Клерк.Ру

Подарок от ФНС: какие переводы с карты на карту облагаются налогом

В июне этого года россияне были взбудоражены слухами о том, что за любые переводы с карты на карту с 1 июля 2018 года Федеральная налоговая служба будет взимать подоходный налог. В соцсетях появились сообщения, что ФНС «прозрела» и поняла, что это не просто переводы – а плата, которую переводят клиенты тем людям, которые относятся к числу самозанятых. А как на самом деле?

Под удар попадают практически все замозанятые категории граждан – репетиторы, няни, парикмахеры, водопроводчики и электрики, маникюрши, переводчики с иностранных языков, короче - фрилансеры всех мастей.

ФНС написала письмо. Яснее не стало

В ответ на эти слухи появилось письмо Федеральной налоговой службы от 27 июня 2018 года № БС-3-11/4252 «О порядке применения положений Налогового кодекса Российской Федерации». В письме сказано, что «перевод от физического лица безвозмездно на счет другого физического лица вне зависимости от суммы такого перевода не облагается налогом на доходы физических лиц».

Вместе с тем, «денежные средства, поступившие на счет физического лица в качестве оплаты товаров, услуг, вознаграждения за трудовые обязанности или по договорам гражданско-правового характера, признаются доходом такого физического лица, подлежащим обложению налогом на доходы физических лиц в установленном порядке».

После этого письма не стало понятнее, по каким-то критериям ФНС будет определять те операции, которые служба посчитает переводом с целью получения дохода. И что же будет с этим переводом, с человеком, его совершившим и принявшим, и с картами этих людей дальше? 

Спешим успокоить: карты не заблокируют. Но сумму налога ФНС выставит, и служба даже не обязана вас об этом факте уведомлять, так как следить за начислением налогов и объясняться со службой о том, что эти переводы – не доход, по закону граждане должны сами.

«Предполагаю, что письмо ФНС РФ вызвано недавними изменениями в законе «О банках и банковской деятельности», который расширил возможности налогового органа по доступу к сведениям об операциях по счетам налогоплательщиков. Так как налоговый орган будет более активно работать в этом направлении, в ФНС решили напомнить о порядке налогообложения в релевантных ситуациях», - считает юрист московского офиса международной юридической фирмы «Ильяшев и партнеры» Дмитрий Константинов.

Банки брать налог не будут, но и ФНС отказать не могут

В целом в работе ФНС и кредитных организаций после письма ФНС ничего не поменялось. Но это лишь для банков. Так пояснили нам в одном из банков топ-10. 

«Разъяснения ФНС России сформулированы с учетом действующих норм Налогового кодекса РФ и не предусматривают новых правил в дополнение к уже установленным налоговым законодательством», -  говорят в пресс-службе банка «Открытие».

И до 1 июля 2018 года по запросу ФНС банки были обязаны предоставлять информацию по операциям и остаткам по счетам клиентов - физических лиц. На сегодняшний день ФНС не может арестовать счета физических лиц. То есть заблокировать карту, или конкретный перевод, как и прежде, может лишь сам банк.

При этом банки не обязаны уведомлять налоговый орган о совершаемых переводах своих клиентов. «В рамках действующего законодательства РФ на банки не возложена функция удержания налогов с граждан, совершающих переводы», - так прокомментировали ситуацию в пресс-службе Сбербанка. Именно на переводы с карты на карту этого банка приходится львиная доля всех p2p переводов в нашей стране.

Но и отказать в запросе ФНС о совершенных операциях банки не могут. Порядок взаимодействия банков и налоговых органов в рамках налогового контроля, установленный статьей 86 НК РФ, не изменялся. Банки обязаны выдавать налоговым органам: справки о наличии счетов, вкладов (депозитов) в банке и справки об остатках денежных средств (драгоценных металлов) на счетах, вкладах, выписки по операциям на счетах, по депозитам организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями.

