Кредитование

Что нужно знать о новых «противовирусных» кредитах для бизнеса

Кредит может получить как юрлицо, так и ИП, но только с работниками.
13,9 тыс. 671
Что нужно знать о новых «противовирусных» кредитах для бизнеса

Принято постановление Правительства РФ от 16.05.2020 № 696 «Об утверждении Правил предоставления субсидий из федерального бюджета российским кредитным организациям на возмещение недополученных ими доходов по кредитам, выданным в 2020 году юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям на возобновление деятельности».

В чём суть документа?

Постановлением утверждены Правила предоставления федеральных субсидий банкам для возмещения недополученных ими доходов по льготным кредитам, выданным в 2020 году юрлицам и ИП на возобновление деятельности (далее — Правила). Документ содержит информацию о требованиях к заёмщикам, особенностях заключения кредитного договора, правилах погашения и списания льготного кредита. Одно из ключевых положений — если сохранить 90% персонала, то деньги возвращать не надо. Программа стартует 1 июня.

С какой целью предоставляются субсидии?

Субсидии являются источником возмещения следующих затрат банка: предоставление кредита по льготной ставке в установленном Правилами размере; списание задолженности по кредитному договору, произведённое в установленном Правилами порядке и размере.

Каким требованиям должен соответствовать банк?

Требования к банкам — получателям субсидии изложены в пункте 7 Правил. В частности, банк должен обладать определённым кредитным рейтингом, соблюдать установленные ЦБ РФ обязательные нормативы, не иметь просроченной задолженности по возврату в федеральный бюджет субсидий и бюджетных инвестиций.

Какие требования предъявляются к заёмщику?

Кредит может получить как юрлицо, так и ИП, но только с работниками.

Заёмщик должен работать в пострадавших отраслях либо в отраслях, требующих поддержки для возобновления деятельности согласно приложению № 2 к Правилам. Обратите внимание: если заёмщик — субъект малого предпринимательства, то требуемый код по ОКВЭД может быть у него как основным, так и дополнительным. У остальных заёмщиков во внимание берётся только основной код. Он должен быть внесён в ЕГРЮЛ/ЕГРИП по состоянию на 1 марта 2020 года.

Кроме того, заёмщик не должен находиться в стадии банкротства, его деятельность не должна быть приостановлена, а заёмщик-ИП не должен прекратить свою деятельность.

На какие цели выдаётся кредит?

Кредит выдаётся для покрытия любых документально подтверждённых расходов на предпринимательскую деятельность. К ним в том числе относится выплата зарплаты, а также оплата ранее полученных кредитов по программе «8,5 процентов» и кредитов на поддержку и сохранение занятости. Кредитные средства нельзя тратить на выплату дивидендов, выкуп собственных акций и долей в уставном капитале, на благотворительность.

Когда и на какую сумму можно заключить кредитный договор?

Кредитный договор можно заключить с 1 июня по 1 ноября. Чем скорее это сделать, тем больше будет сумма кредита. Чтобы узнать максимальную сумму кредита, нужно перемножить следующие показатели:

— расчётный размер оплаты труда — МРОТ с учётом районных коэффициентов, процентных надбавок, а также страховых взносов в размере 30%;

— численность работников на 1 июня;

— базовый период, который равен периоду с даты заключения договора до 1 декабря.

Выдача средств заёмщику после заключения договора лимитирована. Лимит средств, которые можно получить за один раз, рассчитывается так: (расчётный размер оплаты труда) * 2 * (численность работников организации).

Оставшуюся часть кредита банк будет перечислять раз в месяц в пределах этого лимита.

Каковы правила погашения и списания кредита?

Условия кредита зависят от периодов, в течение которых действует договор. Правила предусматривают три периода:

— обязательный базовый период, который длится до 1 декабря 2020 года;

— необязательный период наблюдения. Наступает, если заёмщик продолжает свою деятельность и сохранил персонал в установленных Правилами пределах. Длится с 1 декабря 2020 года до 1 апреля 2021 года;

— необязательный трёхмесячный период погашения. Может наступать как после базового периода, так и после периода наблюдения. Не наступает, если есть условия для списания кредита.

Чем характерен базовый период действия кредитного договора?

