Какие налоги платят пенсионеры в 2026 году и от каких освобождаются

Пенсионеры в 2026 году имеют серьезные налоговые льготы, но полностью от налогов они не освобождаются.

Какие налоги нужно платить:

• Транспортный налог — в большинстве регионов (единой федеральной льготы нет).

• НДФЛ при продаже квартиры, дома или участка, если срок владения меньше 3–5 лет.

• НДФЛ с доходов по банковским вкладам, если процентный доход превышает необлагаемый минимум.

• НДФЛ с других доходов (зарплата при продолжении работы, сдача жилья в аренду, выигрыши и т.д.).

• Земельный и имущественный налоги — только за «лишнее» имущество сверх льгот.

Чтобы разобраться, как именно работает льгота, сначала ответим на главный вопрос — обязаны ли пенсионеры вообще платить налог на имущество в 2026 году.

Нет, пенсионеры полностью освобождаются от налога на имущество физических лиц по одному объекту каждого вида.

Это прямо предусмотрено статьей 407 НК: пенсионеры относятся к льготным категориям и не платят налог за один объект каждого вида.

Льгота предоставляется на один объект каждого вида (выбираете сами, за какой именно не платить).

Вот основные виды объектов:

• Квартира или комната.

• Жилой дом (включая дачный).

• Гараж или машино-место.

• Хозяйственная постройка на садовом участке площадью до 50 м².

• Помещение, используемое для творческой мастерской.

Если у вас две квартиры — налог нужно платить только за одну.

Отдельные правила касаются транспортного налога для пенсионеров.

Да, в большинстве случаев платят. Федерального освобождения для всех пенсионеров нет — льгота зависит от региона.

Нормы о транспортном налоге закреплены в главе 28 НК (статьи 356–363), а конкретные льготы для пенсионеров устанавливаются законами субъектов РФ.

В 2026 году региональные льготы сохраняются. Вот примеры:

• В Санкт-Петербурге — освобождение за один автомобиль мощностью до 150 л.с.

• В Москве — пенсионеры по возрасту без дополнительных статусов платят полностью.

• В ряде регионов (Краснодарский край, Калмыкия, Бурятия и др.) — скидка 50–100% на одно авто до определенной мощности.

Точную информацию смотрите в своем регионе на сайте налоговой или в личном кабинете.

Для пенсионеров действуют льготные налоговые ставки,  в том числе для налога на землю.

Платят, но с большим вычетом. Федеральная льгота — уменьшение налоговой базы на кадастровую стоимость 600 м² (6 соток) одного участка. Льготу и размер участка регламентирует статья 391 НК.

Вот условия полного освобождения:

• Если участок 6 соток или меньше — налог = 0 руб.

• Если участок больше (например, 10 соток) — платите только за «лишние» 4 сотки.

Льгота применяется автоматически к одному участку по выбору.

Если участков несколько — можно подать заявление и указать, за какой применять вычет.

Пенсионеры платят НДФЛ на общих основаниях — специальных льгот по возрасту нет.

Налог нужно заплатить (13% до 2,4 млн руб. дохода, 15% сверх), если:

• Квартира в собственности меньше 5 лет (общее правило).

• Квартира в собственности меньше 3 лет (наследство, дарение от близких, приватизация, единственное жилье).

Полностью освобождаются, если недвижимость была в собственности:

• более 5 лет (общий случай);

• более 3 лет (льготные случаи: наследство, дарение от родственников, приватизация, единственное жилье).

Можно уменьшить налог имущественным вычетом (1 млн руб. или фактические расходы на покупку).

Даже с льготами пенсионеру иногда приходится платить. Вот основные случаи:

• НДФЛ по вкладам — если суммарный процентный доход за год превышает необлагаемый минимум.

• НДФЛ с других доходов — зарплата (если продолжаете работать), доход от сдачи квартиры в аренду, продажа автомобиля, ценных бумаг, выигрыши в лотерею.

• Транспортный налог — если в вашем регионе нет льготы или мощность авто превышает лимит.

• Земельный и имущественный налоги — за вторую квартиру, второй гараж или землю сверх 6 соток.

• Госпошлина в суде — только по отдельным категориям дел (по большинству имущественных споров пенсионеры освобождаются).

Вот основные налоговые освобождения:

• Налог на имущество — за один объект каждого вида.

• Земельный налог — за 6 соток одного участка.

• НДФЛ с пенсии.

• НДФЛ при продаже жилья — если срок владения 3 или 5 лет.

• Судебная госпошлина — по большинству дел.

Большинство льгот (имущественный и земельный) применяются автоматически с 2019 года.

Если льгота не учтена в налоговом уведомлении, следуйте этим шагам:

1. Зайдите в личный кабинет на сайте nalog.ru или Госуслугах.

2. Подайте заявление о предоставлении льготы (форма простая).

3. Приложите документы (пенсионное удостоверение или справку СФР).

Срок подачи — до 1 апреля года, следующего за налоговым периодом.

Заявление подается один раз — дальше льгота действует бессрочно, пока не изменится ситуация.

Если объектов несколько  — укажите в заявлении, за какой именно хотите применить льготу.