Как не терять НДС и время на проверку контрагентов: рецепт на 5 минут

Многие до сих пор считают, что если договор был реальным, оплата произведена, товар поставлен, то сделку можно учесть при налогообложении. Это не всегда так.
5,5 тыс. 2,3 тыс.
Как не терять НДС и время на проверку контрагентов: рецепт на 5 минут

Многие до сих пор считают, что если договор был реальным, оплата произведена, товар поставлен, то сделку можно учесть при налогообложении. Это не всегда так.

Когда вы получаете вычет по НДС, учитываете расходы по налогу на прибыль, обращаетесь за зачетом или возвратом налогов, у вас возникает налоговая выгода.

Чем это грозит. Вам откажут в вычете, не возместят НДС. И выпишут штраф до 40%, если усмотрят в ваших действиях умысел на неуплату налога.

Что не понравится инспектору ФНС:

  • Фирма-однодневка
  • Взаимозависимость с партнером
  • Нет работников, транспорта, лицензий

Разберем реальную ситуацию: фирма строила автомобильные дороги для госзаказчиков. Ее основной подрядчик работал с субподрядчиками. Субподрядчики отсутствовали по адресам, не сдавали отчетность. У них не было работников и техники. Компании доначислен НДС 186 млн., налог на прибыль 221 млн.рублей.

А вот еще одна: фирма взяла в аренду автокран, экскаватор и грузовики. А потом выяснилось, что автотранспорт арендодателю не принадлежит, контрагент по юр.адресу не находится, а его директор сидит в тюрьме. Инспекция доначислила компании 2,9 млн. НДС, 3,3 млн. налога на прибыль.

Больше критериев, на которые обращают внимание налоговики. Со ссылками на письма Минфина и решения судов.

Как избежать взысканий от инспектора

Проверяйте контрагентов по тем же критериям, которые использует налоговый инспектор. Сделать это можно на бесплатных сайтах госорганов.

  1. Сервис ФНС прозрачный бизнес
  2. Единый госреестр юридических лиц и индивидуальных предпринимателей
  3. Реестр адресов, указанных при госрегистрации в качестве места нахождения несколькими ЮЛ
  4. Реестр дисквалифицированных лиц
  5. Реестр ЮЛ, в состав исполнительных органов которых входят дисквалифицированные лица
  6. Реестр сведений о ФЛ, являющихся руководителями или учредителями нескольких ЮЛ
  7. Реестр сведений о ЮЛ с задолженностью по уплате налогов или без отчетности более года
  8. Сведения о приостановке операций по счетам
  9. Сведения о ЮЛ и ИП, в отношении которых представлены документы о госрегистрации
  10. Официальные публикации о реорганизации, банкротстве, отмене доверенности
  11. Сведения о лицах, в отношении которых факт невозможности участия (осуществления руководства) в организации установлен (подтвержден) в судебном порядке
  12. Реестр недействительных российских паспортов
  13. Ресурс бухгалтерской (финансовой) отчетности
  14. Банк данных исполнительных производств
  15. Картотека арбитражных дел

Лайфхак: автоматизируйте процессы.

Вся основная информация из вышеперечисленных реестров, еще 50 источников можно посмотреть в 1 окне сервиса СБИС «Все о компаниях». Не тратьте время на сбор информации «по крупицам», СБИС уже сделал это.

При отправке платежки или заполнении договора СБИС подсветит надежность контрагента.

Как оспорить в суде налоговые претензии

Если право на вычет придется защищать в суде, потребуются доказательства:

  • Реальности и добросовестности партнера.
  • Независимость участников и деловую цель сделки
  • Наличие ресурсов для выполнения контракта.

Какие доказательства обычно используют?

  1. Документы партнера, которые он предоставлял при заключении договора. Какие документы запросить у партнера читайте в статье.
  2. Сведения о партнере из ЕГРЮЛ, сайта ФНС, интернета на дату сделки.

