Стандартный вычет

Налоговый вычет простыми словами

О таком понятии как «налоговый вычет» наслышаны многие граждане. Но не все знают правила его предоставления. В каких случаях можно физическому лицу оформить вычет? Что нужно сделать для его получения?
5,1 тыс. 1,2 тыс.
Налоговый вычет простыми словами

Если для бухгалтера термин «налоговый вычет» понятен и ясны правила его предоставления, то простому обывателю трудно сориентироваться в хитросплетениях налогового законодательства.

Что означает термин «налоговый вычет»?

Термин «налоговый вычет» подразумевает законное уменьшение базы, с которой исчисляются налоги. Налоговый вычет применим к НДС, к налогу на прибыль, единому налогу при УСН, НДПИ. Но это касается налогообложения компаний и предпринимателей.

Для физических лиц налоговый вычет важен для легального уменьшения налога, который уплачивается при получении дохода. Кроме этого, государство путем предоставления вычетов поощряет граждан осуществлять те или иные действия. Например, чем больше у граждан детей, тем меньшую сумму НДФЛ он будет перечислять в бюджет. Занятия спортом также дают возможность гражданам уменьшить начисленный налог с дохода.

Само слово «вычет» означает, что должен быть доход, с которого и производится уменьшение налога. И не просто доход, а доход, который облагается НДФЛ.

На что можно оформить налоговый вычет?

Трудоустраиваясь на работу, физическое лицо пишет заявление на предоставление налогового вычета на детей и прикладывает документы. Например, свидетельство о рождении ребенка либо документ об инвалидности и иной документ, дающий право на льготы. Работнику предоставляется так называемый стандартный налоговый вычет.

Размер вычета зависит от количества детей и от статуса родителя (пп. 4 п. 1 ):

  • на первого ребенка и второго ребенка — вычет по 1 400 рублей;
  • на третьего и каждого последующего ребенка — по 3 000 рублей;
  • на ребенка инвалида — 12 000 рублей.

Если у ребенка единственный родитель, то налоговый вычет удваивается.

Например, если у работника двое детей, то работодатель удержит с него налога меньше на 364 рубля:(1 400 рублей х 2) х 13%.

Предположим, что у работника заработная плата 30 тысяч рублей. При отсутствии вычетов налог бы составил 3 900 рублей и «на руки» работник бы получил 26 100 рублей. А в случае предоставления вычетов «на руки» работник получит 26 464 рубля.

Такой вычет родителю предоставляется каждый месяц до тех пор, пока его зарплата нарастающим итогом не превысит 350 тысяч рублей.

В том случае если работник брал отпуск за свой счет и у него в месяце не было доходов либо их «не хватило» для вычета, то вычет не пропадает, а будет предоставлен в месяцах, когда у работника появится доход (письмо Минфина от 04.09.2017 № 03-04-06/56583).

Многие граждане вынуждены обращаться за платными медицинскими услугами, покупать дорогостоящие лекарства. В пятую волну коронавируса люди платно сдают анализы на антитела, тест ПЦР, КТ, МРТ.

В этом случае граждане также могут вернуть деньги в виде ранее уплаченного налога. Достаточно оформить необходимые документы: договор с медицинским учреждением, медицинскую справку по определенной форме (утв. приказом Минздрава № 289) и сохранить все чеки об оплате.

Для того чтобы не платить налог с текущих доходов, можно обратиться за получением социального вычета к работодателю. Особенно это выгодно сделать в начале календарного года.

Работник также может получить деньги и через налоговую инспекцию. Правда, по времени это будет дольше, ведь деньги по расходам 2022 года налоговики вернут только в 2023 году.

Социальный вычет можно оформить и не только на медицинское лечение по жизненно важным показаниям, но и на процедуры, которые не являются обязательными. Так, сейчас поход к стоматологу сродни походу в ювелирный магазин. Не менее затратно посещение косметических салонов.

В этом случае граждане вправе претендовать на возврат налога. Причем, в некоторых случаях можно возвратить ранее уплаченный налог в полном объеме.

