Клерк.Ру

ФНС помогает оперативникам: привлечь по УК РФ за обналичку станет проще

Владимир Туров рассказывает, как налоговики решили помочь следователям и оперативникам, которые мало понимают в налогах.

Добрый день, уважаемые коллеги.  

Хорошая и плохая новость

Плохая новость: документ, который я сейчас проанализирую, в разы увеличит способность правоохранителей привлекать к уголовной ответственности бизнесменов, работающих нелегально, особенно тех бизнесменов, которые оптимизируют НДС и налог на прибыль путем связи с обнальными конторами.

Хорошая новость: резко повысится образовательный уровень оперативников и следователей, которые работают в системе МВД и в Следственном комитете, занимаются экономическими и налоговыми преступлениями.

Иногда я встречаюсь, общаюсь, обмениваюсь мнениями с действующими следователями и операми. Могу сказать, что у ребят колоссальный перегруз. Огромное количество бумажек, которые они вынуждены составлять… Им некогда заниматься экономическими преступлениями.

Вместе с тем, статистика у них растет. Я проанализировал последние 5 месяцев 2017 года по числу возбужденных уголовных дел по экономическим статьям. Количество возбужденных уголовных дел, как по экономическим статьям в целом, так и по налоговым преступлениям, растет. Но в ведомствах колоссальный перегруз…

На что теперь будут опираться следователи и оперативники

В основном, оперы и следаки – это молодые ребята, им не хватает знаний в этой области. Налоговики решили этот момент улучшить: они взяли на себя ответственность за просвещение следователей, которые занимаются налоговыми преступлениями.

С этой целью сотрудники фискальной службы подготовили совершенно потрясающий (на 14 листах) документ обучающего характера, который называется «Об исследовании и доказывании фактов умышленной неуплаты или неполной уплаты сумм налога (сбора). Методические рекомендации».

Эти рекомендации утверждены и направлены в Следственный комитет: Письмо ФНС России от 13 июля 2017 года № ЕД-4-2/13650@. Слава Богу, что налоговики не догадались направить эти рекомендации в ОБЭП, которые тоже имеют право расследовать налоговые преступления.

Этот документ великолепно подготовлен. Теперь любой следак, занимающийся расследованием налоговых преступлений, и который умеет хоть чуть-чуть читать, может изучить эти рекомендации и ему будет в 10 раз проще привлекать к уголовной ответственности любого бизнесмена. Налоговики в конце этих рекомендаций подготовили два приложения: вопросы, которые следователь должен задавать бизнесменам.

Например, в части, касающейся поставить предпринимателя в неудобную позу, – 38 вопросов про его бизнес: «Когда вы приступили к исполнению обязанностей и вашей должности? Ваше образование, специальность?»

Какие вопросы зададут главбуху, директору и рядовым сотрудникам

Вопросы написаны грамотно, чтобы бизнесмен потом не смог сказать: «Ну, я не знал…» Как, не знал? У вас же есть диплом.

  • Что входит в ваши должностные обязанности? (потрясающий вопрос)
  • Где вы работали до этого?
  • Знаком ли вам лично руководитель организации-контрагента, и при каких обстоятельствах?
  • Какие взаимоотношения вас объединяют?
  • Какие работы/услуги выполняла данная организация-контрагент для вас?
Приложение №2: еще 42 вопроса. Вы и сами, наверняка, теперь эти вопросы захотите прочитать. Я присутствовал, когда допрашивали бизнесмена, который был связан с обналом. Не ребята из СК РФ, а ребята из органов МВД. Это были профессионалы. Один из них подполковник, а второй майор. Это был уровень «мама не горюй». Насколько ребята в погонах умеют работать грамотно, спокойно, профессионально… И они задавали именно эти вопросы. Минут через 40… иногда говорят: «Человек покраснел». Тогда бизнесмен побагровел: он понял…

Полный список вопросов удобно собран в нашем материале.

