Доход самозанятого превысил 2.4 млн руб.: что делать заказчику

Иногда самозанятость возникает как вынужденная мера, а иногда становится результатом личного выбора. Независимо от причин, мало кто откажется от возможности заработать «лишние» деньги. Но что делать, если доход превысил установленную норму?
Доход самозанятого превысил 2.4 млн руб.: что делать заказчику
Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Для самозанятых выгодное положение с точки зрения налогов. Налог на профессиональный доход составляет всего 4-6% (для физических и юридических лиц), и для уплаты налогов достаточно открыть приложение. Но что случится, если доход превысит 2,4 миллиона рублей?

Превышение этого порога приведет к потере статуса самозанятого. И в таком случае перед ним открываются несколько вариантов действий.

На доход в 2,4 миллиона рублей можно купить двухкомнатную квартиру в регионе или взять ипотеку на более дорогой вариант, хотя с большим первоначальным взносом. Сумма не космическая, но и не маленькая.

Доход гражданина превышает в несколько раз среднюю зарплату по России, достигнув отметки в 2,4 млн рублей за год. В таком случае приложение «Мой налог» заблокируется автоматически.

Если работа будет продолжена после превышения порога, есть риск потерять возможность уплачивать профессиональный налог и перейти на уплату НДФЛ (13% для резидентов) и НДС (на добавленную стоимость продукции до 20%) и другие обязательные налоги.

После превышения порога дохода у самозанятого есть несколько вариантов дальнейших действий.

Прекратить работу

Завершение работы в качестве самозанятого не повлечет за собой никаких наказаний – ведь если вы не зарабатываете, то и нечем уплачивать налог на профессиональный доход в размере 4-6%. Согласно Налоговому кодексу РФ, налоговый период – это календарный год.

Допустим, к ноябрю ваш заработок достиг 2,4 миллиона, а затем вы решаете взять отпуск до конца года – это разумное решение.

Но что если до конца года остается несколько месяцев? После перехода на статус индивидуального предпринимателя (ИП) вы можете увеличить объем производства, например, нанимая сотрудников.

Прибыль ИП практически не ограничена (до 150 миллионов рублей в год), и хотя перечень налогов значительно шире, существуют и другие преимущества.

Например, вам не нужно беспокоиться о пенсии, так как вместе с уплатой налогов вы получаете доступ к обязательному пенсионному страхованию.

Существует несколько видов налогообложения, и у начинающего предпринимателя есть возможность выбрать наиболее подходящий вариант:

  • ПСН – патентная система налогообложения;

  • ЕСХН – сельскохозяйственный налог;

  • УСН – упрощенная система;

  • ОРН – общий режим налогообложения.

Взаимодействуйте только с проверенными самозанятыми через сервис «ЯЗАНЯТ». Создавайте задания и находите исполнителей или добавляйте своих самозанятых списком, обменивайтесь электронными документами.

Зарегистрироваться

Работать как физлицо

Работа в качестве физического лица предполагает сотрудничество исключительно с юридическими лицами, такими как компании или индивидуальные предприниматели (ИП). Для этого необходимо заключить гражданско-правовой договор.

Этот тип договора отличается от обычного трудового соглашения тем, что представляет собой соглашение об оказании определенной услуги или выполнении работ.

В трудовом договоре между работником и работодателем существуют подчинительные отношения, в то время как в гражданско-правовом договоре между ИП и физическим лицом стороны обладают равными правами и обязанностями.

Какие последствия это может иметь для заказчиков? Ни один бизнес не может существовать без клиентов, поэтому любое решение самозанятого влияет на его клиентов.

Если самозанятый решит временно прекратить работу, его заказчики могут остаться без нужного специалиста. Худшим сценарием является то, что они могут обратиться к другому фрилансеру и больше не использовать услуги предыдущего исполнителя. Хотя маловероятно, что самозанятый потеряет всех своих клиентов сразу, такая возможность все же существует.

Если фрилансер принимает решение стать ИП, ему придется повысить цены для покрытия налогов и оплаты сотрудников. Однако клиенты, как правило, готовы платить за качественные услуги и товары.

Работа с юридическими лицами может быть наименее выгодной для клиентов, поскольку в таком случае компании должны будут платить налоги и страховые взносы.

Вывод

В условиях самозанятости заработок может иногда превысить установленную норму, создавая необходимость принятия решений. При достижении определенного дохода, гражданин теряет статус самозанятого, открывая перед собой несколько вариантов действий.

Прекратить работу до конца налогового периода может быть разумным решением, особенно если до конца года остается недолгий срок. Возможность перейти на статус индивидуального предпринимателя предоставляет широкие возможности для развития бизнеса и увеличения дохода.

Работа в качестве физического лица требует заключения гражданско-правового договора, что влияет на отношения с клиентами. Принятие решения о временной остановке работы может повлиять на удовлетворение потребностей заказчиков, однако различные варианты развития событий открывают новые перспективы для самозанятого.

Решение фрилансера стать индивидуальным предпринимателем может потребовать повышения цен, но клиенты обычно готовы заплатить за качественные услуги. Работа с юридическими лицами может быть наименее выгодной для клиентов, так как это обычно влечет за собой дополнительные налоговые и страховые обязательства для компаний.

Бесплатная инструкция для бизнеса по работе с самозанятыми

Узнайте как избежать штрафов при работе с самозанятыми

Оптимизируйте свой бизнес и сэкономьте время и ресурсы

Заполните форму ниже, нажмите «Получить бесплатно» и мы отправим инструкцию на ваш e-mail:

Принимаю оферту и даю согласие по перс.данным

Реклама: ООО «ЯЗАНЯТ», ИНН 7704444693, erid: LjN8KE5JM

Начать дискуссию

💃 Депутаты хотят сократить женщинам работу по пятницам. Женщин перестанут брать на работу, предполагает эксперт

Сотрудницы бюджетной сферы смогут уходить домой в пятницу на 2 часа раньше. Это позволит им больше отдыхать и проводить время с семьей.