Обязательный базовый период действует до 1 декабря 2020 года. В это время:

— заёмщик ничего не платит банку;

— для заёмщика действует конечная ставка не выше 2% годовых;

— начисляемые за базовый период проценты переносятся в основной долг на дату окончания базового периода.

По окончании этого периода есть два варианта развития событий.

Вариант 1. По итогам хотя бы одного месяца базового периода число работников заёмщика сократилось более чем на 20% по сравнению с численностью на 1 июня. В этом случае наступает период погашения и заёмщик должен вернуть кредит тремя равными платежами. В период погашения действует не льготная, а стандартная ставка. Период погашения также наступает, если не позднее 25 ноября введена процедура банкротства, приостановлена деятельность либо заёмщик-ИП прекратил свою деятельность.

Вариант 2. Если нет обстоятельств, указанных в предыдущем варианте, начинается период наблюдения.

Что произойдёт в период наблюдения по кредитному договору?

Этот период наступает, если заёмщик продолжает свою деятельность и сохранил персонал в установленных Правилами пределах. Длится с 1 декабря 2020 года до 1 апреля 2021 года. В это время:

— заёмщик ничего не платит банку;

— для заёмщика действует конечная ставка не выше 2% годовых;

— начисляемые проценты переносятся в основной долг на дату окончания периода наблюдения.

При каких условиях долг по кредиту будет списан?

Весь долг по кредиту, включая проценты, спишут полностью, если:

— по состоянию на 1 марта 2021 года число работников составит не менее 90% от штата по состоянию на 1 июня 2020 года. При этом на конец каждого отчётного месяца число работников не должно опускаться ниже 80% от указанного штата;

— не введена процедура банкротства заёмщика, заёмщик-ИП не прекратил свою деятельность;

— средняя зарплата одного работника в период наблюдения была не ниже МРОТ.

Если численность работников по итогам каждого месяца в период наблюдения не будет опускаться ниже 80%, кредит спишут наполовину. На каких условиях заёмщик выплачивает вторую половину долга, в Правилах не уточняется.

Как возвращать долг в период погашения?

Необязательный трёхмесячный период погашения по кредитному договору может наступать как после базового периода, так и после периода наблюдения. В этом случае заёмщик должен оплатить основной долг, включая перенесённые платежи процентов по кредитному договору ежемесячно равными долями:

  • 28 декабря 2020 г., 28 января и 1 марта 2021 г. — в случае, если по кредитному договору не был осуществлён переход на период наблюдения;
  • 30 апреля, 30 мая и 30 июня 2021 г. — в случае, если по кредитному договору осуществлён переход на период наблюдения, но не принято решение о списании кредита.

В период погашения действует не льготная, а стандартная ставка по договору.

Комментарии

19
  • id23693282

    На основании чего будет определяться численность работников по состоянию на 1 июня? К примеру, в мае было принято 2 работника на места уволившихся работников при общей численности 7 человек. То есть в мае будет на 2 человека больше по отчету СЗВ-М, но уже в июне СЗВ-М будет содержать данные на 7 человек. Будет ли это считаться снижением численности?

    п. 12 пп в)средняя заработная плата, выплачиваемая одному работнику заемщика в течение периода наблюдения по кредитному договору (соглашению), определяемая с использованием информационного сервиса Федеральной налоговой службы, не может быть менее минимального размера оплаты труда;

    В организации числятся сотрудники, работающие на ½ ставки и получающие в результате менее МРОТ. Показатель средней заработной платы будет считаться по каждому работнику или будет рассчитываться средний показатель оплаты труда по всем сотрудникам?

  • Добрый день, подскажите, вы пишете : "Обратите внимание: если заёмщик — субъект малого предпринимательства, то требуемый код по ОКВЭД может быть у него как основным, так и дополнительным". 

    В то же время в соответствии с п. 1 Правил "Предоставления в 2020 году из федерального бюджета субсидий субъектам малого и среднего предпринимательства...." от 24.04.2020 № 576:

    • В целях настоящих Правил получатель субсидии определяется по основному виду экономической деятельности, информация о котором содержится в Едином государственном реестре юридических лиц либо Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей по состоянию на 1 марта 2020 г. На основании данного пункта Налоговая выносит отказ.