Помимо этого банки обязаны предоставлять в ФНС также справки об остатках электронных денежных средств и о переводах электронных денежных средств. Все эти данные банки должны предоставлять в течение трех дней со дня получения мотивированного запроса налогового органа при проведении налоговых проверок указанных лиц, отметили в пресс-службе банка «Открытие».

И если ФНС решит, что какие-то из ваших проводок, например, третья, седьмая и восьмая за месяц, связаны с перечислением вам суммы в оплату услуг, то есть являются доходом, именно на эту сумму и будет начислен налог. Информация о том, что налог необходимо заплатить, появится в личном кабинете гражданина на сайте ФНС. 

Отсутствие личного кабинета не освобождает человека от ответственности. «Наличие или отсутствие личного кабинета налогоплательщика на сайте налоговой службы никак не влияет на начисление налогов. Такой кабинет только позволяет увидеть решения, принимаемые налоговым органом, раньше, чем они дойдут до налогоплательщика по почте», - отмечает Дмитрий Константинов. 

Юрист предполагает, что налоговый орган будет смотреть на периодичность и размер переводов. Например, не секрет, что некоторые предприниматели просят своих клиентов перечислять денежные средства в оплату товаров и услуг на свои банковские карты, выданные им как физическим лицам. «Вот именно такие случаи налоговый орган хочет (и, уверен, будет!) выявлять», - говорит юрист.

«Согласно Налоговому кодексу физические лица обязаны самостоятельно подавать налоговую декларацию и отчитываться о доходах, если налог не был уплачен работодателем», - напоминают в Сбербанке. То есть клиенты должны сами контролировать перечисление и получение денежных средств в рамках p2p переводов, равно как и доказывать ФНС, что перевод не имел коммерческий характер. 

В настоящее время критерии определения бесплатности переводов на законодательном уровне не утверждены, их определяет ФНС. «Обязанности выявлять признаки предпринимательской деятельности при осуществлении переводов между физическими лицами у банков нет, доказывать это будет налоговый орган», - считают в «Открытии».

Налоговая инспекция дает оценку характеру таких трансакций самостоятельно. Роль банков здесь ограничена предоставлением информации в установленном порядке налоговому органу, так прокомментировал ситуацию Дмитрий Константинов. Разумеется, продолжает он, в оценке налогового органа всегда есть субъективный фактор, и соответствующее решение можно обжаловать в судебном порядке.

Ответственность за неуплату налога на доходы физического лица не зависит от метода выявления недоимки. При этом она остается достаточно жесткой: штраф в размере 20 % недоимки за неуплату налога, штраф за неподачу декларации в размере от 5 до 30 % недоимки за каждый месяц, а также ежедневная пеня на сумму недоимки, рассчитываемая исходя из 1/300 от ставки рефинансирования, установленной Банком России, предупреждает Дмитрий Константинов.

Копите подтверждения, что вы не скрываетесь от налогов

Но как доказать, что ты получил перевод от двоюродной сестры в подарок на день рождения, чтобы купить себе новое платье, а не плату за услугу консультирования. Или что вообще тебе не перевели взятку?  Вряд ли люди будут нотариально заверять каждую сумму, которую берут или дают в долг. Иногда сама сумма долга меньше, чем стоимость похода к нотариусу.

Вряд ли заверение у нотариуса может как-то помочь с порядком налогообложения, полагает Дмитрий Константинов. Рецепт избежать ответственности за нарушение законодательства универсален: достаточно требования этого законодательства не нарушать. 

Если речь идет о перечислениях между физическими лицами, то надо помнить правовую природу сделки, по которой осуществляется расчет. Например, стоит учитывать, что подарок не облагается налогом, только если акт дарения совершается между близкими родственниками.

А если имеет место договор займа, то налога не возникает, но рекомендуется заключить договор и четко прописать назначение платежа при заполнении поручения на перечисление денежных средств. Это будет полезно в случае в случае возникновения вопросов у налогового органа, рекомендует Дмитрий Константинов.

