НДФЛ

Как собирать справки для налоговой декларации

Кампания по подаче налоговых деклараций началась. До 30 апреля 2004 года 3-4 млн. налогоплательщиков должны собрать многочисленные справочки. Но многие придут в налоговую инспекцию не для того, чтобы заплатить деньги, а чтобы получить их обратно. В этом году можно вернуть в полтора раза больше, чем в прошлом, - сумма налоговых вычетов возросла.

 Алексей САВИН

Кампания по подаче налоговых деклараций началась. До 30 апреля 2004 года 3-4 млн. налогоплательщиков должны собрать многочисленные справочки. Но многие придут в налоговую инспекцию не для того, чтобы заплатить деньги, а чтобы получить их обратно. В этом году можно вернуть в полтора раза больше, чем в прошлом, - сумма налоговых вычетов возросла.

Явка с повинной



В прошлом году подали декларацию 5% физических лиц - налогоплательщиков. Незначительность цифры связана не с тем, что народ скрывается от исполнения своего гражданского долга. Просто обязанность подавать декларацию возложена на довольно узкий круг плательщиков. Но и среди них есть злостные неплательщики. В первую очередь те, кто получил доход от продажи собственного имущества, и многочисленный слой рантье, живущих на доходы от сдачи жилья внаем. Соблазн отвильнуть от визита в налоговую особенно силен у рантье. Ведь если сведения о проданных квартирах, автомобилях и ценных бумагах поступают в налоговую инспекцию, то как она узнает о том, что вы сдали свою двухкомнатную квартиру приезжим торговцам с ближайшего рынка за $500 в месяц? Налог с этой суммы составит за год $780. Жалко расставаться с такой суммой! А есть ли у налоговой инспекции реальные методы контролировать эти доходы?

Налоговики утверждают, что есть. Руководитель департамента налогообложения имущества и дохода физических лиц МНС России Валентина Акимова сообщает, что "налоговые органы контролируют аренду частным лицам через органы внутренних дел, если съемщики регистрируются по месту проживания. Выявляют людей, сдающих квартиры по газетам с объявлениями. Их приглашают в инспекции для выяснения факта аренды". В реальности вероятность попасть под такой контроль ничтожна. Разве что если вы сдаете квартиру в очень приметном доме. Как, например, Виктор Т., пустивший жильцов в свою трехкомнатную квартиру в высотке на Котельнической набережной столицы.

- Инспекция провела рейд по нашему дому, и меня, как хозяина квартиры, пригласили в налоговую для беседы. Я не отрицал факта сдачи в аренду и "признался", что сдаю квартиру за сумму, равную размеру квартплаты, - за 1080 рублей в месяц. Не то чтобы мое объяснение удовлетворило инспектора, но налог я заплатил именно с этой суммы.

Хоть шерсти клок


Количество добровольных "декларантов" окажется еще меньше, если учесть, что многие приходят в инспекцию не для того, чтобы заплатить налоги, а для того, чтобы вернуть те 13%, которые в течение года исправно "выдирали" из их зарплаты в бухгалтерии.

В прошлом году размер налоговых вычетов, позволяющих сэкономить на налогах, был увеличен (см. таблицу). Для тех, кто платил в течение 2003 года за образование или лечение, вычет увеличили до 38 000 рублей.

Например, вы заплатили 50 000 рублей за обучение ребенка в вузе в 2003 году. 38 000 рублей из этой суммы освобождаются от подоходного налога. До 30 апреля следует предоставить в налоговую инспекцию справку о доходах и уплаченных налогах. 13% от суммы вычета, т.е. 4940 рублей, вам должны вернуть, перечислив из государственной казны на ваш личный счет в Сбербанке. Деньги, конечно, небольшие, но тоже на дороге не валяются. Образовательный вычет предоставляют на обучение детей до 24 лет по дневной форме обучения (школа, колледж, вуз) или на образование самого налогоплательщика.

Образовательный вычет можно получить и за предыдущие годы обучения, например за 2002, но его размер будет старый - 25 000 рублей.

Вычет на суммы, потраченные на лечение, предоставляют по такой же схеме. Если в прошлом году вы вставили новые зубы на $1000, то 130 "баксов" можно стребовать с государства. Можно подать к вычету и суммы, затраченные на приобретение лекарств. Здесь есть два условия: лекарство должно быть назначено врачом и должно содержаться в специальном перечне, утвержденном постановлением правительства РФ № 201 от 19.03.2001.