    • Надежда К

      Так статья про кредиты, а не про субсидии. Там другие правила

      • Вся статья об этом - Принято постановление Правительства РФ от 16.05.2020 № 696 «Об утверждении Правил предоставления субсидий из федерального бюджета российским кредитным организациям на возмещение недополученных ими доходов по кредитам, выданным в 2020 году юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям на возобновление деятельности». Разъясните, пожалуйста, в чем разница?

        • Надежда К

          Вы путаете субсидии, которые государство давало организациям и ИП и субсидии, которые дают банкам, которые вам дают кредиты. Даже номера постановлений разные. Почему же вы приводите правила из постановления 576 при обсуждении выдачи кредитов? В постановлении 696 написано "заемщик, являющийся субъектом малого или среднего предпринимательства и относящийся к категории "малое предприятие" или "микропредприятие", определяется по основному или дополнительным видам экономической деятельности, информация о которых содержится..."


          • Извините, но я просила разъяснений Я знаю, что номера Постановлений разные. Вот смотрите, в чем суть вопроса: есть ООО, относящееся субъекту малого предпринимательства, хочет взять кредит в соответствии с 696 постановлением, один из видов деятельности (дополнительный) содержится в перечне, утвержденном 434 постановлением. И получает отказ на основании того, что вид деятельности не основной с с ссылкой на постановление 576. Насколько отказ обоснован?

            • Надежда К

              Каждый банк судя по всему сам решает, кому давать, а кому нет. В 696 написано про дополнительные, но вы все равно банку ничего не докажете. Они под любыми предлогами отказывают, если не хотят давать

              • Спасибо, но мне была нужна грамотная консультация. Банк ничего не решает - он дал список требующихся документов. А тут - налоговая не подтверждает право плательщика на получение субсидии. Основание - вид деятельности, входящий в перечень, не основной. Вообще путаница. Думала, что тут мне поможет автор статьи, но, похоже, я больше в теме, чем потенциальные помощники!

                • Надежда К

                  Я вам и дала грамотную консультацию :) Какие нужны документы для кредита, решает именно банк. Тому примеров - легион.

                  Вы можете ответить банку, что он не прав. Но это не означает, что банк даст вам кредит. У него может в своих правилах прописано требовать именно основной ОКВЭД и подтверждение прав на субсидию из налоговой. Вы будете их оспаривать?

                  В чем вы больше в теме, не поняла.

                  • Нет, все ваши рассуждения в форме "может быть" и "судя по всему", извините, но юристы такими понятиями не пользуются. Вы не поняли - до банка дело вообще не дошло (в его правилах ничего подобного не прописано, это опять только ваши предположения), все остановилось на уровне налоговой, которая не подтверждает право плательщика на получение субсидии т.к. код ОКВЭД, входящий в перечень, утвержденный 434 постановлением, у плательщика не основной. Пунктом 9, п.п а) постановления 696, предусмотрено, что:  "Субсидия по процентной ставке получателю субсидии предоставляется при соблюдении следующих условий - заемщик получателя субсидии по состоянию на дату обращения к получателю субсидии осуществляет деятельность в одной или нескольких отраслях по перечню отраслей российской экономики, в наибольшей степени пострадавших в условиях ухудшения ситуации в результате распространения новой коронавирусной инфекции, утвержденному постановлением Правительства Российской Федерации от 3 апреля 2020 г. № 434. А в пункте 1 постановления 434 речь идет уже об основном виде деятельности - "В целях настоящих Правил получатель субсидии определяется по основному виду экономической деятельности, информация о котором содержится в Едином государственном реестре юридических лиц либо Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей по состоянию на 1 марта 2020 г." В данной статье, в разделе "Требования, предъявляемые к заемщику" говорится : "Обратите внимание: если заёмщик — субъект малого предпринимательства, то требуемый код по ОКВЭД может быть у него как основным, так и дополнительным". Вопрос, в соответствии с каким пунктом какого документа сделан этот вывод? Права ли налоговая, отказывая в праве налогоплательщика на получение субсидии? Получается, нет?

                    • Надежда К
                      извините, но юристы такими понятиями не пользуются.

                      Вы не предоставили никакой конкретной информации, чтобы вам отвечать чисто юридическими терминами.

                      Более того, статья про кредит, а пишете все время про субсидии. На что вам отвечать? Приходится гадать, что вообще у вас случилось.

                      Постановление 696 о субсидиях банкам, а не вам. И там другие правила, нежели по выдаче субсидий субъектам МСП по постановлению 596.

