Сайт не работает без javascript. Включите поддержку javascript в настройках браузера!
Нужны ли счета-фактуры при утрате права на упрощенку

Нужны ли счета-фактуры при утрате права на упрощенку

Компания или предприниматель утратили право на применение УСН. Что делать со счетами-фактурами за период с 1 числа отчетного периода по дату утраты упрощенки?

Ситуация

Компания или предприниматель утратили право на применение УСН. Что делать со счетами-фактурами за период с 1 числа отчетного периода по дату утраты упрощенки?

Что происходит при утрате права на упрощенку

Утрата права на УСН происходит с начала того квартала, в котором произошло событие, повлекшее такие последствия. Поэтому практически всегда есть период, который приходится пересчитывать задним числом.

Например, превысили лимит по упрощенке 25 августа, значит с 1 июля придется пересчитать налоги, в том числе и НДС. И очень часто возникает вопрос, что делать со счетами-фактурами? Надо ли их выставлять с начала квартала, в том числе и по авансам? А может надо их сделать датой утраты права на УСН? Поясним, какие есть варианты.

Счета-фактуры во время применения УСН

Организации и ИП, применяющие упрощенку, не являются плательщиками НДС и не обязаны составлять счета-фактуры. Это следует из пункта 2 статьи 346.11 главы 26.2 «Упрощенная система налогообложения» и пункта 3 статьи 169 главы 21 «Налог на добавленную стоимость».

Однако это не означает наличие тотального запрета на выставление такого документа, как счет-фактура. Её можно выставить, указав, что она «без НДС» (

Дата публикации: 23.08.2021, 10:26

Вы видите 30% этого разбора

Подпишитесь, чтобы получить полный доступ ко всему экспертному контенту, а также к другим сервисам Клерк.Системы

Подписка «Клерк.Система»

Готовые решения рабочих задач бухгалтера: быстро, понятно, каждый день

Ежемесячно

599 ₽в месяц

1 вопрос эксперту каждый месяц

Подключить Можно отменить в любой момент
Выгоднее на 50%

На 12 месяцев

479 ₽в месяц

5 750 ₽ за год вместо 11 400 ₽

12 вопросов экспертам

Подключить Можно оплатить картой, по счету или в рассрочку

Что входит в оба тарифа:

  • База решенных вопросов
  • Разборы законов
  • Мини-курсы
  • Конспекты вебинаров
  • Доступ к ИИ Клерк
  • Сервис проверки контрагентов
  • Полезные калькуляторы и справочники
  • Отключение рекламы
Начать дискуссию

Другие материалы по этой теме

Смотреть все

Курсы и вебинары по этой теме

Смотреть все

Консультации по этой теме

12

Оперативные ответы практикующих экспертов по бухгалтерии, налогам, кадрам, праву, работе с 1С и другим темам, которые важны бухгалтерам, предпринимателям и кадровикам

Комплект документов, обязательный для приема на работу

Доброе утро

Какой комплект документов необходимо оформить для приема на работу сотрудника ?


Страховые взносы по исполнительному органу власти (директору) надо начислять с даты внесения записи в ЕГРЮЛ (т.е. с даты гос регистрации организации) ?

Эксперт:

Екатерина К.

О честном знаке

Добрый вечер. Вопрос следующий. Предприятие планирует продавать СИЗ оптом напрямую от производителя покупателю. СИЗ подлежит честному знаку. Где найти инструкцию, где будет рассказано, как поэтапно принять товар и отгрузить без штрафных санкций, пользуемся Диадоком. И как понимаю, нам не нужен сканер, т.к. все коды уже нам передает производитель...

Эксперт:

Надежда К.

Кассовые чеки при работе онлайн школы

Добрый день!

ООО Продаём курсы повышения квалификации на ресурсе Skillspace, если ученик оплачивает сразу, то деньги зачисляются на внутренний счет ООО в самом Skillspace, сам Skillspace формирует кассовые чеки.

Но есть возможность оплачивать курсы в кредит/рассрочку, продаются также через Skillspace, но используется для оформления займа ресурс "Ресурс Развития". Им задали вопрос, кто формирует кассовые чеки. Ответ был таков:

Закрывающие чеки для налоговой мы не предоставляем. Мы предоставляем только авансовый чек. Закрывающий Вам необходимо формировать самостоятельно.

Можете те ли помочь разобраться в такой схеме. Если авансовый чек передан от "Ресурс развития" с указанием продавца наш ООО, то как нам формировать и в какой момент закрывающий чек? Кассу мы не приобретали.

Эксперт:

Александр З.

Взаимозачет обязательств между займом от ИП и подотчетными денежными средствами Директора

Подскажите , пожалуйста по взаимозачету

ООО должна ИП (он же директор) по договору займа с ИП

Директор должен компании подотчетные средства , ранее выданные , но не отчитавшиеся за них.

Можем ли мы сделать взаимозачет обязательств между , задолженностью ООО перед ИП по договору займа и задолженностью подотчетного лица перед ООО ?

Эксперт:

Александр А.

заполнение трудовой книжки

сотрудник подал заявление на ведение трудовой книжку в электронной форме, запись об этом в бумажной трудовой книжке сделана, но по техническим причинам, в СФР это заявление не попало. Хотим подать заявление в СФР сейчас, но будет разрыв по датам между записью в бумажной трудовой книжке и регистрацией этого заявления в СФР. Надо делать исправление записи в бумажной трудовой книжке?

Эксперт:

Екатерина К.

ЭПД

Здравствуйте! У нас есть поставщик (1) услуг и мы бы хотели доверить ему получать материалы у нашего поставщика (2) и отвозить их на наш объект, где он (1) и будет нам оказывать услуги , используя эти материалы. Как в этом случае быть с ЭПД? Кто должен оформлять ЭтРн?

Эксперт:

Александр З.

Смотреть все консультации
ГлавнаяПодписка