Проверка контрагентов

Как проверить контрагента в кризис?

Налогоплательщики давно смирились с тем, что государство фактически перекладывает на добросовестного налогоплательщика риск неисполнения налоговых обязательств его контрагентом.
572 155

Налогоплательщики давно смирились с тем, что государство фактически перекладывает на добросовестного налогоплательщика риск неисполнения налоговых обязательств его контрагентом.

Чтобы впоследствии избежать негативных налоговых, гражданско-правовых последствий в результате операций с «проблемным» партнером, необходимо собрать досье на контрагента.

Алгоритм проверки контрагента предполагает получение наиболее полной информации о нем из открытых источников. Отметим, что неосуществление мер по проверке контрагента, документов от его имени является риском самого налогоплательщика, ведь все неблагоприятные последствия такой ненадлежащей организации своей деятельности несет сама компания (Постановление АС Западно-Сибирского округа от 31.05.2016 г. №А75-10708/2015).

Проведенная проверка контрагента в будущем обезопасит компанию от возникновения безнадежных долгов и мошеннических схем.

Крупные компании могут себе позволить приобрести доступ на одно или несколько рабочих мест к базе налоговиков и получить всю бухгалтерскую отчетность компании. Стоимость одного рабочего места к базе налоговиков составляет 200 тысяч рублей (постановление Правительства РФ от 25.06.2019 г. № 811). Бесплатно можно получить бухгалтерскую отчетность у Росстата, но только за 2018 год и ранее.

Можно проверить любого контрагента и в других платных сервисах (например, в платном сервисе «Главбух Контрагенты», «Мое дело» и т.д.).

Однако малый и средний бизнес (особенно пострадавшие сегменты отрасли от пандемии коронавируса) не в состоянии оплачивать платные ресурсы.

В этом случае можно воспользоваться бесплатными сервисами, а также запросить у контрагента определенный пакет документов.

Как бесплатно получить информацию о потенциальном контрагенте?

Для этого можно воспользоваться бесплатными сервисами.

На сайте Федресурсаможно получить общую информацию о компании в отношении:

На этом же сайте можно получить информацию из единого федерального реестра сведений о банкротстве, а также посмотреть данные о лицензиях, залоге контрагента. Если потенциальный контрагент значится в реестре (в отношении него введена процедура банкротства), то навряд ли стоит начинать договорные отношения с ним.

С помощью сервиса «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента» можно получить сведения о компании в ЕГРЮЛ и ЕГРИП.

Также получить информацию о контрагенте можно на официальном сайте ФНС РФ в подразделе «Прозрачный бизнес». В этой вкладке можно получить следующие сведения (достаточно «провалиться» в каждый из подразделов):

  • о юридических лицах и ИП, в отношении которых представлены документы для государственной регистрации, в том числе для государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица, и внесения изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ;
  • о принятии решений о ликвидации, о реорганизации, об уменьшении уставного капитала, о приобретении обществом с ограниченной ответственностью 20% уставного капитала другого общества, а также иные сообщения юридических лиц, публикуемые в журнале «Вестник государственной регистрации»;
  • о предстоящем исключении недействующих юридических лиц из ЕГРЮЛ;
  • о дисквалифицированных лицах и о юридических лицах, в состав исполнительных органов которых входят дисквалифицированные лица;
  • адреса, указанные при государственной регистрации в качестве места нахождения несколькими юридическими лицами («массовый адрес»);
  • о лицах, в отношении которых факт невозможности участия (осуществления руководства) в организации установлен (подтвержден) в судебном порядке;
  • о юридических лицах, связь с которыми по указанному ими адресу (месту нахождения), внесенному в ЕГРЮЛ, отсутствует;
  • о юридических лицах, имеющих задолженность по уплате налогов и (или) не представляющих налоговую отчетность более года;
  • о физических лицах, являющихся руководителями или учредителями (участниками) нескольких юридических лиц (для выявления «массового» руководителя).

На этом же сайте можно посмотреть сведения о дисквалификации руководителя контрагента, а также о том, не является ли директор компании номинальным руководителем. Для этого нужно ввести название компании или ОГРН компании. Сведения обновляются налоговиками 1 раз в неделю.

При отсутствии реквизитов поиска выдается полный перечень сведений о физических лиц, являющихся руководителями или учредителями (участниками) нескольких юридических лиц.