Мнения
Аватар

Зачем личные знакомства с контрагентом? Что за чушь. Разве проверки в спарке недостаточно? если у него все в порядке, с чего надо какие-то дополнительные усилия прилагать? совсем уже долбанулись с этой осмотрительностью

В наше время зачастую было наоборот мы учили налоговиков, как правильно брать объяснение фиксировать нарушения, т. к. не всегда вроде бы налицо преступление легко доказать в суде тем более 15 лет назад.
В настоящее время я думаю в налоговых органах тоже перезагрузка, меняется поколение работников, специалисты увольняются, карьеристы (за частую те кто не умел работать)  становятся начальниками, приходят молодые кадры, с МИЭПовским образованием (Международный институт экономики и права), знаний ноль, ведут себя нагло, общаются с плательщиками с высока, считаю, что они стали инспекторами и мир крутится вокруг них.
Согласен с тем, что со специалистами общаться проще, понимаешь друг друга с полуслова  
Аватар
Я на эти 38-55 вопросов уже второй год отвечаю. Последний раз отвечал в прошлый четверг в течение 1,5 часов. Ничего страшного. Ни каких новых козырей и оперов не появилось.
Аватар
Чистосердечное признание - прямой путь к наказанию. Постоянно отвечаю отказом назвать текущее место работы, отказываю в разрешении копировать мой паспорт (при этом ржу над этим вопросом), отказываюсь давать образец подписи сидя, лёжа, быстро, медленно и вися вниз головой (у кого требовали, тот поймёт о чём я, у кого не требовали, знайте, есть и такой тестик). Не бойтесь их. Если начинают угрожать сроком намекните им, что вы и сейчас не добрый, а после отсидки совсем злой выйдите, а мент пока пусть плодит детей и даже внуков и следит за здоровьем своих престарелых родителей. В том числе их жизнями и здоровьем потом рассчитается.
Чистосердечное признание - прямой путь к наказанию. Постоянно отвечаю отказом назвать текущее место работы, отказываю в разрешении копировать мой паспорт (при этом ржу над этим вопросом), отказываюсь давать образец подписи сидя, лёжа, быстро, медленно и вися вниз головой (у кого требовали, тот поймёт о чём я, у кого не требовали, знайте, есть и такой тестик). Не бойтесь их. Если начинают угрожать сроком намекните им, что вы и сейчас не добрый, а после отсидки совсем злой выйдите, а мент пока пусть плодит детей и даже внуков и следит за здоровьем своих престарелых родителей. В том числе их жизнями и здоровьем потом рассчитается.

 

Еще бы такие комментарии не анонимно.... Гусарством попахивает. Повезло на профи не попал, но все впереди..
Аватар

Альтернатива, Вы писали:

Чистосердечное признание - прямой путь к наказанию. Постоянно отвечаю отказом назвать текущее место работы, отказываю в разрешении копировать мой паспорт (при этом ржу над этим вопросом), отказываюсь давать образец подписи сидя, лёжа, быстро, медленно и вися вниз головой (у кого требовали, тот поймёт о чём я, у кого не требовали, знайте, есть и такой тестик). Не бойтесь их. Если начинают угрожать сроком намекните им, что вы и сейчас не добрый, а после отсидки совсем злой выйдите, а мент пока пусть плодит детей и даже внуков и следит за здоровьем своих престарелых родителей. В том числе их жизнями и здоровьем потом рассчитается.

 

Еще бы такие комментарии не анонимно.... Гусарством попахивает. Повезло на профи не попал, но все впереди..

 Вести себя надо по закону и согласно инструкциям. а не злоупотреблять служебным положением. Тогда и  к инспекторам и пр. будет уважительное отношение. А когда ты-смерд,а он- боярин, неудивительны подобные комментарии и отношение.

Аватар
Еще бы такие комментарии не анонимно.... Гусарством попахивает. Повезло на профи не попал, но все впереди..

 

На допросах я, как Вы думаю понимаете, сижу не анонимно.
Аватар
Вести себя надо по закону и согласно инструкциям. а не злоупотреблять служебным положением. Тогда и к инспекторам и пр. будет уважительное отношение. А когда ты-смерд,а он- боярин, неудивительны подобные комментарии и отношение.