Эти документы можно распечатать в СБИС. Выписки из ЕГРЮЛ с отметкой налоговой на разные даты, Отчет о должной осмотрительности, Бизнес справка с рейтингом компании в отрасли, официальная бухгалтерская отчетность.

14,5 миллионов отбила фирма, благодаря СБИС: Налоговый орган не принял расходы по покупке у посредников нефтепродуктов и дизельного топлива. Фирма предоставила отчеты из сервиса СБИС «Все о компаниях». Суд учел аналитику СБИС и встал на сторону налогоплательщика.

Подытожим

Чтобы и риски уменьшить и кучу времени не тратить, автоматически проверяйте контрагентов по ИНН в СБИС «Все о компаниях» (регистрация в налоговой, массовый учредитель, лицензии, участие в торгах, имущество, проверки, суды).

А по крупным сделкам дополнительно запрашивайте у контрагентов документы и сохраняйте из СБИС бизнес-справку, выписку ЕГРЮЛ, бухгалтерскую отчетность партнера.

Этот подход признал разумным Верховный суд, указав: "критерии проявления должной осмотрительности не могут быть одинаковыми для случаев ординарного пополнения материально-производственных запасов и в ситуациях, когда налогоплательщиком приобретается дорогостоящий актив, либо привлекается подрядчик для выполнения существенного объема работ.

Защититесь от штрафов – подключите СБИС

Он проверит контрагентов и надежность сделки

Попробуйте сервис «Все о компаниях и владельцах»

Оставьте заявку в форме ниже:

Принимаю оферту и даю согласие по перс.данным

Комментарии

2
  • Еремушкин Антон

    В системе проверки контрагентов СБИС лицензия моей компании числится с пометкой "срок действия истек". Мало того, что это неправильно, так еще и невозможно с т.з. закона (п. 4 ст. 9 ФЗ о лицензировании отдельных видов деятельности - "Лицензии действуют бессрочно"). Уже несколько контрагентов, которые пользуются этим "сервисом", задавали вопросы и просили пояснения. Только работы добавляют такие "сервисы проверки".

    • СБИС

      Самая частая причина ошибки - это отсутствие сведений о лицензии в официальных источниках, из которых наш сервис собирает информацию. Если укажите свой ИНН в личном сообщении, мы обязательно разберемся в причине.

НДФЛ

В 2024 году ФНС разошлет уведомления на НДФЛ с процентов по вкладам за 2023 год

В 2024 году вкладчикам впервые необходимо будет уплатить НДФЛ с процентов от банковских вкладов за 2023 год.

Курсы повышения
квалификации

18
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

Перерасчет имущественных налогов будут делать по-новому

Физлица будут направлять в ИФНС заявления на перерасчет налога на имущество, земельного и транспортного, к которому можно приложить документы, а можно и не прикладывать. Налоговики будут рассматривать это заявление 30 дней.

Как разработать эффективную программу обучения для новых сотрудников

Обучение персонала — сложный и многогранный процесс. Если проводить его правильно, он может стать ключевым инструментом для усиления корпоративной культуры, увеличения продуктивности и стимулирования мотивации сотрудников.

Иллюстрация: создано с помощью ИИ OpenAI © Вера Ревина/Клерк.ру
Лучшие спикеры, новый каждый день
УК РФ

Поиск бывшего гендира может вылиться в вымогательство

Сотрудники главного управления уголовного розыска МВД совместно с коллегами из Красноярского края задержали подозреваемых в серии вымогательств у бизнесменов.

⚡️Итоги дня: Ozon изменил расчет сбора, Дурова призвали внимательнее следить за Telegram, Камчатку трясет

Подготовили обзор главных событий дня. Все самое интересное, что писали и обсуждали в сети, в одной подборке.

Селлеры нарастили продажи на Ozon в 2,5 раза

Заметнее всего нарастили обороты предприниматели Дальневосточного федерального округа, которые торгуют на маркетплейсе Ozon. Они стали продавать почти в 5 раз больше товаров.

