Изменения для компаний на УСН в 2023 году

Новый порядок уплаты налогов коснулся не только компаний на ОСНО, но и организаций на УСН: изменились даты уплаты авансовых платежей и сдачи декларации по УСН. Подробнее об изменениях для компаний на УСН читайте в нашей статье.
Изменения для компаний на УСН в 2023 году
Иллюстрация: Scloud

Новые лимиты дохода для УСН

В 2023 году увеличились лимиты выручки для компаний на УСН. Если превысить лимит по базовой ставке, то бизнес переведут на повышенную ставку. Если превысить лимит по повышенной ставке, то компанию переведут на ОСНО до конца года.

Лимиты в 2023 году:

  • 188,5 млн рублей для базовых ставок 6% и 15%;

  • 251,4 млн рублей для повышенных ставок 8% и 20%.

Лимиты выше действуют для компаний, которые уже используют УСН. Для организаций, которые только собираются перейти на «упрощенку», действует отдельный лимит – доход компании не должен превышать 141,4 млн рублей за последние 9 месяцев.

8 способов сэкономить время бухгалтера.

Лайфхаки, о которых вы не знали. Узнайте полезные лайфхаки по работе в 1С в бесплатной книге от Scloud.

Новый порядок уплаты налогов

В 2023 году ввели единый налоговый счёт (ЕНС) и единый налоговый платёж. Теперь организации перечисляют налоги и взносы на единый налоговый счёт одним платежным поручением, а не отдельными платёжками, как раньше. После перевода налоговая сама распределит деньги в счёт конкретной обязанности.

Организации на УСН не переводят на ЕНС:

  • страховых взносов на травматизм;

  • НДФЛ за иностранцев, которые работают по патенту;

  • государственной пошлины, на которую суд не выдал исполнительный документ.

Новая отчётность для УСН в 2023 году

Иллюстрация: Scloud

Чтобы налоговая знала, в счёт какой обязанности распределить деньги на ЕНС, ввели новый отчёт – уведомление об исчисленных суммах налогов, взносов, сборов и других платежей. Без уведомления ФНС распределит средства пропорционально налоговым обязанностям, и у плательщика может образоваться задолженность.

Уведомление подаётся в электронном виде, если в организации работает больше 10 сотрудников, если меньше, то документ можно подать как в электронном, так и в бумажном виде. Форма уведомления утверждена приказом ФНС № ЕД-7-8/178@ от 02.03.2022.

Если сдаёте отчетность в электронном виде, удобнее заполнить документ в 1С:Бухгалтерия в облаке от Scloud – отчёт сформируется автоматически на основе данных из базы.

8 способов сэкономить время бухгалтера.

Лайфхаки, о которых вы не знали. Узнайте полезные лайфхаки по работе в 1С в бесплатной книге от Scloud.

Направим книгу Вам на почту!

Просто заполните форму ниже:

Принимаю оферту и даю согласие по перс.данным

Новые сроки

Сдать отчётность в 2023 году нужно не позднее 25 числа, а уплатить налоги – не позднее 28 числа. Исключение: взносы на травматизм, которые уплачиваются каждый месяц до 15 числа за прошлый месяц, и косвенные налоги. Они уплачиваются до 20 числа месяца, следующего за месяцем, в котором импортировали товары.

Декларация по УСН теперь подается не до 31 марта, а до 25 марта. В 2023 году срок сдвинулся на 27 марта из-за выходного дня.

При прекращении применения «упрощёнки» декларация также сдаётся по единому сроку:

  • до 25 числа месяца, следующего за месяцем в котором компания прекратила использовать УСН;

  • до 25 числа месяца следующего за кварталом, в котором компания утратила право применять УСН.

Уведомление об уплате НДФЛ и страховых взносов (кроме взносов на травматизм) сдаётся ежемесячно до 25 числа текущего месяца за прошедший отчётный период.

Уведомление об уплате авансовых платежей по УСН подаётся раз в квартал до 25 числа месяца, следующего за отчётным кварталом.

В 2023 году даты такие:

  • За I квартал – до 25 апреля.

  • За II квартал – до 25 июля.

  • За III квартал – до 25 октября.

  • За IV квартал подавать уведомление не нужно, его заменит декларация по УСН.