В случае, если у банка возникают вопросы по операциям клиента, то кредитная организация запрашивает у него дополнительную информацию. Как правило, банки достаточно гибки при оценке предоставляемых сведений – принимаются любые документы, подтверждающие родство  - свидетельства о рождении, документы о смене фамилии и прочее. Но не факт, что документы, которые достаточны для банка, будут достаточны и для налоговой инспекции.

Подписывайтесь на главное от «Клерка» на Яндекс.Дзен. Самый умиротворяющий бухгалтерский сервис.
Мнения
Аватар
Информация о том, что налог необходимо заплатить, появится в личном кабинете гражданина на сайте ФНС. 

 

А какой закон обязывает людей иметь компьютер? А интернет? А ни какой. А какой закон обязывает иметь личный кабинет? То же ни какой.
Тогда с какого Пса ФНС, которая  пополняет бюджет для того, что бы из него воровали демократы, придумали какой то личный кабинет? 
"Если речь идет о перечислениях между физическими лицами, то надо помнить правовую природу сделки, по которой осуществляется расчет. Например, стоит учитывать, что подарок не облагается налогом, только если акт дарения совершается между близкими родственниками."

Какое отношение это имеет к деньгам? п.18-1 ст. 217 НК РФ вроде никто пока не отменял. Или у этого юриста есть какая-то более свежая информация?

Аноним, Вы писали:

Информация о том, что налог необходимо заплатить, появится в личном кабинете гражданина на сайте ФНС. 

 

А какой закон обязывает людей иметь компьютер? А интернет? А ни какой. А какой закон обязывает иметь личный кабинет? То же ни какой.
Тогда с какого Пса ФНС, которая  пополняет бюджет для того, что бы из него воровали демократы, придумали какой то личный кабинет? 

 Закона такого нет, но обязанность доказывать, что ты не верблюд, по-видимому, теперь есть. Уже не то что слов, междометий остается все меньше и меньше...

Например, стоит учитывать, что подарок не облагается налогом, только если акт дарения совершается между близкими родственниками.

 Вот такие у нас хреновые юристы в стране :( Что тогда говорить о гражданах, которые вот это все распространяют в сети и пугают друг друга?

Аватар

А на основании чего налогом будет (или может быть будет) облагаться какой-то определенный перевод? Налоговым периодом является календарный год.

По мне так видится более вероятной схема, когда банки будут сливать в налоговую инфу о всех движениях по счетам, которую сравнят со сданной 3НДФЛ. А в 3НДФЛ должны быть указаны все доходы - и з/п, с которой налог уже удержан, и суммы, полученные в качестве подарков, и суммы от продажи имущества (к примеру, от коляски, из которой ребенок вырос и т.д.). Выявили расхождение - предъявили штрафы, пени, недоимки...
вот веселуха-то будет...

Аватар
" Но сумму налога ФНС выставит, и служба даже не обязана вас об этом факте уведомлять, так как следить за начислением налогов и объясняться со службой о том, что эти переводы – не доход, по закону граждане должны сами."

Это где такое написано? В каком законе? 
Автор что-то путает... или пишет по заданию ФНС )))
Аватар
А если я страховой агент и мне иногда за страховку клиенты переводят деньги на карту, ( которые я ,естественно, сдаю в компанию)- тоже могут обложить??
Аватар
А если я страховой агент и мне иногда за страховку клиенты переводят деньги на карту, ( которые я ,естественно, сдаю в компанию)- тоже могут обложить??

Придется на каждое такое получение делать документ и посылать его в налоговую.

Придется на каждое такое получение делать документ и посылать его в налоговую.

 Не надо пугать человека. Документы у него и так будут, как у агента. И ничего в налоговую посылать не надо, пока не спросят, а спросят вряд ли

Аноним, Вы писали:

А если я страховой агент и мне иногда за страховку клиенты переводят деньги на карту, ( которые я ,естественно, сдаю в компанию)- тоже могут обложить??

Придется на каждое такое получение делать документ и посылать его в налоговую.

