Клерк.Ру

Доначислений налогов на миллиарды становится все больше, даже по ИП

Не перестаю удивляться, решений налоговиков по суммам, превышающим «Ярд», становится все больше и больше.

Крупняк перестал бояться схем?

Вот, например, решение Арбитражного суда г. Москвы по делу А40-152602/18-20-3958 по заявлению ЗАО «ЛАНИТ» с мотивировкой, что ненормативный акт ответчика (решение по выездной налоговой проверке No 16-16/21 от 26.12.2017 г.), нарушает права и законные интересы заявителя в сфере предпринимательской деятельности.
 
Проверкой установлено, что ЗАО «ЛАНИТ» в нарушение НК РФ, неправомерно завышены налоговые вычеты по НДС, а также, неправомерно включены в состав расходов, затраты по взаимоотношениям, с ООО «Виакомп», ООО «Системные Интеграции», ООО «Элитстрой», ЗАО «НТЦ Ландата», ООО «Промнет», ООО «Градиент Технолоджи», ООО «Эльсинор» (одним словом, компании «Помойки»), что привело к неуплате:
 
1️⃣налогов – 914,7 млн. рублей,
2️⃣пени – 436,2 млн. рублей,
3️⃣штрафа – 200,9 млн. рублей.
 
Выводы налоговиков, о совершении ЗАО «ЛАНИТ» правонарушений обоснованы тем, что, при совершении операций с вышеназванными контрагентами, действия ЗАО «ЛАНИТ» были направлены на получение необоснованной налоговой выгоды, установленные проверкой обстоятельства свидетельствует об имитации хозяйственной деятельности посредством совершения фиктивных операций и создании искусственного документооборота, т.е. об отсутствии реальности поставок товаров, выполнения, оказания данными контрагентами, работ, услуг, отражении в документах, представленных в налоговый орган, недостоверных сведений, а также непроявлении, ЗАО «ЛАНИТ» должной осмотрительности.
 
Решение объемное, ведь — это первая инстанция. Почитайте, кому интересно.
 
В нем, много чего есть: общие сотрудники, взаимные платежи, аренда общих площадей, информационный обмен, одни IP-адреса, общие поставщики и заказчики.
Вишенка на торте — вывод денег в офшор, на Британские Виргинские острова.
 
МРИ № 7 по КН «красаучиги», рад за них.
 
Меня поражает, как в условиях тотального налогового контроля, руководство крупнейшей компании, решилось на применение таких «Схем». Очевидно одно, денег от выигранных госзаказов, было столько, что они просто не знали, куда их девать.

Еще одно дело, уже по ИП

Предпринимателю из Башкирии Марату Ибатуллину удалось в Арбитражном суде Республики Башкортостан отменить решение налоговиков, доначисливших ему более 1 млрд. ₱ налогов‼️
 
Признаться, в моей практике, доначисления таких сумм ИП-ку, большАя редкость (на память приходит, только дело Ходорковского М.В.).🙈
 
Несколько слов о деле. Налоговиками была проведена выездная налоговая проверка предпринимателя за три года, по результатам которой, он был привлечен к ответственности за неуплату налогов: НДС и НДФЛ - 709 млн. ₱, пени - 253 млн. ₱, штрафов - 63 млн. ₱. Всего: 1 026 млн. ₱.😱
Отмечу, что проверка была не простой. Длилась она более 4 месяцев, и ресурсов налоговых органов на ее проведение было потрачено уйма.
 
О том, что ИП работает с поставщиком, не представляющим налоговую отчетность по НДС и налоги не уплачивающим, знали задолго до ее назначения. 
В качестве мотива, побудившего налоговиков назначить такую проверку, выступило наличие у ИП-ка нескольких десятков торговых точек в разных районах Башкирии и Оренбургской области.
 
В ходе проверки, было все: истребование документов, сличение остатков товаров, допросы, почерковедческие экспертизы и др. 
Только копий «первички», было снято более 20 коробок.☝🏻
Координация действий проверяющих осуществлялась УФНС России по РБ.
 
По окончании проверки, ИП-ку вменили факт получения необоснованной налоговой выгоды, ввиду непроявления должной осмотрительности при вступлении в хозяйственные отношения с ИП Грузинцевым С.А. (житель Калужской области), по факту являющийся номиналом. 
По документам которого, торговцы Московских рынков «Москва», «Южные ворота» и других, торговали китайским ширпотребом. Всего, этот товарищ «Напродавал» разных трусов и носков, на целых 3 миллиарда рублей.
 
Рассмотрев ворох всех этих бумаг, суд первой инстанции, счел получение предпринимателем необоснованной налоговой выгоды, не доказанной и правоту налоговиков, не признал. 
Налоговые юристы были озадачены этим решением суда.
 
Перед самым Новым годом стороны получили изготовленные копии решения суда. Налоговики обжаловали решение первой инстанции 14 января 2019 года. По их мнению, в деле есть неопровержимые доказательства налогового нарушения.
Сейчас, стороны готовят материалы  в апелляционную инстанцию в г. Челябинск. 
Источник: канал «Мытарь»
Центр обучения «Клерка»
Приобретай опыт для серьезных дел

Правила трудовых проверок ужесточат. Готовьтесь в нашем онлайн-курсе по кадровому учету. Научим составлять документы так, что ни один инспектор не придерется.

Обучение полностью дистанционно. Выдаем сертификат. Записывайтесь.

Отключить рекламу