Курсы повышения
квалификации

22
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

Цифровые «палочки-выручалочки» сотрудников кадровых служб

Как за 2 недели упростить работу кадровика и забыть про ошибки и штрафы.

Цифровые «палочки-выручалочки» сотрудников кадровых служб

Арбитражные управляющие будут работать по новым правилам

В зависимости от опыта и эффективности работы арбитражные управляющие будут получать доступ к процедуре банкротства крупных должников.

Лучшие спикеры, новый каждый день
ЕСХН

Обзорный гайд по ЕСХН в 2024 году

Единый сельскохозяйственный налог — один из специальных налоговых режимов. Подготовили подробный гайд о том, кто может его применять, как перейти на спецрежим, как исчислять и платить налог, от каких налогов освобождается плательщик ЕСХН и о других важных аспектах этой системы.

Обзорный гайд по ЕСХН в 2024 году

🔨 Ставку налога для самозанятых сохранят. Но режим НПД нужно дорабатывать, считает самозанятый бухгалтер

Глава Минфина заверил, что налоговые льготы и преференции для самозанятых сохранят.

Система управления удаленными сотрудниками: как эффективно управлять, обеспечивать вовлеченность и продуктивность

Управление удаленными сотрудниками становится все более актуальной задачей для многих компаний. Эффективное руководство удаленными командами способствует улучшению показателей и росту бизнеса. Рассмотрим ключевые аспекты управления удаленными сотрудниками, способы мотивации и важность выстраивания корпоративной культуры.

Опытом делятся эксперты-практики, без воды

«Где маркировка? — Какая маркировка?» Как мы за неделю спасли клиента от штрафов и конфискации товара

Находишь поставщиков в другой стране, закупаешь продукцию на несколько миллионов, а потом бац! Таможенники грозят отобрать всю партию, потому что на ней нет кодов маркировки. Показываем на примере, как решить проблему и пересечь границу.

«Где маркировка? — Какая маркировка?» Как мы за неделю спасли клиента от штрафов и конфискации товара

ФНС предложили автоматически возвращать пошлину, если услуга не была оказана

Государственные органы не возвращают госпошлину, если госуслуга не была получена. Это попросили изменить и внедрить автоматический возврат денег в течение 30 дней.

👶 Женщинам за рождение детей до 25 лет хотят платить 200 000 рублей. А как мы своих на 50 руб. пособия вырастили и когда работать!? — возмущаются у нас в ВК

Депутаты фракции ЛДПР внесли в Госдуму законопроект о единовременной выплате пособия в 200 000 рублей женщинам, которые родили до 25 лет.

Подпись по СМС! Разве это законно?

Простая электронная подпись (ПЭП) — удобное средство, позволяющее подтверждать подлинность документов и автоматизировать процессы аутентификации. С помощью уникального кода из СМС или других средств можно уверенно ставить электронные подписи, соблюдая все требования закона. Это делает ПЭП важным инструментом в современном цифровом мире.

Подпись по СМС! Разве это законно?

В Euroclear заявили, что депозитарий не участвует в выкупе акций

Депозитарий предупредил инвесторов, что они участвуют в процессе выкупа заблокированных активов на свой страх и риск.

76% предприятий провели импортозамещение

Малый и средний бизнес нашел варианты импортозамещения товаров из недружественных стран. Компании применяют как российские аналоги, так и продукцию азиатских производителей.

Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров

О документах по воинскому учету в электронном виде. Мнение коллегии налоговых консультантов

Вправе ли Организация вести следующие документы по воинскому учету в электронной форме — карточки граждан, подлежащих воинскому учету, уведомления и направления для явки в военкомат?

🔥 Станьте звездой на «Клерке»! Теперь авторы могут увеличить охват своего блога

Если хотите продвинуть свой материал в Трибуне* и стать более известным автором, теперь это легко сделать.

У бизнеса будет больше оснований для пересмотра решений ФАС

Госдума расширит список существенных обстоятельств, которые позволяют пересмотреть содержание или порядок исполнения предписания Антимонопольной службы.

Воду в офис можно без проблем учесть в расходах

На общей системе налогообложения (ОСНО) можно применить в расход покупку воды в офис.

До 27 мая надо сдать уведомление по ЕНП на НДФЛ

Очередной срок сдачи ЕНП-уведомления – в понедельник. Там будет НДФЛ за период с 01.05.2024 по 22.05.2024.

Мемы от великих художников. Пятничный пост для поднятия настроения

Продолжаем собирать в копилку мемы от художников. Ловите подборку картин, которые отлично подходят для бухгалтерских и не только мемов.

Мемы от великих художников. Пятничный пост для поднятия настроения

Курс евро на Мосбирже упал ниже 97 рублей

Доллар торгуется за 89,6 рубля, а юань стоит 12,3 рубля.

Интересные материалы

Нормирование трудозатрат на выполнение типовых бухгалтерских операций

Продолжаем серию статей про ценообразование бухгалтерских услуг. В прошлой части мы поговорили о трудоемкости бухгалтерских услуг и методах ее расчета. Теперь нам предстоит более подробно остановиться на вопросе нормирования трудозатрат на выполнение типовых бухгалтерских операций.

Нормирование трудозатрат на выполнение типовых бухгалтерских операций