Организация планирует перейти с АУСН на УСН: как учитывать поступления от маркетплейса и начать работать с НДС

Организация не может добровольно перейти с АУСН на УСН в середине года. Однако при нарушении условий применения режима, право утрачивается с 1-го числа месяца нарушения по п. 6 ст. 4 ФЗ от 25.02.2022 № 17-ФЗ. 

На АУСН в доходы попадают именно суммы с расчетного счета и взаимозачет (баллы за скидки, расходы на логистику). На УСН записи в Книге учета доходов и расходов делают на основании первичных документов.

При работе по агентскому договору первичным документом служит отчет агента. В этом документе указаны данные о реализации товаров за прошедший период.

На УСН доходом месяца будут суммы, которые перечислили маркетплейсу в текущем месяце. Чтобы избежать двойного учета доходов, по отчету нужно проверить суммы на АУСН.

Чтобы заполнить ставки НДС и начать работать с этим налогом, продавец должен сообщить онлайн-площадке об изменении ставки НДС. Для этого в личном кабинете в разделе «Юридические данные» можно нажать на «Изменить данные об организации» и указать новую ставку НДС.