О том, что ваш контрагент попал в поле зрения налоговой, вы сможете узнать, во-первых, от него самого и во-вторых, получив требование налоговой представить информацию о ваших с ним взаимодействиях.
контрагент
Инструкции для разных ситуаций.
Должную осмотрительность при выборе контрагентов должны проявлять все компании, которые хотят обезопасить себя от возможных претензий налоговых органов. Но иногда данные, запрашиваемые контрагентом, настолько обширны, что затрагивают информацию о физических лицах. Которая, как мы помним, защищена законом о персональных данных.
В «Красном уголке бухгалтера» клерки ломают голову, как ответить контрагенту на запрос данных отчёта 2-НДФЛ.
Некоторые специалисты видят выход из такой ситуации в предоставлении контрагенту протокола из ИФНС о том, что отчёт 2-НДФЛ сдан. Ведь в нем указано количество справок, т.е. количество человек получавших доход от компании. И это может служить подтверждением, что у компании присутствуют фактические трудовые ресурсы для исполнения договора.
Другие участники сообщества посоветовали очертить границы раскрытия информации, и в ответ попросить контрагентов обосновать данный запрос.
Я бы написала им в письменной форме запрос с просьбой пояснить причину запроса 2-ндфлБухгалтеры рассказали, что иногда запросы от контрагентов переходят грани разумного.— Надежда В.
У меня однажды просили ключи доступа к банку нашего клиента. Официальным запросом.Проявлять должную осмотрительность можно, не только запрашивая данные у компании, но и пользоваться бесплатными сервисами по проверке контрагентов.— Елена Корецкая
Коммерческая безопасность бизнеса невозможна без грамотной проверки контрагентов.
Компании все чаще получают приглашение на комиссию или информационное письмо о признании контрагента недобропорядочным.
Бухгалтеры и так перегружены текущей работой, а постоянные требования по актам сверки с контрагентами просто не дают покоя.
Такие обсуждения мы все чаще стали встречать на форуме «Клерка».
И при чем здесь аутсор бухгалтерии?
Читайте в новом посте в блоге компании «Такснет».
Юрист рассказывает, какие условия важно предусмотреть в договоре с контрагентом, чтобы сослаться на электронную переписку в случае возникновения судебного спора.
Ответ на этот вопрос не так прост, как может показаться, иначе количество судебных разбирательств с участием должников и кредиторов было бы значительно меньше. В консультации предлагаем рассмотреть несколько судебных решений, участниками которых являлись операторы связи, требовавшие погашения долгов от своих клиентов. Причем речь пойдет и о физических, и о юридических лицах.
Обмен электронными документами (ЭДО) – процесс двусторонний. Если процесс автоматизации внутреннего документооборота можно выстроить по идеальной методике и вести его по предсказуемой траекторией, то во внешнем объеме появляется серьезная переменная – контрагенты, чье отношение к ЭДО может варьироваться от любопытности до абсолютного неприятия. И от контрагентов будет во многом зависеть то, как быстро вы сможете отказаться от бумажных документов, долго ли продлится переходный период и т.п.
Клерк.Ру приглашает всех своих партнеров и контрагентов пройти вместе все этапы внедрения системы электронного документооборота (ЭДО).
С приходом нового интерфейса в «Управлении торговлей 1С» v. 8.2 ред. 11 появилось не только много возможностей, но и много вопросов. Один из них звучит так: «Партнер или контрагент — в чем разница и как ими пользоваться?».
Налоговая служба разработала сервис для проверки реквизитов контрагента (ИНН и КПП). Это позволит избежать ошибок в счетах-фактурах, книгах покупок и продаж, а также в журналах учета счетов-фактур. Пока онлайн-сервис на сайте ФНС работает в тестовом режиме. В «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) возможность проверки ИНН и КПП посредством нового сервиса ФНС уже реализована.
Теперь в «Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) реквизиты контрагента заполняются автоматически – достаточно указать только ИНН. Новая возможность не только экономит время бухгалтера, но и позволяет получить актуальную информацию о контрагенте, мгновенно зарегистрировать ее в программе, тем самым исключив возможные ошибки при вводе.
Указанием Центрального Банка Российской Федерации от 20.06.2007 № 1843-у запрещены операции с «наличкой» в сумме больше 100 000 рублей.
Ссылаясь на арбитражную практику налоговые органы вправе проводить проверки на предмет соблюдения порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, налагать штрафные санкции за нарушение работы с «наличкой» (письмо ФНС от 05.06.2013 №АС-4-2/10250).
Одновременно информируем, что за нарушение порядка работы с денежной наличностью налогоплательщик может быть оштрафован по статье 15.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. Штраф для юридических лиц варьируется от 40 000 до 50 000 рублей.
Управление ФНС России по Еврейской автономной области рекомендует налогоплательщикам соблюдать указание ЦБ РФ и не подвергать себя штрафным санкциям.
Фирме следует до начала сделки запросить у контрагента документы, которые свидетельствуют о проявлении должной осмотрительности. Главную роль среди них играет доверенность, которая подтверждает полномочия должностных лиц, подписавших первичку.
Часто возникает необходимость проанализировать цены контрагентов, чтобы скорректировать собственные цены или установить цену на новый товар.
Перед вами отрывок отчета о семинаре "Иностранные работники без штрафов" (лектор Дыбов А.И. - заместитель главного редактора журнала "Главная книга. Конференц-зал").
Полагаться только на интернет-сервисы ФНС России при проверке контрагентов на добросовестность фирмам не следует. Применение данных ресурсов прямо не установлено в налоговом законодательстве и вызывает споры.
Постановление Президиума ВАС РФ от 18.10.11 № 5355/11
ФАС Дальневосточного округа подтвердил, что инспекцией правомерно направлено требование о представлении информации обществу, как лицу, обладающему информацией относительно контрагента проверяемого налогоплательщика. В Постановлении № Ф03-6104/2011 от 15.12.2011 суд указал, что при необходимости получения документов, касающихся деятельности проверяемого налогоплательщика, а также информации относительно конкретной сделки налоговый орган, проводящий налоговую проверку, вправе истребовать указанные документы (информацию) у контрагента проверяемого налогоплательщика, либо у лица, располагающего информацией, касающейся деятельности проверяемого налогоплательщика.
В течение пяти дней со дня получения поручения налоговый орган по месту учета лица, у которого истребуются документы, направляет этому лицу требование о представлении документов. К данному требованию прилагается копия поручения об истребовании документов. В свою очередь лицо, получившее требование о представлении документов (информации), исполняет его в течение пяти дней со дня получения или в тот же срок сообщает, что не располагает истребуемыми документами (информацией).
При этом налоговый орган, проводящий налоговую проверку, направляет письменное поручение об истребовании документов налоговому органу по месту учета контрагента проверяемого налогоплательщика, либо лица, располагающего документами, касающимися деятельности проверяемого налогоплательщика, плательщика сборов, налогового агента, у которого должны быть истребованы указанные документы. В поручении указывается, при проведении какого мероприятия налогового контроля возникла необходимость в представлении документов, а при истребовании информации относительно конкретной сделки указываются также сведения, позволяющие идентифицировать эту сделку.
В течение пяти дней со дня получения поручения налоговый орган по месту учета лица, у которого истребуются документы, направляет этому лицу требование о представлении документов. К данному требованию прилагается копия поручения об истребовании документов. В свою очередь лицо, получившее требование о представлении документов (информации), исполняет его в течение пяти дней со дня получения или в тот же срок сообщает, что не располагает истребуемыми документами (информацией).