Вклады

Налог на вклады: смириться или уйти в другой инвестиционный продукт?

Правительством был принят Федеральный закон от 01.04.2020 № 102-ФЗ, который предписывает облагать НДФЛ по ставке 13% доходы с вкладов и инвестиций в долговые ценные бумаги более 1 млн. рублей.
28 тыс. 5,2 тыс.
Налог на вклады: смириться или уйти в другой инвестиционный продукт?

Правительством был принят Федеральный закон от 01.04.2020 № 102-ФЗ, который предписывает облагать НДФЛ по ставке 13% доходы с вкладов и инвестиций в долговые ценные бумаги более 1 млн. рублей.

Как будет работать новый порядок налогообложения по вкладам?

Новый порядок налогообложения применяется к доходам, полученным, начиная с 1 января 2021 года. То есть накопленные проценты за 2020 год не облагаются никакими налогами.

НДФЛ будет применяться к доходам от вкладов и ценных бумаг, начисленным в 2021 году.

Доходы в виде процентов по вкладам в банках и ценным бумагам учитываются при определении базы по НДФЛ за налоговый период, в котором указанные доходы были фактически получены (Письмо ФНС РФ от 26.11.2020 № БС-4-11/19463@).

Отметим, что «разложить» несколько вкладов по банкам с суммой менее 1 млн. рублей не получится, поскольку расчет будет осуществляться совокупно, в отношении всех вкладов гражданина.

Гражданам не нужно заполнять никаких деклараций, а также нет необходимости предоставлять сведения налоговикам. Все это сделает за них банк.

Банки обязаны не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным периодом, предоставлять налоговым органам сведения о процентах, начисленных физическим лицам в виде доходов по вкладам в течение всего отчетного периода (ст. 214.2 НК РФ). То есть впервые отчитаться по доходам 2021 года банки должны до 1 февраля 2022 года.

Что будут делать налоговики с полученной информацией?

Налоговики определят общую сумму доходов со всех вкладов, потом рассчитают необлагаемую сумму и вычислят сумму налога. Если будет разница, то налоговики доначислят НДФЛ по ставке 13%.

Посчитали – прослезились…

Теперь посчитаем, сколько гражданин отдаст налогов со своего дохода. Как мы уже отмечали, расчет производится совокупно со всех вкладов физических лиц, открытых в разных банках.

Важно! При расчете процентного дохода не будет учитываться доход по рублевым счетам, открытым менее чем под 1% (п. 1 ст. 214.2 НК РФ).

На сегодняшний день ключевая ставка ЦБ составляет – 4,25 %.

Предположим, что у человека есть депозит – 2 млн. рублей, по которому начислен доход по ставке 5 % в размере 100 тысяч рублей.

Необлагаемый лимит составит: 1 млн. рублей х 4,25 % = 42 500 рублей.

Доход за вычетом суммы освобождения: 100 000 рублей – 42 500 рублей = 57 500 рублей.

Налог с процентов: 57 500 рублей х 13 % = 7 475 рублей.

Реальный доход за вычетом налога: 100 000 рублей – 7 475 рублей = 92 525 рублей.

А как рассчитается налог с валютных вкладов? И на какую дату определяется лимит в 1 млн. рублей?

Валюта вклада пересчитывается в рубли по официальному курсу ЦБ РФ на дату выплаты дохода. При этом изменение размера валютного вклада, вызванное курсовыми колебаниями, при расчете суммы НДФЛ не учитывается.

То есть если бы на 1 января 2021 года рублевая оценка валютного вклада составляла 1 млн. рублей, а на конец года – 1,2 млн. рублей в результате падения рубля, то с курсовой разницы в 200 тысяч рублей налог платить не нужно.

Сам же алгоритм расчета налога тот же, что и для рублевых вкладов.

Куда вложить сбережения?

Отметим, что рост цен, обесценивание рубля практически никак не сказывается на ставке по банковским вкладам. Сегодня размещение средств в банках практически не приносит доход, ведь проценты по ставке 5 % едва перекрывают инфляцию. А с 2021 года будет взиматься еще и налог на доход.

Как прогнозирует банковские аналитики, в 2021-м реальные ставки по вкладам могут стать отрицательными.

Уже в 2020 году отмечается отток вкладов с депозитов и эта тенденция, скорее всего, продолжится в 2021 году.

Куда вложить нажитые непосильным трудом средства?

Понятно, что если речь идет о сумме менее 1 млн. рублей, то, скорее всего, человеку лучше всего воспользоваться банковским депозитом по ставке в среднем 5 – 6 % годовых.

А если у человека накопленные сбережения на более крупную сумму, то стоит задуматься о других инвестиционных активах.

Например, популярным на рынке является инвестиционный продукт Allianz в $. «Альянс Инвестиции» является одной из старейших российских управляющих компаний. Минимальная доходность по траншам за 2019 год была 3,5 %, а максимальная составила 10,1 %. Как видим, доходность выше ставок по банковским депозитам. Все суммы инвестора застрахованы в полном объеме, 100 % гарантия возврата первоначально вложенных средств.

Наиболее «продвинутые» граждане могут вкладывать деньги в акции.

Для этого нужно открыть брокерский счет, через который можно управлять акциями. За его ведение взимается комиссия. Один из способов купить акции – через фондовую биржу. В России действуют две ключевые биржевые площадки: ПАО «Московская биржа» и ПАО «Санкт-Петербургская биржа». Физическое лицо-инвестор может получать доход от акций за счет роста их стоимости на бирже, а также за счет выплаты дивидендов.

Сбережения можно вложить в так называемые металлические счета либо купить слитки в банке. В основном, пользуется популярностью золото и серебро.

