамису — самый популярный в мире десерт.

Что ест бухгалтер. Давно не ели десертов
117
Банки

Приложение Райффайзенбанка снова работает

Специалисты устранили внутреннюю техническую ошибку, которая не позволяла клиентам отправить деньги.

Как нанять толкового бухгалтера в компанию: рекомендации экспертов

Ошибки бухгалтера приводят организацию к лишним затратам и огромным штрафам, а в особенно тяжелых случаях могут довести до ликвидации компании. Как же не допустить этого и нанять хорошего специалиста? Составили инструкцию для руководителей с комментариями наших экспертов.

Как нанять толкового бухгалтера в компанию: рекомендации экспертов
2
76
Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров

с 1 апреля 2024 года меняются правила работы с госзакупками: все переходят на цифровой контракт. Кто и в какой форме должен его составлять

С 1 апреля у заказчиков на госзакупках появляются новые обязательства. Теперь после проведения тендера они должны заключать цифровой контракт в единой информационной системе.

Иллюстрация: Вера Ревина, Клерк.ру

Верховный Суд защитил недвижимость предпринимателя от притязаний церкви

Коммерсант много лет добросовестного использовал для сельского хозяйства арендованный земельный участок, на который вдруг стала претендовать РПЦ.

2
106

ФРМР: обязательная регистрация (до 01.04.2024) медицинских и фармацевтических работников

Медицинские и фармацевтические работники, а также лица, которые обучаются медицинским и фармацевтическим специальностям, должны зарегистрироваться в ФРМР. Разбираемся в этой подсистеме ЕГИСЗ.

ФРМР: обязательная регистрация (до 01.04.2024) медицинских и фармацевтических работников

Управление персоналом. Принципы управления человеческим ресурсом

Даже при условии стремительного развития автоматизации в бизнесе еще невозможно отказаться от человека. От персонала требуется обслуживание оборудования, предоставление консультационных услуг, ведь машины пока не обладают теми способностями для разъяснения сложных вопросов, как это способен сделать человек.

Управление персоналом. Принципы управления человеческим ресурсом

🔥 Четыре новые онлайн-курса этой весны уже в подписке Клерк.Премиум!

Оформите годовую подписку Клерк.Премиум со скидкой 50% за 9900 рублей и получите доступ к самым свежим материалам и курсам!

Российский экологический оператор: нужно отказаться от пластиковых бонусных карт и бумажных чеков

В РЭО создали концепцию по сокращению отходов. Экологи, Минприроды и ФНС поддерживают идею перейти на электронные чеки и не печатать бумажные.

154

С какими страхами сталкиваются предприниматели. Чего боятся успешные люди

По данным ВЦИОМ, те или иные фобии есть у каждого восьмого жителя России. Предприниматели, в том числе достигшие определенных высот – не исключение. Почему страх нельзя отрицать, и какие чаще всего преследуют людей в бизнесе.

С какими страхами сталкиваются предприниматели. Чего боятся успешные люди
1
217

Интересные материалы

Какие проблемы может решить управленческий баланс в финансовом анализе

Собственник бизнеса, который хочет уйти из операционной деятельности компании, должен научиться читать управленческий баланс. Из него можно понять, что происходит с предприятием, развивается оно или угасает.

2
71