Данный сервис предоставляет возможность получения сведений о физических лицах, являющихся руководителями или учредителями (участниками) нескольких юридических лиц. Сведения обновляются налоговиками 1 раз в неделю.

Кроме того, можно воспользоваться сервисом http://services.fms.gov.ru/info-service.htm?sid=2000 (список недействительных паспортов, который может использоваться любым заинтересованным лицом или организацией).

Информацию о судебных баталиях контрагента можно получить на сайте Картотека арбитражных дел либо на сайте ГАС «Правосудие». Но помните, что:

  • информацию о контрагенте можно получить либо по наименованию компании (но в этом случае не всегда точно срабатывает поиск) либо по ИНН либо ОГРН компании. Бесплатный сервис позволяет узнать о том, в каких судебных баталиях участвует контрагент, а также характер и цена споров;
  • не все дела публикуются на сервисах, а в системе ГАС «Правосудие» дела размещаются с задержкой на неделю и более.

Сведения о том, возбуждено ли в отношении контрагента исполнительное производство, можно найти на сайте ФССП.

Для получения сведений о контрагенте необходимо знать точное наименование компании и не ограничивать поиск одним регионом (исполнительные производства могут быть и в других субъектах РФ).

Еще один полезный сервис — реестр недобросовестных поставщиков. На сервисе ФАС размещается информация о недобросовестных поставщиках (подрядчиках, исполнителях). Полученные сведения можно сгруппировать на реестры:

  • недобросовестных поставщиков (подрядчиков, исполнителей) (44-ФЗ);
  • недобросовестных поставщиков (223-ФЗ);
  • недобросовестных подрядных организаций (ПП РФ 615).

На данном сервисе нет возможности посмотреть историю включения/исключения компании из реестра. То есть если компанию уже исключили из реестра, то о ней запись полностью удаляется.

Полезным является сервис Росреестра, где можно посмотреть информацию об объектах недвижимости, транспортных средств контрагента (в т.ч. об имеющихся обременениях, например, аресте на имущество). Реестр заложенного имущества можно отыскать по ссылке: https://www.reestr-zalogov.ru/state/index. Такая информация особенно актуальна в случае планирования с контрагентом сделок по купле-продаже имущества.

Какой пакет документов запросить у контрагента?

Кроме данных из электронных сервисов, необходимо запросить у контрагентов заверенные копии следующих документов:

  • устав организации;
  • свидетельства о государственной регистрации и о постановке на налоговый учет;
  • решение об избрании (назначении) руководителя организации;
  • паспорт руководителя потенциального контрагента;
  • выписку из ЕГРЮЛ;
  • бухгалтерскую и налоговую отчетность за год, предшествующий году заключения сделки.

Копию паспорта желательно сличить с оригиналом или проверить подлинность на сайте ФМС РФ.

Приведенный перечень не является исчерпывающим. Например, в ряде случае необходимо запросить лицензию на осуществление контрагентом лицензируемого вида деятельности.

Не лишним будет и обзвон по представленным контрагентам телефонам, осмотр офиса контрагента (при возможности).

Юристы компании «РосКо» смогут грамотно и профессионально помочь в проверке потенциальных контрагентов. Заполните форму, и мы оперативно проконсультируем вас по данному вопросу:

Начать дискуссию

Фиктивная сотрудница, ничего не делая, за год «заработала» более 500 000 рублей

В Сочи направлено в суд уголовное дело о мошенничестве при трудоустройстве.

8

Курсы повышения
квалификации

18
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

Какие выплаты положены работнику при увольнении переводом

Если сотрудник увольняется переводом к другому работодателю, то никаких выходных пособий и компенсаций в ТК за это не предусмотрено.

6

😠 Если ИП на УСН «доходы» закроется в январе 2025 года, его вычет на взносы 1% просто сгорит. Бухгалтеры возмущены

Взносы ИП 1% за 2024 год налог по УСН за 2024 год не уменьшают. Они пойдут на уменьшение налога только за 2025 год. Если конечно там будет, что уменьшать.

11
Лучшие спикеры, новый каждый день

Центробанк снова продлил ограничения на перевод средств за рубеж

Ограничения на денежные переводы за границу будут действовать еще 6 месяцев — до 30 сентября 2024 года.

25

Как бизнесу снизить налоговую нагрузку: 5 законных способов

Каждая компания хочет получать больше прибыли и платить меньше налогов. Но чтобы сделать это законно, нужно знать, какими способами можно снизить налоговую нагрузку на бизнес. 