 А зачем его специально делать? Он и так должен быть...

Угу. Перевожу я ребенку на карту деньги, чтобы до моего прихода с работы в магазин сбегал...  И в конце года пойду доказывать (с документами), что мы близкие родственники))) Примерно как при дарении квартиры. Или вот еще - купила мне подруга что-то в другом городе (ну мало ли), я ей деньги на карту вернула. Или она мне, если купила я. И таких операций у меня за год вагон и маленькая тележка. Не говоря уже о том, что покупать билеты на самолет на компанию друзей, например, тоже удобнее с одной карты (естественно, потом на эту карту все кидают суммы за свои билеты). И?.. Бегать доказывать, что ты не верблюд? Нет, цель налоговой я понять могу. Но что-то чем дальше, тем больше мне кажется, что скоро все будут по максимуму обходиться наличкой и работать вчерную. В свете последних веяний, так сказать. 
Аватар
вот проследить копеечные переводы у миллионов  простых россиян они оказываются могут, а ввести прогрессивную шкалу ндфл и следить за их уплатой - не  могут. Гарант говорит будут скрывать з/п  и воровать.Вот это как?
"Например, не секрет, что некоторые предприниматели просят своих клиентов перечислять денежные средства в оплату товаров и услуг на свои банковские карты, выданные им как физическим лицам. «Вот именно такие случаи налоговый орган хочет (и, уверен, будет!) выявлять», - говорит юрист." - т.е. как  понимаю опять крайними останутся официально зарегистрированные ИП, которые хоть что-то платят. Сходила на наш оптово-розничный рынок, где продавцы все сплошь нанятые, хозяева чаще приезжие гости города.И что, ни одной кассы на всем рынке, а тот несчастный ИП, который снимает отдельно стоящий магазин в городе -отвали за аренду, заплати  продавцу, закупи товар и т.д еще и на кассу от 20 до 40 выложился. Сейчас еще и касса при гражданско-правовых договорах, совсем сбрендили, если у меня один такой договор, а организация не торгует и услуги платные не оказывает, мне что из-за этого кассу покупать? Что-то все грустнее и грустнее

Аватар

Аноним, Вы писали:

А на основании чего налогом будет (или может быть будет) облагаться какой-то определенный перевод? Налоговым периодом является календарный год.

По мне так видится более вероятной схема, когда банки будут сливать в налоговую инфу о всех движениях по счетам, которую сравнят со сданной 3НДФЛ. А в 3НДФЛ должны быть указаны все доходы - и з/п, с которой налог уже удержан, и суммы, полученные в качестве подарков, и суммы от продажи имущества (к примеру, от коляски, из которой ребенок вырос и т.д.). Выявили расхождение - предъявили штрафы, пени, недоимки...
вот веселуха-то будет...

 Так то до 250 тысяч льгота по продаже иного имущества

ФНС жжет!!  моей двоюродной (как мне подтвердить с ней родство????) бабуле 94 года , я ей перечисляю деньги (она и личный кабинет, ха-ха!!!), у нее то сотовый тел. с двумя кнопками

А в 3НДФЛ должны быть указаны все доходы - и з/п, с которой налог уже удержан, и суммы, полученные в качестве подарков,

 

Неправда. Вот зарплата и денежные подарки там не указываются. Как и продажа имущества, принадлежавшего физику более 3-х лет (может 7-ми, если речь о недвижимости).
Татьяна-Васильевна, вы что, десятки и сотни тысяч что ли переводите бабуле?
Аватар

Вырисовывается такая картина.

Все в кабинете налогового инспектора объясняют правовую природу поступивших денег, т.е. почти юристы.

Все снимают показания счетчиков и передают в ЖКХ, т.е. почти инженеры.

Все меряют температуру и определяют, звонить ли в скорую, не будет ли звонок ложным, т.е. почти медики.

Все делают уроки с детьми и вместо детей, т.е. почти педагоги.

Все сами пытаются усмирить разбушевавшихся соседей, т.е почти полицейские.