Опытом делятся эксперты-практики, без воды

Как обезопасить массовые выплаты внештатникам

Компании, которые сотрудничают с большим числом внештатников, проводят массовые выплаты со своего счета. Такие платежи могут нести риски с точки зрения ИФНС и банков. Рассказываем, в чем причины и как обезопасить переводы.

Как обезопасить массовые выплаты внештатникам
Бесплатно с Взносы на травматизм

Подтверждение ОКВЭД в 2024 году: кто сдает, сроки подачи, образец

Работодатели обязаны уплачивать страховые взносы за своих сотрудников. Тарифы по взносам от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний различаются в зависимости от класса профриска и составляют от 0,2% до 8,5%.

Подтверждение ОКВЭД в 2024 году: кто сдает, сроки подачи, образец
ВЭД

Центробанк смягчил валютный контроль по внешнеторговым контрактам

Участники внешней торговли могут не сдавать в банки документы по сделкам с иностранными партнерами, если объем операций не превышает 1 млн рублей.

Что изменится в заполнении баланса по новому ФСБУ 4/2023: обзор поправок от Минфина

Недавно утвердили новый ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская отчетность». Меняют бланки бухотчетов и правила их заполнения.

Торгово-промышленная палата хочет создать единую базу со всеми видами поддержки бизнеса

Чтобы предприниматели получали меньше отказов в финансировании, ТПП создаст единую базу, где будут перечислены доступные и актуальные меры поддержки. Там же будут публиковать критерии отбора и сколько средств осталось в бюджете на финансирование бизнеса.

✅ Будут изменения по имущественным налогам: обзор от ФНС. Эксперт: вектор цифровизации — правильный

В НК внесут поправки, направленные на повышение эффективности налогообложения имущества.

4
275
Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров
НДФЛ

Как считать НДФЛ с продажи подаренной недвижимости

При получении недвижимости по договору дарения надо заплатить НДФЛ. Потом при продаже этой недвижимости тоже заплатить НДФЛ.

Модульбанк удвоил вознаграждение для партнеров

До конца марта Модульбанк платит двойное партнерское вознаграждение за каждую подключенную облачную кассу от Модулькассы.

Ozon изменил принцип расчета сервисного сбора с ПВЗ

Теперь дорогие товары, которые выдает ПВЗ, будут гораздо меньше влиять на оборот и размер сервисного сбора.

42

Приказ Минтруда от 1 марта 2024 года: рассказываем о новых рисках при работе с самозанятыми и способах их избежать

С 1 марта контроль за сделками между бизнесом и самозанятыми стал строже — теперь ФНС не только анализирует формат сотрудничества, но и передает полученные сведения в межведомственные комиссии и органы Роструда. Особое внимание уделят компаниям, которые массово привлекают внештатный персонал. В этой статье разбираемся с новыми требованиями и объясняем, как нивелировать возможные риски.

Приказ Минтруда от 1 марта 2024 года: рассказываем о новых рисках при работе с самозанятыми и способах их избежать
Отпуска

Сотрудник вправе взять накопленный за прошлые годы дополнительный отпуск

Дополнительные отпуска за прошлые годы не сгорают. Сотрудник, у которого накопились дни, может уйти в дополнительный отпуск и взять сразу все дни.

100
Общество

Какой дом выбрать: панельный, кирпичный или монолитный

При выборе недвижимости чаще всего смотрят на планировку квартир и район застройки. Однако соотношение цена–качество напрямую зависит и от вида строительства. Разберемся, на что стоит обратить внимание.

Иллюстрация: m2.ru
89
3-НДФЛ

Если ошиблись в 3-НДФЛ, сдайте уточненку

Бывают случаи, когда человек сдал декларацию 3-НДФЛ с ошибкой, в результате которой неправомерно претендует на возврат или, наоборот, начисляет себе налог к уплате.

Интересные материалы

ООО «КСК АУДИТ» включено в реестр аудиторских компаний

ООО «КСК АУДИТ» — в реестре компаний, оказывающих аудиторские услуги общественно значимым организациям (ОЗО).