Декларация по косвенному НДС при импорте товаров сдаётся до 20 числа месяца, следующего за месяцем, в котором компания импортировала товары. Если ввезли товары в марте, сдать декларацию нужно до 20 апреля

Декларация по НДС для компаний-налоговых агентов по НДС или для организаций, которые выставили счёт-фактуру с выделенным налогом, подаётся по единому сроку – до 25 числа месяца, следующего за отчётным кварталом. Если в I квартале 2023 года выставляли счета-фактуры с НДС или уплачивали налог за другую организацию, предоставить декларацию нужно до 25 апреля.

Персонифицированная отчётность также изменилась – ввели новую форму ЕФС-1, в которую вошли старые отчёты. Сроки сдачи сведений из новой формы:

  • О трудовой деятельности сотрудника (старая форма СЗВ-ТД) сдаётся по единому сроку, кроме случаев найма и увольнения работника по договору ГПХ или трудовому договору.

  • О стаже (старая форма СЗВ-СТАЖ) – в 2023 году отчитываемся только по запросу от СФР, первый раз сведения о стаже сотрудников за 2023 год сдаются до 25 января 2024 года.

  • О взносах на травматизм (старая форма 4-ФСС) – до 25 числа месяца, следующего за отчётным периодом в 3, 6, 9 и 12 месяцев.

Аналог СЗВ-М – «Персонифицированные сведения о физлицах» сдаются по отдельной форме каждый месяц по единому сроку.

8 способов сэкономить время бухгалтера.

Лайфхаки, о которых вы не знали. Узнайте полезные лайфхаки по работе в 1С в бесплатной книге от Scloud.

Новая декларация по УСН в 2023 году

За 2022 год организации отчитываются по старой форме, но по новому сроку – до 27 марта 2023 года (срок сдвинулся из-за выходного дня).

За периоды 2023 года компании нужно будет отчитываться по новой форме, утверждённой приказом ФНС от 01.11.2022 № ЕД-7-3/1036@.

В форме произошли такие изменения:

  • поменялись штрихкоды;

  • учтён переход на ЕНС;

  • учтены единые сроки уплаты авансовых платежей и единого налога по УСН.

Реклама: ООО «СервисКлауд», ИНН: 7104516184, erid: LjN8KPV9T

Начать дискуссию

Акцизы

Путин подписал закон о новых акцизах на игристые вина

С 1 мая акциз на игристое и российское шампанское составит 119 рублей за 1 литр.

Курсы повышения
квалификации

20
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора
Кадры

Нормы о молодых работниках и специалистах прописали в законе

Внесены изменений в федеральный закон «О молодежной политике в РФ».

Импорт

Параллельный импорт могут отправить на маркировку

Чтобы сократить долю контрафактной продукции на рынке, ФАС предлагает маркировать товары, которые поступили по параллельному импорту.

Лучшие спикеры, новый каждый день

Распоряжение правом требования по субсидиарки. Способы распоряжения и сроки

❓Что происходит после того как закончились суды и контролирующих лиц привлекли к субсидиарной ответственности?

Есть ли на майских праздниках-2024 сокращенные рабочие дни

По ТК работаем на 1 час меньше, если за этим рабочим днем сразу идет нерабочий праздничный день. То есть государственный праздник.

☀️ Обновите карьеру к лету! Курсы по ВЭД, управленке, кадровому учету и бухгалтерии с нуля за 3 690 рублей!

Расширьте список ваших профессиональных навыков! Ведите кадровый и управленческий учет, сотрудничайте с компаниями, которые занимаются внешнеэкономическими сделками и выходите на новый уровень дохода! Сейчас вы можете приобрести онлайн-курс «Профессия бухгалтер с нуля: учет, налоги, 1С» также за 3 690 рублей и сделать первый шаг к карьере бухгалтера.

☀️ Обновите карьеру к лету! Курсы по ВЭД, управленке, кадровому учету и бухгалтерии с нуля за 3 690 рублей!
5
Опытом делятся эксперты-практики, без воды
Зарплата

Зарплаты в вакансиях выросли почти на 13%

Предложения работодателей по зарплате обогнали ожидания соискателей. В среднем компании указывают в вакансиях вознаграждение в размере 64,2 тысячи рублей.