А вот затраты на дорогостоящее лечение можно представить к вычету в полном размере. В одной из столичных налоговых инспекций нам привели пример, как налогоплательщик подал заявление о возвращении ему суммы налога в размере 20 800 рублей. Это 13% от суммы в 160 000 рублей, которые были заплачены им за протезирование сустава. Прошлой зимой мама налогоплательщика поскользнулась и сломала шейку бедра.


Обещанного миллиона ждали три года


Самый существенный вычет - на приобретение жилья. В прошлом году он также был увеличен с 600 000 рублей до 1 миллиона. Вычет позволяет вернуть до 130 000 рублей уплаченных налогов. Это единственный вычет, который можно применять в течение нескольких лет. Например, если вы приобрели квартиру в 2003 году (и зарегистрировали право собственности), а налоги платили с ежемесячной зарплаты в $50, то сумму, эквивалентную $780, вам вернут в нынешнем году. А в декларационную кампанию 2005 года вы обратитесь в налоговую инспекцию за следующим вычетом. И так до тех пор, пока не исчерпаете максимальную сумму, возможную к возврату (130 000 рублей). Если, конечно, в последующие годы не увеличат сумму вычета.

Ждать денег от государства приходится долго. Иногда между покупкой квартиры и возвратом налога проходят годы. Рассказывает Евгений Воробьев: "Квартиру я купил в ноябре 2001 года, но так как свидетельство о праве собственности получил только в январе 2002-го, то в налоговой мне сказали: приходите в следующем году. Документы на вычет у меня приняли в марте 2003 года. Три месяца налоговая "проверяла" мои документы, потом полтора месяца казначейство "перечисляло" деньги, еще месяц эти суммы разыскивали в Сбербанке. Деньги со счета - 19 000 рублей - я получил только в октябре 2003 года.



Кто обязан подавать налоговую декларацию


В обязательном порядке декларируют следующие доходы:

- от индивидуальной предпринимательской деятельности, частной практики;

- вознаграждения, полученные от других физических лиц, в том числе по гражданско-правовым договорам;

- от продажи собственного имущества;

- от сдачи в аренду собственного имущества, например жилья;

- доходы, полученные из источников за границей;

- выигрыши в лотереи, казино и даже от игральных автоматов.

Преступление и наказание


Непредоставление налоговой декларации в срок (до 30 апреля) наказывают штрафом в 5% от суммы налога, подлежащего уплате по этой декларации, за каждый месяц в течение первых 180 дней опоздания и 10% от этой суммы за каждый месяц, начиная со 181-го дня.

Неуплата или недоплата налога в результате занижения налоговой базы предусматривает штраф в размере 20% от неуплаченных сумм.

Умышленное занижение сумм налога - штраф в 40% от неуплаченных сумм.

Как изменились налоговые вычеты

Вид расхода 2002 год 2003 год
Сумма вычета, руб. Максимальная сумма возврата налога (руб.)
Суммы, затраченные на лечение 25 000 3250 38 000 4940
Суммы, затраченные на образование 25 000 3250 38 000 4940
Суммы, затраченные на покупку жилья 600 000 78 000 1 000 000 130 000

Начать дискуссию

Заявление на открытие компании должно быть подписано одним из трех способов

Подпись заявителя на заявлении при госрегистрации юрлица при его создании должна быть засвидетельствована.

Приостановление Росреестром госрегистрации можно будет обжаловать не в суд

Совет Федерации одобрил разработанным Росреестром закон о внесудебном обжаловании приостановления регистрации права.

УК РФ

Окончательно решен вопрос о мере пресечения одному из руководителей «Локалкитчен»

Мосоргсуд оставил без изменения меру пресечения одному из руководителей «Локалкитчен» по делу о массовом отравлении готовой едой, приведшем к бутулизму.

Курсы повышения
квалификации

18
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

Путин: цифровой рубль нужно использовать в разных сферах

Тестовая группа провела свыше 30 тысяч операций с цифровым рублем. Помимо внедрения новой формы валюты в России будут заниматься развитием цифровых активов.

Розыгрыш трех именных карт банка Казахстана

Уже сегодня в 20:00 пройдет розыгрыш банковских карт. Они позволяют отправлять деньги за границу, оплачивать подписки на зарубежные сервисы и еще многое другое.

Подготовьтесь к налоговой реформе 2024-2025 с подпиской «Клерк.Премиум»: прямые эфиры с экспертами, статьи-разборы законов и курсы по всем темам налогов и учета

Изучайте нюансы изменений 2024-2025 в НК на онлайн-встречах с экспертами, задавайте свои вопросы и учитесь применять новые правила еще до вступления их в силу.

