Бухгалтерский учет

Налоговая консультация: Вопрос - Ответ

1) Я воспитываю ребенка - инвалида (ему 4 года) и имею транспортное средство. Должна ли я платить транспортный налог, есть ли у нас какие-то льготы?
2,3 тыс. 0
1) Я воспитываю ребенка - инвалида (ему 4 года) и имею транспортное средство. Должна ли я платить транспортный налог, есть ли у нас какие-то льготы?

Налоговая льгота в размере 50 процентов суммы исчисленного транспортного налога предоставляется одному из родителей, воспитывающему ребенка-инвалида, - за один зарегистрированный на него легковой автомобиль с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 киловатт) включительно, мотоцикл или мотороллер с мощностью двигателя до 36 лошадиных сил (до 26,47 киловатт) включительно на основании Областного закона от 29.11.2002 г. № 43-ОЗ «Об установлении и введении в действие транспортного налога на территории Свердловской области».
Для получения налоговой льготы Вам следует обратиться в налоговый орган по месту нахождения транспортного средства и представить следующие документы:
1) письменное заявление о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу;
2) копии документов, подтверждающих факт установления инвалидности;
3) копия свидетельства о рождении ребенка.

2) Хочу открыть фирму по предоставлению услуг по кадровому делопроизводству для малого бизнеса: аудит кадровых документов, составление локальных актов, внешняя кадровая служба, восстановление кадровой документации. Могу ли я зарегистрироваться как ИП, какой будет система налогообложения?

Малый бизнес организовывается, как правило, в следующих формах – индивидуальный предприниматель или общество с ограниченной ответственностью.
Представители малого бизнеса чаще всего выбирают статус индивидуального предпринимателя.
Индивидуальным предпринимателям предоставлено больше свободы в обращении с денежной наличностью. Ведение учета у индивидуального предпринимателя намного проще, и не требует глубоких познаний в области бухгалтерского учета. Но в случае банкротства ИП отвечает всем своим личным имуществом.

Наиболее оптимальным выбором системы налогообложения в вашем случае является упрощенная система налогообложения (объектом налогообложения признается доходы – 6%  либо доходы, уменьшенные на величину расходов – 15%).
Применение упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате:
- налога на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности),
- налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности) и
- единого социального налога (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, а также выплат и иных вознаграждений, начисляемых ими в пользу физических лиц).
Индивидуальные предприниматели, применяющие УСН, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, а также производят уплату страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в соответствии с законодательством РФ.
Выбор объекта налогообложения (доходы либо доходы, уменьшенные на величину расходов) должен зависеть от показателя уровня рентабельности, представляющая собой чистую прибыль вашей деятельности. Для того, чтобы рассчитать рентабельность, нужно сумму прибыли (разницу между доходами и расходами, определенными ст.346.16 НК РФ) разделить на доходы.
Рассчитав рентабельность, можно будет определить наиболее выгодный вариант объекта налогообложения. Выгодным для вас будет та система упрощенного налогообложения, при которой доля единого налога в доходах при заданных плановых показателях и прочих равных условиях будет наименьшей.
Как показывают расчеты, при отсутствии выплат по временной нетрудоспособности выгоднее применять:
- доход 6 % - при рентабельности выше 40%;
- доход – расход 15% - при рентабельности ниже 20%.
Следует отметить, что при выборе такого объекта налогообложения, как доходы – 6%, нужно учитывать также и суммы выплат в пользу работников. В соответствии с п.3 ст.346.21 НК РФ  налогоплательщики могут уменьшить сумму исчисленного за налоговый (отчетный) период единого налога на такие показатели как:
- сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (не более чем на 50%)
- сумму пособий по временной нетрудоспособности, выплаченных работникам.

3) Я индивидуальный предприниматель (УСН), в данный момент занимаюсь закачкой разного контента на сотовые телефоны и созданием web-сайтов (коды оквэд 74.8 (оказание различных видов услуг) и 72.6 (Прочая деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий)). Собираюсь немного расширить свой маленький бизнес и включить в него следующие услуги (в скобках коды ОКВЭД, которые я подобрал):
1. Розничная торговля аксессуарами для сотовых телефонов, например: чехлы, брелки, зарядные устройства и пр. (52.4 Прочая розничная торговля в специализированных магазинах)
2. Розничная торговля чистыми цифровыми носителями, например CD/DVD-дисками, флэш-картами памяти (также 52.4)
3. Ремонт сотовых телефонов (52.7 Ремонт бытовых изделий и предметов личного пользования)
4. Оказание услуг ксерокопирования и сканирования различных документов (вроде подходит под имеющийся 74.8) 5. Печать цветных изображений на футболках, кружках и т.д. (22.2 Полиграфическая деятельность и предоставление услуг в этой области).
Правильно ли я подобрал коды ОКВЭД и будут ли какие-то из них попадать под Единый налог на вмененный доход? Что мне делать с УСН?

Коды подобраны правильно, они соответствуют указанной Вами деятельности.
Под действие системы налогообложения в виде ЕНВД в соответствии со ст.346.27 НК, а также  Общероссийским классификатором услуг населению подпадают следующие виды предпринимательской деятельности, такие как: розничная торговля аксессуарами для сотовых телефонов, розничная торговля чистыми цифровыми носителями, ремонт сотовых телефонов, оказание услуг ксерокопирования.
При совмещении двух систем налогообложения УСН и ЕНВД, налогоплательщики обязаны вести раздельный учет имущества, обязательств и хозяйственных операций. При этом учет имущества, обязательств и хозяйственных операций в отношении видов предпринимательской деятельности, подлежащих налогообложению единым налогом, осуществляется налогоплательщиками в общеустановленном порядке.
Налогоплательщики, осуществляющие наряду с предпринимательской деятельностью, подлежащей налогообложению единым налогом, иные виды предпринимательской деятельности, исчисляют и уплачивают налоги и сборы в отношении данных видов деятельности в соответствии с иными режимами налогообложения, предусмотренными НК РФ (п.7 ст.346.26 НК РФ).