Как бизнесу снизить налоговую нагрузку: 5 законных способов
17

ФАС требует от Ozon объяснений по введению сбора в ПВЗ

Представители рынка электронной торговли направили в ФАС жалобу на Ozon, который установил сервисные сборы для владельцев пунктов выдачи заказов.

40
Опытом делятся эксперты-практики, без воды

Тонкое искусство управления дедлайнами

Ежедневники, блокноты, календари, заметки в телефоне, стикеры, бумажечки и даже тыльная сторона ладони… Все это — инструменты, которые многие используют для фиксирования важных событий и дат. При таком управлении дедлайнами постоянная спешка, опоздания по срокам и недовольные клиенты — неизменные компаньоны. Далее расскажем, как от них избавиться.

Тонкое искусство управления дедлайнами
28

Предприниматели оформили рекордное число кредитов с плавающей ставкой

Число кредитов, процентная ставка которых привязана к ключевой, уже выросла почти до 50%. Бизнес уверен, что ЦБ снизит ключевую ставку, а вместе с ней сократятся проценты по займам.

43
УСН

ИП на УСН «доходы» не нужно заявление на зачет взносов 1%

Срок уплаты взносов ИП 1% с дохода свыше 300 тысяч рублей за 2023 год – 01.07.2024. Но можно не тянуть до последнего, а оплатить уже сейчас.

82

Chanel завершает свой бизнес в России

Компания Chanel решила полностью уйти с российского рынка. Ей могут грозить неустойки по договорам аренды, которые оценивают в десятки миллионов рублей.

109

Коротко, для чего нужен финансовый план? Как его создать

В малом бизнесе владелец может учитывать все финансовые движения в уме. Однако когда операции разрастаются, а их отслеживание становится сложным, приходит время заняться финансовым планированием.

Коротко, для чего нужен финансовый план? Как его создать
21
НДФЛ

Оплата вынужденного прогула облагается НДФЛ

Если увольнение сотрудника было признано незаконным и через суд он добился восстановления и оплаты вынужденного прогула, то такая оплата – это облагаемый НДФЛ доход.

41
Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров

❗ Компания может попасть на штраф, если при переходе на ЕНС переплату по одному налогу ФНС зачла в счет долга по другому

За неумышленную неуплату налога из-за занижения базы или иного неправильного исчисления предусмотрен штраф 20% от суммы налога (по п. 1 ст. 122 НК).

133

Сколько длится дело по субсидиарке? Что приводит к затягиванию суда

Длительность рассмотрения дела связана с разными факторами. Разберем, что приводит к затягиванию рассмотрения дела в суде

22

Объявления об онлайн-продаже табака могут заблокировать без решения суда

Чтобы заблокировать интернет-ресурс с информацией о дистанционной продаже табачной продукции, понадобится больше 3-х месяцев. Власти хотят ввести механизм внесудебной блокировки — такой же, какой сейчас действует в отношении алкоголя.

33

Почему не существует шутки, которая нравится всем? Проведем эксперимент

Маяковский считал, что театр — это не отображающее зеркало, а увеличительное стекло. Если продолжить эту мысль поэта, то юмор — это не отображающее зеркало и даже не увеличительное стекло.

Почему не существует шутки, которая нравится всем? Проведем эксперимент
298

Как обезопасить массовые выплаты внештатникам

Компании, которые сотрудничают с большим числом внештатников, проводят массовые выплаты со своего счета. Такие платежи могут нести риски с точки зрения ИФНС и банков. Рассказываем, в чем причины и как обезопасить переводы.

Как обезопасить массовые выплаты внештатникам
156
НДС

Уточнят нормы НК об НДС 0% при экспорте

Торгово-промышленная палата России (ТПП) предложила исключить двойное толкование норм о международной перевозке с точки зрения налогового законодательства.

189

За уклонение от исправительных работ будут чаще сажать под стражу

Минюст разработал законопроекты, регулирующие вопрос заключения под стражу осужденных, которые уклоняются от принудительных работ.

89

Интересные материалы

Дивиденды апреля. Ну вот, опять богатеть

Обновил дивидендный календарь, оставил дивиденды, которые утверждены на апрель, а также известные дивиденды на май, а то в апреле дивидендов совсем уж мало. Возможно, ещё появятся, ведь начинается главный дивидендный сезон, когда компании начинают выплачивать финальные годовые дивиденды, у многих из которых нет промежуточных.

Дивиденды апреля. Ну вот, опять богатеть
71