Всё сами. Сборище непрофессионалов. И все при деле.

Аноним, Вы писали:

Вырисовывается такая картина.


Всё сами. Сборище непрофессионалов. И все при деле.

 А у меня при этом вопрос - если всё  сами, то нафига платить налоги на содержание перечисленных Вами граждан??  по крайней мере, в ТАКОМ размере? :)  По мне, так "десятины" с них за глаза :)   как при кровавом царизме :)


Аноним, Вы писали:

Всё сами. Сборище непрофессионалов. И все при деле.

 

Не - не - не. Хочешь, чтобы было хорошо сделано - сделай сам.
Над.К,  статье не указывается размер суммы, который может вызвать столь "интересное" внимание. Читая трактовку, можно сделать вывод, что моя дальняя родственница получает от меня некий доход (займ, дар или еще что-то). И дело не в переводимой сумме, а в самом принципе тотального контроля.
Почему истерика? и что распространяется в интернете, пока участвую только именно на этом форуме. Мне интересно, Вы, лично, поддерживаете данную инициативу?
Аватар
А пусть лучше налоговики введут по согласованию с банками свои комиссионные на переводы. Так будет проще собирать. И пусть эти комиссионные будут целевыми, чтобы мы знали за что: на восстановление Сирии, на помощь братскому сирийскому народу, на водоснабжение Крыма, на укрепление крымского моста, на помощь Дерипаске, на укрепление бюджета, на новый мундиаль, на содержание мундиальных стадионов опосля мундиаля, просто на помощь родному государству и т.д. (на все, что налоговикам подскажут "сверху"). Так будет честно. И наш героический народ будет с удовольствием проявлять свой патриотизм. Не на словах, а на деле. А то ить болтать мы все можем, а вот Родине помочь рублем.. нет, не все! Давайте проявим свой патриотизм в денежной форме, а?
Аватар
В принципе, все правильно! Почему одни должны платить налоги, а другие, "самозанятые", например, учителя от репетиторства, парикмахеры на дому, арендодатели, строители и др. Репетитор берет порой до 1000 руб. в час, да еще вынуждает учеников пользоваться его услугами. Это незаконная предпринимательская деятельность со всеми вытекающими последствиями. Некоторые всю жизнь не работают или не озвучивают работу, налогов не платят, одним словом паразитируют на обществе. Но орут громче всех, что государство им должно. Требуют пенсии, мед обслуживание и т.д. и т.п. А я считаю, не работал и не платил налоги, лечись, учи детей платно и на пенсию не рассчитывай. Во всем мире уклонение от налогов считается тяжким преступлением. 
Аватар
Требуют пенсии, мед обслуживание и т.д. и т.п. А я считаю, не работал и не платил налоги, лечись, учи детей платно и на пенсию не рассчитывай.

 Это антиконституционное высказывание, чистый экстремизм! 

Некоторые всю жизнь не работают или не озвучивают работу, налогов не платят, одним словом паразитируют на обществе. Но орут громче всех, что государство им должно

 Это Вы о депутатах? Если нет, то Ваше высказывание ложно. Все кто покупает товары в РФ платит косвенные налоги и акцизы включенные в цену товара. И орут они правильно, если и правда орут, государство именно должно обеспечивать права граждан РФ. А из каких средств оно должно обеспечивать - это вопрос эффективности работы гос. аппарата, у него много источников и работают там по идее умные люди. 

Аватар
В принципе, все правильно! Почему одни должны платить налоги, а другие, "самозанятые", например, учителя от репетиторства, парикмахеры на дому, арендодатели, строители и др. Репетитор берет порой до 1000 руб. в час, да еще вынуждает учеников пользоваться его услугами. Это незаконная предпринимательская деятельность со всеми вытекающими последствиями. Некоторые всю жизнь не работают или не озвучивают работу, налогов не платят, одним словом паразитируют на обществе. Но орут громче всех, что государство им должно. Требуют пенсии, мед обслуживание и т.д. и т.п. А я считаю, не работал и не платил налоги, лечись, учи детей платно и на пенсию не рассчитывай. Во всем мире уклонение от налогов считается тяжким преступлением. 