Хорошим способом увеличить свой доход для тех, кто не обладает достаточными финансовыми познаниями, является передача денег в доверительное управление. То есть это передача средств в распоряжение управляющему, с целью их вложения в прибыльные компании.

Многие наши граждане, чтобы спасти обесценивание рубля, покупают иностранную валюту.

Начать дискуссию

Быть бухгалтером хочу, пусть меня научат... или нет. Можно ли стать бухгалтером самому с нуля и что для этого надо знать

Меня на этот пост вдохновил вопрос пользователя в телеграм-канале. Она попросила помощи в заполнении упрощенной отчетности и уточнила — справится ли она сама, если она не бухгалтер? И, правда, а можно ли вести учет и при этом не иметь образования бухгалтера и всему научиться самому.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
99

Курсы повышения
квалификации

18
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора
Мошенничество

Сотрудник банка отдохнул за границей и обогатился за счет клиентки на 29 млн рублей

Сотрудники управления экономической безопасности и противодействия коррупции МВД по Ростовской области выявили факт многомиллионного мошенничества в особо крупном размере сотрудником банковской организации.

ВЭД

Три главных изменения 2024 года для бухгалтера ВЭД

Продавцы из ЕАЭС начнут платить налоги в российскую казну, бизнес освободят от отчетности по мелким сделкам с зарубежными партнерами, а цифровые активы становятся обычным способом расчета.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
Лучшие спикеры, новый каждый день

Обязательную маркировку ювелирных изделий перенесут на 2025 год

Чтобы снизить нагрузку с Пробирной палаты, которая будет ставить клеймо на украшения, Минфин перенесет срок обязательной маркировки на 1 сентября 2025 года.

С 1 мая запустят эксперимент по маркировке моторных масел

Для борьбы с контрафактом на рынке Минпромторгу предложили включить в эксперимент по маркировке не только моторные масла для автомобилей, но и свечи зажигания, детали подвески и рулевого управления.

Календарь вебинаров для бухгалтера в апреле 2024. Акцент на проверки

Вебинар — простой способ разобраться в любом важном для бухгалтера вопросе. «Клерк» приглашает на вебинары экспертов-практиков, которые понятно и с примерами разберут любую тему. Вы можете задавать спикеру вопросы и он ответит на них в прямом эфире.

Иллюстрация: freepik/freepik
Опытом делятся эксперты-практики, без воды
Экспорт

Минпромторг сократит список экспортеров, которые могут получать транспортные субсидии

Изменения затронут только тех, кто занимается экспортом товаров из высокомаржинальных групп.

С 01 апреля 2024 года порог беспошлинного ввоза товаров, возможно, вернется к уровню €200 евро

Но подготовка новых документов не началась.

УК РФ

Опасное производство 2 года работало без лицензии и получило доход 26 млн рублей

В Ставропольском крае перед судом предстанет обвиняемый в незаконном предпринимательстве с извлечением дохода на сумму более 26 млн рублей.

Обеспечительные меры при ВНП, предварительные обеспечительные меры + защитный лайфхак

Всегда ли налоговики могут наложить обеспечительные меры (арест) на имущество по результатам проверки?

Иллюстрация: Вера Ревина / Клерк.ру
7
109

Кто имеет право работать неполный день

Если у сотрудников есть основания для неполной занятости, работодатель должен установить удобный для работника график и снизить нагрузку.

Календарь вебинаров для бухгалтера в апреле 2024. Платные и бесплатные

Собрали для вас анонсы вебинаров на апрель 2024 года.

Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров

Каким числом выставлять счет-фактуру на аванс: бухгалтеры разбираются с формулировками в НК. «Ночной бухгалтер» № 1652

В телеграм-канале «Клерка» бухгалтеры спорили о том, какую дату указать в счет-фактуре на аванс — день получения аванса или любую из последующих пяти дней, которые даны на выставление документа. Истину нашли (вроде).

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
193
IT-компании

Яндекс запустил линейку нейросетей YandexGPT третьего поколения

Искусственный интеллект нового поколения лучше работает со сложными задачами. Бизнес может самостоятельно дообучить нейростеть.

47
Бесплатно с Архив документов

Сколько лет все-таки хранить кадровые документы? Мини-курс

Разбираемся в мини-курсе, какие типы хранения кадровых документов выделяют и какова продолжительность хранения кадровых документов.

Сколько лет все-таки хранить кадровые документы? Мини-курс
НДФЛ

В 2024 году ФНС разошлет уведомления на НДФЛ с процентов по вкладам за 2023 год

В 2024 году вкладчикам впервые необходимо будет уплатить НДФЛ с процентов от банковских вкладов за 2023 год.

Перерасчет имущественных налогов будут делать по-новому

Физлица будут направлять в ИФНС заявления на перерасчет налога на имущество, земельного и транспортного, к которому можно приложить документы, а можно и не прикладывать. Налоговики будут рассматривать это заявление 30 дней.

Как разработать эффективную программу обучения для новых сотрудников

Обучение персонала — сложный и многогранный процесс. Если проводить его правильно, он может стать ключевым инструментом для усиления корпоративной культуры, увеличения продуктивности и стимулирования мотивации сотрудников.

Иллюстрация: создано с помощью ИИ OpenAI © Вера Ревина/Клерк.ру
5
54
УК РФ

Поиск бывшего гендира может вылиться в вымогательство

Сотрудники главного управления уголовного розыска МВД совместно с коллегами из Красноярского края задержали подозреваемых в серии вымогательств у бизнесменов.

Интересные материалы

Обзоры новостей

⚡️Итоги дня: Ozon изменил расчет сбора, Дурова призвали внимательнее следить за Telegram, Камчатку трясет

Подготовили обзор главных событий дня. Все самое интересное, что писали и обсуждали в сети, в одной подборке.