Начать дискуссию

Быть бухгалтером хочу, пусть меня научат... или нет. Можно ли стать бухгалтером самому с нуля и что для этого надо знать

Меня на этот пост вдохновил вопрос пользователя в телеграм-канале. Она попросила помощи в заполнении упрощенной отчетности и уточнила — справится ли она сама, если она не бухгалтер? И, правда, а можно ли вести учет и при этом не иметь образования бухгалтера и всему научиться самому.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
88

Курсы повышения
квалификации

18
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора
Мошенничество

Сотрудник банка отдохнул за границей и обогатился за счет клиентки на 29 млн рублей

Сотрудники управления экономической безопасности и противодействия коррупции МВД по Ростовской области выявили факт многомиллионного мошенничества в особо крупном размере сотрудником банковской организации.

ВЭД

Три главных изменения 2024 года для бухгалтера ВЭД

Продавцы из ЕАЭС начнут платить налоги в российскую казну, бизнес освободят от отчетности по мелким сделкам с зарубежными партнерами, а цифровые активы становятся обычным способом расчета.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
Лучшие спикеры, новый каждый день

Обязательную маркировку ювелирных изделий перенесут на 2025 год

Чтобы снизить нагрузку с Пробирной палаты, которая будет ставить клеймо на украшения, Минфин перенесет срок обязательной маркировки на 1 сентября 2025 года.

С 1 мая запустят эксперимент по маркировке моторных масел

Для борьбы с контрафактом на рынке Минпромторгу предложили включить в эксперимент по маркировке не только моторные масла для автомобилей, но и свечи зажигания, детали подвески и рулевого управления.

Календарь вебинаров для бухгалтера в апреле 2024. Акцент на проверки

Вебинар — простой способ разобраться в любом важном для бухгалтера вопросе. «Клерк» приглашает на вебинары экспертов-практиков, которые понятно и с примерами разберут любую тему. Вы можете задавать спикеру вопросы и он ответит на них в прямом эфире.

Иллюстрация: freepik/freepik
Опытом делятся эксперты-практики, без воды
Экспорт

Минпромторг сократит список экспортеров, которые могут получать транспортные субсидии

Изменения затронут только тех, кто занимается экспортом товаров из высокомаржинальных групп.

С 01 апреля 2024 года порог беспошлинного ввоза товаров, возможно, вернется к уровню €200 евро

Но подготовка новых документов не началась.

УК РФ

Опасное производство 2 года работало без лицензии и получило доход 26 млн рублей

В Ставропольском крае перед судом предстанет обвиняемый в незаконном предпринимательстве с извлечением дохода на сумму более 26 млн рублей.

Обеспечительные меры при ВНП, предварительные обеспечительные меры + защитный лайфхак

Всегда ли налоговики могут наложить обеспечительные меры (арест) на имущество по результатам проверки?

Иллюстрация: Вера Ревина / Клерк.ру
7
106

Кто имеет право работать неполный день

Если у сотрудников есть основания для неполной занятости, работодатель должен установить удобный для работника график и снизить нагрузку.

Календарь вебинаров для бухгалтера в апреле 2024. Платные и бесплатные

Собрали для вас анонсы вебинаров на апрель 2024 года.

Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров

Каким числом выставлять счет-фактуру на аванс: бухгалтеры разбираются с формулировками в НК. «Ночной бухгалтер» № 1652

В телеграм-канале «Клерка» бухгалтеры спорили о том, какую дату указать в счет-фактуре на аванс — день получения аванса или любую из последующих пяти дней, которые даны на выставление документа. Истину нашли (вроде).

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
189
IT-компании

Яндекс запустил линейку нейросетей YandexGPT третьего поколения

Искусственный интеллект нового поколения лучше работает со сложными задачами. Бизнес может самостоятельно дообучить нейростеть.

46
Бесплатно с Архив документов

Сколько лет все-таки хранить кадровые документы? Мини-курс

Разбираемся в мини-курсе, какие типы хранения кадровых документов выделяют и какова продолжительность хранения кадровых документов.

Сколько лет все-таки хранить кадровые документы? Мини-курс
НДФЛ

В 2024 году ФНС разошлет уведомления на НДФЛ с процентов по вкладам за 2023 год

В 2024 году вкладчикам впервые необходимо будет уплатить НДФЛ с процентов от банковских вкладов за 2023 год.

Перерасчет имущественных налогов будут делать по-новому

Физлица будут направлять в ИФНС заявления на перерасчет налога на имущество, земельного и транспортного, к которому можно приложить документы, а можно и не прикладывать. Налоговики будут рассматривать это заявление 30 дней.

Как разработать эффективную программу обучения для новых сотрудников

Обучение персонала — сложный и многогранный процесс. Если проводить его правильно, он может стать ключевым инструментом для усиления корпоративной культуры, увеличения продуктивности и стимулирования мотивации сотрудников.

Иллюстрация: создано с помощью ИИ OpenAI © Вера Ревина/Клерк.ру
5
51
УК РФ

Поиск бывшего гендира может вылиться в вымогательство

Сотрудники главного управления уголовного розыска МВД совместно с коллегами из Красноярского края задержали подозреваемых в серии вымогательств у бизнесменов.

Интересные материалы

Обзоры новостей

⚡️Итоги дня: Ozon изменил расчет сбора, Дурова призвали внимательнее следить за Telegram, Камчатку трясет

Подготовили обзор главных событий дня. Все самое интересное, что писали и обсуждали в сети, в одной подборке.