В общем случае для применения вычетов действует определенный лимит — 120 тысяч рублей, за исключением расходов на обучение детей и дорогостоящее лечение. Лимит считается суммарно вместе с иными вычетами.

Установка зубных имплантов — дорогостоящая процедура и лимит на нее не распространяется. Значит, работник может полностью взять вычет.

Любая красота требует жертв, в том числе и финансовых. Например, с расходов на заполнение мимических морщин препаратами «Ювидерм», «Рестилайн», «Диспорт», пластике век, носа, ушей, груди также можно заявить социальный налоговый вычет.

Помимо социального и стандартного вычетов, существуют имущественный и инвестиционный вычет. Имущественный вычет связан с приобретением и продажей имущества, а инвестиционный — с куплей-продажей ценных бумаг.

Назначение этих вычетов также состоит в возможности уменьшения налога.

Какие новые вычеты действуют в 2022 году?

Многие граждане стараются вести здоровый образ жизни и заниматься спортом. Начиная с 2022 года, такое граждане могут возвратить ранее уплаченный налог или не платить налог с текущей зарплаты со стоимости физкультурно-оздоровительных услуг (п. 2 ).

Вычет можно получить не только за занятия спортом самого физического лица, но и его несовершеннолетних детей. Для этого физическое лицо также может обратиться либо в налоговую инспекцию либо к своему работодателю. Вычет также ограничен пределом в 120 тысяч рублей.

Комментарии

3
  • mchtatka

    Здравствуйте! можно услышать ваше квалифицированное мнение?. Я замужем, второй брак. 1реб 1999г.р(мой ребенок-инвалид)22 года студент; 2 ребенок 2004г.р(ребенок мужа) ; 3 ребенок 2010гр (совместный ребенок). Правильно ли я считаю что вычеты должны быть:

    1 реб- 1400+12000р

    2 реб- 0р т.к. не проживает с нами(налоговая просит предоставить справку о совместном проживании)

    3 реб - 3000р

     В налоговой утверждают что т.к. 2реб не проживает с нами то он выпадает из очереди и 3 ребенок становиться вторым и вычет снижается с 3000 на 1400. правомерно ли это? если нет то на что можно сослаться, на какой документ? Налоговый сотрудник так же утверждает что если 1 ребенок закончит обучение то 3ий ребенок будет первым в вычетах. Сложная ситуация, у налоговой одни аргументы- у меня другие, но сослаться на какой то документ или методические рекомендации не могут ни они, ни я.

    • Liudmila K

      У вас лично двое детей и право на вычеты на двоих. Муж может получать вычеты на всех своих троих детей, при условии, что платит алименты на своего второго. После того, как ваш старший закончит обучение, останется право на вычет вам - на вашего второго в размере 1400, и у мужа - в размере 3000, так как ваш совместный ребенок для него третий по счету.

  • mchtatka

    спасибо за комментарий, но мне интересно кто в моем случае прав. Алименты платит по соглашению, не через исполнит лист. Налоговика интересует справка о совместном проживании.

Сотрудник банка отдохнул за границей и обогатился за счет клиентки на 29 млн рублей

Сотрудники управления экономической безопасности и противодействия коррупции МВД по Ростовской области выявили факт многомиллионного мошенничества в особо крупном размере сотрудником банковской организации.

Курсы повышения
квалификации

18
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

Три главных изменения 2024 года для бухгалтера ВЭД

Продавцы из ЕАЭС начнут платить налоги в российскую казну, бизнес освободят от отчетности по мелким сделкам с зарубежными партнерами, а цифровые активы становятся обычным способом расчета.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Обязательную маркировку ювелирных изделий перенесут на 2025 год

Чтобы снизить нагрузку с Пробирной палаты, которая будет ставить клеймо на украшения, Минфин перенесет срок обязательной маркировки на 1 сентября 2025 года.

Лучшие спикеры, новый каждый день

С 1 мая запустят эксперимент по маркировке моторных масел

Для борьбы с контрафактом на рынке Минпромторгу предложили включить в эксперимент по маркировке не только моторные масла для автомобилей, но и свечи зажигания, детали подвески и рулевого управления.