Несовершеннолетний исполнитель. Нюансы сотрудничества  

Привлекать к сотрудничеству несовершеннолетних лиц по гражданско-правовым договорам (ГПД) законодательно не запрещено. Но есть некоторые нюансы, которые нужно знать заказчику, прежде чем начинать сотрудничать с подростком. В частности, нужно получить согласие законных представителей и указать корректные формулировки в договоре.

Несовершеннолетний исполнитель. Нюансы сотрудничества  

С чего начать предпринимателю: учет и отчеты, которые нужно знать

Решили стать предпринимателем! Придумали бизнес-идею. Прикинули, сколько нужно денег через финансовое моделирование. Зарегистрировали компанию. Открыли в банке счет. Нашли первых клиентов. Закупили товар. И даже призадумались над маркетинговыми стратегиями, рекламой и набором персонала.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Кейс. Как автоматизаторы санаториев разобрались с финансами и избежали штрафов

Есть мнение, что «айтишники» способны сами решить все свои проблемы. Но это работает не всегда — бывают ситуации, когда определенные задачи лучше передать специалистам.

Кейс. Как автоматизаторы санаториев разобрались с финансами и избежали штрафов
Экспорт

Начинается отбор заявок на субсидии экспортерам

С 22 апреля стартует отбор заявок на компенсацию послепродажного обслуживания продукции за границей.

ВЭД

Что изменилось в валютном контроле в апреле 2024 года

Участники ВЭД с 1 апреля подают в банки меньше документов о сделках с иностранными контрагентами. Расчеты по внешнеторговым контрактам разрешили вести через другие уполномоченные банки, а не только в тех, где сделка стоит на учете.

Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров

Как зайти в реферальную программу «Клерка». Делюсь личным опытом

Если вы задумываетесь о том, как получить дополнительный доход, то этот пост для вас. Расскажу о реферальной программе «Клерка»: что это, как работает и почему такое сотрудничество приносит пользу. А еще на собственном примере покажу и расскажу, как зарабатывать на рекомендациях. Забирайте пошаговый алгоритм в закладки!

Как зайти в реферальную программу «Клерка». Делюсь личным опытом
2

🔥 Уже сегодня на тренинге научимся составлять идеальный договор с самозанятым!

Подготовьтесь к мониторингу Минтруда по самозанятым и проверьте договоры с СМЗ. Составьте идеальный договор с СМЗ чтобы уменьшить риски.

Коллекторам запретили заниматься долгами по ЖКХ

Коллекторов и других третьих лиц запретят привлекать для взимания с граждан долгов за жилищно-коммунальные услуги.

❗ Изменили правила заполнения уведомлений по ЕНП

Порядок заполнения ЕНП-уведомления и электронный формат этого документа обновили. Новые правила заработают со 2 мая. Впрочем, их применяют и сейчас.

1

Как открыть шашлычное кафе. Секреты начинающего предпринимателя

Шашлык — это одно из тех блюд, которые всегда пользуются популярностью у русских людей. Именно поэтому открытие шашлычной может стать отличным вариантом для старта собственного бизнеса в сфере общественного питания. Но как же правильно запустить свою шашлычную и добиться успеха?

3

По следам консультаций. Как разделиться, чтобы мои действия не признали дроблением?

Если создать несколько юрлиц и ИП неправильно, можно получить обвинение в злоупотреблении правами с целью остаться на спецрежиме или применять иные льготы, которые распространяются на МСП.

По следам консультаций. Как разделиться, чтобы мои действия не признали дроблением?

💥Обзор к утру вторника: изъятие российских активов разрушит мировую экономику, мутация на МКС, отказ от полетов Turkish Airlines

Добавим в ленту самых свежих новостей на сегодня. Рассказываем обо всем, что писали и обсуждали в мире.

Интересные материалы

К кому попадет ваша биометрия? / Штраф до 1 млн рублей за СПАМ / Какие выплаты положены пенсионерами

Добрый день, уважаемые коллеги! Ребята, я вот даже не знаю, у меня для вас есть новости хорошие и есть не очень хорошие. Вот как бы вы предпочли начинать просмотр роликов: с хороших новостей или с не очень хороших новостей? Мне интересно будет узнать ваше мнение в комментариях. Ну, а начну, наверное, с не очень хороших новостей.