Опытом делятся эксперты-практики, без воды
Бесплатно с Аренда

Аренда: что нужно раскрыть в учетной политике

Бухгалтерские стандарты и НК в ряде случаев позволяют выбирать способы учета при аренде. Выбранные варианты нужно отразить в учетной политике. Расскажем, как сформировать бухгалтерскую и налоговую учетную политику у арендатора и арендодателя.

Аренда: что нужно раскрыть в учетной политике

⚡️ Итоги дня: водителей лишат прав за сокрытие номеров, запустят сервис знакомств с проверкой кредитов, а у сотрудников ЦБ появится оружие

Подготовили обзор главных событий дня — 17 июля 2024 года. Все самое интересное, что писали и обсуждали в сети, в одной подборке.

Блокировка сим-карт, ИИ, блогеры и Роскомнадзор. Юридический дайджест #1

Каждую неделю мы будем публиковать интересные, актуальные, а, главное, полезные новости из юридической вселенной.

За передачу банковской карты могут ввести уголовную ответственность

Росфинмониторинг планирует установить уголовную ответственность за нелегальную передачу банковских карт третьим лицам. Такая мера призвана снизить число незаконных банковских операций.

Как открыть и развивать бизнес в новой санкционной реальности 

В апреле 2024 года председатель Правительства Михаил Мишустин заявил, что нельзя запрещать российским компаниям вести бизнес за границей, при этом власти будут тщательно следить за выводом капитала. Такое заявление лишний раз подтверждает легальность ведения торговой и иной деятельности для получения прибыли на международном рынке. 

Как открыть и развивать бизнес в новой санкционной реальности 
УСН

👀 Что выгоднее бизнесу на УСН в 2025 году: НДС 5%, 20% или переход на ОСНО + мнение налогового эксперта

С 2025 года бизнес на УСН с доходами свыше 60 млн рублей будет платить НДС. Можно выбрать ставку как на ОСНО – 20% или вовсе перейти на ОСНО, а можно выбрать ставку 5% без права на вычет.

Интервью

ТоТ еще разговор. Андрей Матюха: Трюфель, юдзу, пондзу

Продолжаем беседу с предпринимателями в рамках проекта «ТоТ еще разговор». Сегодня в гостях Андрей Матюха – шеф-повар, автор и совладелец краснодарских ресторанов: The Печь, Угли-Угли и Племя, которые стабильно попадают в ресторанные рейтинги, а также гриль-бар Ребрышки и Бедрышки, который открылся совсем недавно.

2

15% сотрудников постоянно сталкиваются с задержкой зарплаты

Большинство работников хотят справедливого наказания для компаний, которые нарушают трудовые права. 21% опрошенных проголосовали за привлечение к уголовной ответственности.

Как ИП получить налоговый вычет 

Индивидуальный предприниматель может уменьшить налоговую базу, используя налоговые вычеты — стандартные, социальные, инвестиционные, имущественные и профессиональные. Разбираемся, как их получить. 

Как ИП получить налоговый вычет 

Какие документы нужны при приеме на работу граждан Абхазии

По общему правилу, чтобы принимать на работу иностранцев, компания должна получить разрешение на привлечение и использование иностранных работников. Есть исключения, но не для граждан Абхазии.

Карьера бухгалтера

💫 Почему подписка «Клерк.Премиум» нужна каждому бухгалтеру

Повышайте квалификацию на онлайн-курсах, изучайте нюансы изменений в законодательстве на вебинарах и ежедневных разборах от экспертов «Клерка», задавайте свои вопросы на консультациях, оттачивайте свои навыки и учитесь применять новые правила еще до вступления их в силу.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Как продавать сложные IT-продукты: шаги к успеху

Индивидуальный подход к разработке сложных комплексных IT-продуктов — это костюм, сшитый на заказ, он идеально сидит и не «топорщится».

Как продавать сложные IT-продукты: шаги к успеху
Общество

О налогах в Кыргызии

Недавно один из клиентов попросил рассказать о налогах в Кыргызии и я вспомнил, что хотел написать о них здесь тоже. Фокус на физ. лицах, получивших гражданство Кыргызии, но не живущих там постоянно.

Интересные материалы

Импорт

Будет решена проблема подтверждения соответствия модернизированного импортного оборудования

Общественный совет при Росаккредитации займется решением проблемы подтверждения соответствия импортного оборудования после его модернизации и ремонта.