                      Если вам не дали субсидию, потому что у вас основной код ОКВЭД, указанный в ЕГРЮЛ, не отнесен к пострадавшим отраслям в соответствии с постановлением № 434, то отказ налоговой правомерен. Но постановление 696 и льготные кредиты тут вообще ни при чем. Как и все то, что написано в этой статье.

                      А в пункте 1 постановления 434

                      нет того, что вы цитируете. Это есть в постановлении 576.

                  • В статье говорится: "Обратите внимание: если заёмщик — субъект малого предпринимательства, то требуемый код по ОКВЭД может быть у него как основным, так и дополнительным". Подскажите, на основании какого пункта сделан этот вывод и как он сочетается с постановлением 576: "В целях настоящих Правил получатель субсидии определяется по основному виду экономической деятельности, информация о котором содержится в Едином государственном реестре юридических лиц либо Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей по состоянию на 1 марта 2020 г."?

                    • Надежда К

                      Я же вам уже ответила и даже цитату из постановления про кредиты про доп.код привела.

                      о налоговой, которая не подтвердила право плательщика на получение субсидии.

                      И не должна была, если основной код в ЕГРЮЛ не относится к пострадавшим отраслям. Но это не значит, что нет права на кредит, если код из пострадавших отраслей является дополнительным.

                      И вообще непонятно, вы про отказ в субсидии или про отказ банка выдать льготный кредит? Это совершенно разные вещи. И почему пункт про коды из постановления о выдаче кредитов должен сочетаться с постановлением 576?

                      • Потому что на него сослалась налоговая, цитирую: "СООБЩЕНИЕ ОБ ОТКАЗЕ в предоставлении субсидии, предусмотренной постановлением Правительства Российской Федерации от 24.04.2020 № 576: 2 – отрасль, в которой ведется деятельность получателя субсидии, не относится к отраслям, утвержденным Постановлением Правительства Российской Федерации от 03.04.2020 № 434". При уточнении сообщили, что причина отказа в том, что код деятельности, включенный в перечень, является дополнительным, а основной в перечень не включен.

                        • Надежда К

                          Ну все верно написано. Вам правомерно отказали в субсидии по постановлению 576, потому что в ЕГРЮЛ значится основным код, не указанный в постановлении 434. Непонятно, причем тут кредиты и постановление 696, о которых вот эта статья

  • Тимур О.

    Можно вмешаться ..!?

    так все таки 1/2 ставки мрот допускается в целях данного кредита ( в плане это будет считаться нарушением условий безвозвратного кредита)?

Российским банкам теперь доступен выбор канала биометрического обслуживания

Задача внедрения биометрии станет проще и дешевле для 200+ банков. Ниже порог — выше выполнимость задачи.

Курсы повышения
квалификации

20
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

⚡️Новые санкции США: 11 российских банков и НСПК

США объявляют санкции против 11 российских банков, включая известные Модульбанк и Авангард, а также Национальную систему платежных карт (НСПК). В список попали и значимые финансовые структуры, среди которых БСФ Капитал и Эльбрус Капитал, что говорит о расширении масштабов ограничительных мер.

320

🪡 Бизнес на иголках. Колючая история Рязанского предпринимательства

Без чего невозможно представить всю текстильную промышленность? Без мелочи. Без иголки. Давайте ненадолго переместимся в те времена, когда одно предприятие Рязанской губернии обеспечивало игольными изделиями не только всю Россию, но и было известно далеко за ее пределами. Переяславль-Рязанский, 1700 год.

🪡 Бизнес на иголках. Колючая история Рязанского предпринимательства
Лучшие спикеры, новый каждый день
Бесплатно с Кадровый учет

Трудовой договор с дистанционным работником в 2024 году: образец

Дистанционная работа (ст. 312.1 ТК) выполняется вне места нахождения работодателя, вне стационарного рабочего места, территории или объекта, прямо или косвенно находящихся под контролем работодателя. Как правило, для выполнения трудовой функции и взаимодействия используются информационно-телекоммуникационные сети общего пользования, в том числе интернет.

Трудовой договор с дистанционным работником в 2024 году: образец

Должен ли бухгалтер компенсировать ущерб из-за своей ошибки?