Календарь вебинаров для бухгалтера в апреле 2024. Акцент на проверки

Вебинар — простой способ разобраться в любом важном для бухгалтера вопросе. «Клерк» приглашает на вебинары экспертов-практиков, которые понятно и с примерами разберут любую тему. Вы можете задавать спикеру вопросы и он ответит на них в прямом эфире.

Иллюстрация: freepik/freepik
Экспорт

Минпромторг сократит список экспортеров, которые могут получать транспортные субсидии

Изменения затронут только тех, кто занимается экспортом товаров из высокомаржинальных групп.

Опытом делятся эксперты-практики, без воды

С 01 апреля 2024 года порог беспошлинного ввоза товаров, возможно, вернется к уровню €200 евро

Но подготовка новых документов не началась.

УК РФ

Опасное производство 2 года работало без лицензии и получило доход 26 млн рублей

В Ставропольском крае перед судом предстанет обвиняемый в незаконном предпринимательстве с извлечением дохода на сумму более 26 млн рублей.

Обеспечительные меры при ВНП, предварительные обеспечительные меры + защитный лайфхак

Всегда ли налоговики могут наложить обеспечительные меры (арест) на имущество по результатам проверки?

Иллюстрация: Вера Ревина / Клерк.ру
6
73

Кто имеет право работать неполный день

Если у сотрудников есть основания для неполной занятости, работодатель должен установить удобный для работника график и снизить нагрузку.

Календарь вебинаров для бухгалтера в апреле 2024. Платные и бесплатные

Собрали для вас анонсы вебинаров на апрель 2024 года.

Каким числом выставлять счет-фактуру на аванс: бухгалтеры разбираются с формулировками в НК. «Ночной бухгалтер» № 1652

В телеграм-канале «Клерка» бухгалтеры спорили о том, какую дату указать в счет-фактуре на аванс — день получения аванса или любую из последующих пяти дней, которые даны на выставление документа. Истину нашли (вроде).

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
139
Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров
IT-компании

Яндекс запустил линейку нейросетей YandexGPT третьего поколения

Искусственный интеллект нового поколения лучше работает со сложными задачами. Бизнес может самостоятельно дообучить нейростеть.

40
Бесплатно с Архив документов

Сколько лет все-таки хранить кадровые документы? Мини-курс

Разбираемся в мини-курсе, какие типы хранения кадровых документов выделяют и какова продолжительность хранения кадровых документов.

Сколько лет все-таки хранить кадровые документы? Мини-курс
НДФЛ

В 2024 году ФНС разошлет уведомления на НДФЛ с процентов по вкладам за 2023 год

В 2024 году вкладчикам впервые необходимо будет уплатить НДФЛ с процентов от банковских вкладов за 2023 год.

Перерасчет имущественных налогов будут делать по-новому

Физлица будут направлять в ИФНС заявления на перерасчет налога на имущество, земельного и транспортного, к которому можно приложить документы, а можно и не прикладывать. Налоговики будут рассматривать это заявление 30 дней.

Как разработать эффективную программу обучения для новых сотрудников

Обучение персонала — сложный и многогранный процесс. Если проводить его правильно, он может стать ключевым инструментом для усиления корпоративной культуры, увеличения продуктивности и стимулирования мотивации сотрудников.

Иллюстрация: создано с помощью ИИ OpenAI © Вера Ревина/Клерк.ру
5
41
УК РФ

Поиск бывшего гендира может вылиться в вымогательство

Сотрудники главного управления уголовного розыска МВД совместно с коллегами из Красноярского края задержали подозреваемых в серии вымогательств у бизнесменов.

⚡️Итоги дня: Ozon изменил расчет сбора, Дурова призвали внимательнее следить за Telegram, Камчатку трясет

Подготовили обзор главных событий дня. Все самое интересное, что писали и обсуждали в сети, в одной подборке.

Интересные материалы

Селлеры нарастили продажи на Ozon в 2,5 раза

Заметнее всего нарастили обороты предприниматели Дальневосточного федерального округа, которые торгуют на маркетплейсе Ozon. Они стали продавать почти в 5 раз больше товаров.