Ну так заставят их платить...но они платить будут не со своего кармана, а с вашего: просто повысят стоимость своих услуг, т.е. вы репетитору вашего ребенка будете платить не 1000 руб, а 1200 (условно). 

Аватар

Аноним, Вы писали:

Аноним, Вы писали:

А на основании чего налогом будет (или может быть будет) облагаться какой-то определенный перевод? Налоговым периодом является календарный год.

По мне так видится более вероятной схема, когда банки будут сливать в налоговую инфу о всех движениях по счетам, которую сравнят со сданной 3НДФЛ. А в 3НДФЛ должны быть указаны все доходы - и з/п, с которой налог уже удержан, и суммы, полученные в качестве подарков, и суммы от продажи имущества (к примеру, от коляски, из которой ребенок вырос и т.д.). Выявили расхождение - предъявили штрафы, пени, недоимки...
вот веселуха-то будет...

 Так то до 250 тысяч льгота по продаже иного имущества

 Так-то да. Но в графе "доходы" вы укажете все полученные доходы, а в графе "льготы и вычеты" - сумму до тех самых 250 тыс. В итоге к уплате ноль, но зато налоговикам все понятно о происхождении денег, поступивших вам на счет

Аноним, Вы писали:

Во всем мире уклонение от налогов считается тяжким преступлением. 

 Товарищ, уже сломали в спорах 1000 копий и набили несколько сотен типунов на языках! "Во всём мире" копейки, сомасштабные "доходам" бОльшей части наших самозанятых, не только никакими налогами не облагаются в силу их мизерности, но граждане с такими "доходами" ещё и всяческие льготы и пособия получают как малоимущие.



Аноним, Вы писали:

Аноним, Вы писали:

Аноним, Вы писали:

А на основании чего налогом будет (или может быть будет) облагаться какой-то определенный перевод? Налоговым периодом является календарный год.

По мне так видится более вероятной схема, когда банки будут сливать в налоговую инфу о всех движениях по счетам, которую сравнят со сданной 3НДФЛ. А в 3НДФЛ должны быть указаны все доходы - и з/п, с которой налог уже удержан, и суммы, полученные в качестве подарков, и суммы от продажи имущества (к примеру, от коляски, из которой ребенок вырос и т.д.). Выявили расхождение - предъявили штрафы, пени, недоимки...
вот веселуха-то будет...

 Так то до 250 тысяч льгота по продаже иного имущества

 Так-то да. Но в графе "доходы" вы укажете все полученные доходы, а в графе "льготы и вычеты" - сумму до тех самых 250 тыс. В итоге к уплате ноль, но зато налоговикам все понятно о происхождении денег, поступивших вам на счет

 В результате будет "как всегда". Обычный гражданин, чьей работой это не является, зависнет на словах "налоговые вычеты". Я всё время говорю - единственное, что есть хорошего в дуристике наших законотворцев, - это пока они не... короче, пока им не подберут адекватную терапию - мы, бухгалтеры, без работы точно не останемся  :D

Моя мама ежемесячно своей сестре отправляет почти всю пенсию: одну и ту же сумму, примерно в одни и те же дни.
Чтобы доказать, что они сёстры теперь нужны будут копии их свидетельств о рождении и о браке.
У тётки моей нет компьютера, и вообще она после инсульта, кто будет за неё доказывать, что это не "левый" доход?
Проще, конечно, бедных контролировать.

Аватар

ВВбух, Вы писали:


Аноним, Вы писали:

Всё сами. Сборище непрофессионалов. И все при деле.

 

Не - не - не. Хочешь, чтобы было хорошо сделано - сделай сам.

 Я вот не пойму,почему мы должны доказывать что то ,пусть доказывают те у кого возникают  подозрения,банки,налоговая, и прочая  мутотень

Люди которым это нравится