Ошибки бухгалтера. Коллеги, добрый день. Поделитесь. Если из-за ошибки бухгалтера организация несёт расход. В моём случае, больничный лист переплата, около 10 тыс руб. Первый раз такое за 17 лет. Должен ли бухгалтер возместить эти суммы работодателю? Малый бизнес, главбух в единственном лице 🤦‍♀

143

С Днём защитника Отечества!

Дорогие коллеги! От имени всего коллектива поздравляем вас с Днём защитника Отечества!

Опытом делятся эксперты-практики, без воды
IT-компании

Иностранные IT-компании не смогут получать льготы в РФ

Из реестра аккредитованных IT-компаний уберут иностранный бизнес. Предприятия не смогут получать налоговые преференции и отсрочку от армии для своих сотрудников.

Утвердят бланк, чтобы останавливать упрощенную ликвидацию компании

С 1 июля 2023 года действует процедура упрощенной ликвидации компаний малого бизнеса. Но если учредители передумали и решили продолжить бизнес, надо подать заявление об остановки процесса ликвидации. Формы такого заявления сейчас нет. Но оно будет.

Новости ФНС

ФНС будет получать данные о загранпаспортах

МВД будет сообщать налоговикам сведения о выдаче россиянам загранпаспортов. Форму таких сведений утвердят.

412

Празднование 23 февраля. Самый лучший подарок мужу

Я сломала раковину в кухне. И это самое лучшее поздравление сильному мужчине ❤️

Празднование 23 февраля. Самый лучший подарок мужу

🙎 Бухгалтеры не понимают, как считать НДФЛ 15% и зачем ФНС сравнивает 6-НДФЛ с уведомлениями. Топ новостей за неделю

Мы собрали для вас самые важные бухгалтерские новости прошлой недели, которые вы могли пропустить.

Вклады

Банки начнут открывать вклады по биометрии

Взять кредит или открыть вклад будет можно без личного визита в офис банка, идентификацию клиентов будут проводить по биометрии.

Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров
Маркетинг

Цветы к 8 Марта подорожают на 15-20%

Из-за проблем с логистикой и высокого спроса средняя стоимость праздничного букета вырастет до 3,4 тысяч рублей.

152

Как реагировать на критику клиентов и конкурентов? 5 моментов

Критика в бизнесе — не только неприятный момент столкновения с обратной связью покупателей и конкурентов, но и шанс на улучшения. Предприниматели должны уметь трезво оценить её и использовать для роста компании. Чтобы это сделать, можно воспользоваться следующим алгоритмом.

Как реагировать на критику клиентов и конкурентов? 5 моментов
Инвестиции

Отчётность по РСБУ и МСФО: в чём отличия и что важно знать инвесторам

Если компания становится публичной и присутствует на бирже, она обязана раскрывать свою финансовую информацию. У нас чаще всего используются отчётности по РСБУ (российским стандартам бухгалтерского учета) и МСФО (международным стандартам финансовой отчетности).

Отчётность по РСБУ и МСФО: в чём отличия и что важно знать инвесторам
214
Новости ФНС

Как восстановить пароль от своего личного кабинета налогоплательщика

Иногда налогоплательщик не может войти в личный кабинет на сайте ФНС по причине утери пароля доступа. Пароль можно восстановить.

Сколько зарабатывает аналитик 1С без опыта

Обошли весь сайт hh.ru и нашли вакансии для начинающих аналитиков 1С. Оказалось, что в среднем выпускники курсов без опыта могут получать до 75 тыс. рублей, а стажеры около 40-50 тыс. рублей.

Трудовые отношения

За год Роструд восстановил права 300 тысяч сотрудников

Работодатели погасили долги по зарплате на 12 млрд рублей, число жалоб от сотрудников на нарушение их трудовых прав сократилось на треть.

Законопроекты

Кабмин против того, чтобы производители крупно писали объем и вес продуктов

Правительство не согласилось с тем, чтобы информация о весе и объеме продуктов питания занимала не меньше 15% от площади упаковки или этикетки.

Банки

Банк «Точка»: все сервисы и услуги работают бесперебойно

В Трибуне «Клерка» пользователь написал пост, в котором постарался разобраться, что же произошло в результате отзыва лицензии у Банка КИВИ и как это повлияло на клиентов другого банка — «Точки». Пост получился жестким и набрал много комментариев, в которые заглянули и представители банка.