 

А вот это в самую точку!
Аватар
Зачем личные знакомства с контрагентом? Что за чушь. Разве проверки в спарке недостаточно? если у него все в порядке, с чего надо какие-то дополнительные усилия прилагать? совсем уже долбанулись с этой осмотрительностью

 Даже больше скажу - и копии всех документов, и съездить посмотреть на место, убедиться что офис есть и там реально работают, что склады есть, что производство есть и тд а лучше еще и сфотографировать) не знаю насчет спарка, это дргое конечно, но контур нам вообще ничем не помог в одной оооочень неприятной ситуации. 

Аватар
Вроде и юрист пишет, но уж больно присутствует туманность у него по таким делам или же автор решил, что иронии не помешает при написании этой статьи. Во первых ОБЭП, а ныне ГУЭбиПК не расследует, а проводит проверки по сообщениям о преступлениях, плюс выполняет поручения следователя и проводит ОРМ. Все эти вопросы стары и не являются новыми, вообще они стандартные, их задавали ещё когда и не было этих методичек. Любое экономическое преступление требует изучения дополнительной литературы, иногда и получения консультаций у спецов. Эти методички стали нужны потому, что в органах большая текучка и учить молодое поколение практически не кому. Надо реального и нужного рассказать о налоговых и экономических преступлениях, чем писать о методичке со стандартными вопросами. 
Аватар
А зачем лично знакомиться? Как они надоели со своей осмотрительностью. Деньги пришли, мы их увидели, отгрузили, в следующую поставку документы вернулись.От нас деньги ушли на поставщика. Можно годами работать и особо не испытывать необходимости встречаться. А если у тебя не одна сотня контрагентов. С каждым лично общаться надо? Бред, ИМХО. А если в регионы возим? Надо реальность операций подтверждать, а не личными встречами заниматься. 
Аватар
Эти требования по осмотрительности уже начинают противоречить здравому смыслу. И нужно еще посмотреть гражданский кодекс и конституцию, да и налоговый кодекс повнимательней изучить.
Тогда как, если две компании заключили договор и провели реальную сделку, которую провели по учету, по которой отгрузили/получили продукцию/услуги, заплатили налоги, то какая еще должна быть нафиг осмотрительность?
На сайте налоговой можно проверить контрагента, есть открытые данные и в других источниках. Что еще компании должны доказывать? Может вообще бизнес закрыть?
И задолбали уже со своей арендой и нахождением по юр.адресу. Почему в других странах можно зарегистрировать компанию, указав любой адрес и всем пофигу где ты находишься, главное налоги плати и оставляй свои реальные координаты, а есть у тебя офис/склад или ты из дома работаешь никто не проверяет. Более того, если из дома, то расходы на аренду можно отнести на бизнес.
И почему у нас устраивают полицейское государство? В конце концов малому бизнесу надоест выживать и доказывать постоянно каждый шаг и, либо уйдут в тень, либо позакрываются, или на улицы выйдут.

Аноним, Вы писали:

Еще бы такие комментарии не анонимно.... Гусарством попахивает. Повезло на профи не попал, но все впереди..

 

На допросах я, как Вы думаю понимаете, сижу не анонимно.

 

Не боятся они ничего.



То на бутылку в отделении посадят,  то еще что-нибудь
похуже, или получше.



Но разве кто-нибудь из посаженных на бутылку отомстил?


А из посаженных не на бутылку, а на пять лет?



Вытащат из них бутылку или вытащят их из колонии  после пяти лет - все ходят смирненькие.



Может и ты такой, просто здесь хорохоришься?


Пс  и запомните все
– бухгалтера (директора, учредители)  и к
ним приравненные – если балУетесь с обаналичкой – вам всем придется поиграть в
бутылочку в колонии, ибо не нужно у государства народный бюджет тырить!  В колонии народ простой – вас там быстро
отбухгалтерят родненьких!


Люди которым это нравится