Отчетность

Заполняем отчетность по данным Главной книги

Сопоставление строк и разделов форм бухгалтерской отчетности счетам
Номер счета Строки и разделы форм бухгалтерской отчетности
Строки в Бухгалтерском балансе (форма № 1) Отчет об изменении капитала (форма № 3), Отчет о движении денежных средств (форма № 4) Приложение к бухгалтерскому балансу (форма № 5)
01 120 Форма № 4: стр. 210 (выручка от продажи основных средств), 290 (приобретение основных средств) Раздел «Основные средства», строка Итого первоначальная стоимость
02 120, 135   Стр. 140, раздел «Доходные вложения в материальные ценности» - амортизация доходных вложений в материальные ценности, Раздел «Расходы по элементам затрат» Стр. 740 (амортизация)
03 135 Форма № 4: стр. 210 (выручка от продажи доходных вложений в материальные ценности), 290 (приобретение доходных вложений в материальные ценности) Раздел «Доходные вложения в материальные ценности» строка Итого первоначальная стоимость
04 110, 270 (расходы на НИОКР) Форма № 4: стр. 210 (выручка от продажи нематериальных активов), 290 (приобретение нематериальных активов) Раздел «Нематериальные активы» (стр. 010 – 040) и «Расходы на НИОКР» , стр. 310
05 110   Раздел «Нематериальные активы» Стр. 050
07 130 (оборудование, предназначенное для монтажа в процессе строительства основных средств), 150 (остальное оборудование) Форма № 4: стр. 210 (выручка от продажи оборудования к установке), 290 (приобретение оборудования к установке)  
08 130 (незавершенное строительство), 150 Форма № 4: стр. 210 (выручка от продажи капитальных вложений), 290 (вложения во внеоборотные активы) Раздел «Основные средства» - объекты недвижимости, принятые в эксплуатацию и находящиеся в процессе государственной регистрации
09 145 или 270    
10, 14, 16 210и 211 Форма № 3: раздел «Резервы» Раздел «Расходы по элементам затрат» Стр. 710 (стоимость материалов, отпущенных в производство)
11 210 и 212    
19 220    
20, 21, 23, 29 210и 213   Раздел «Расходы по элементам затрат» Стр. 765 (изменение остатков НЗП)
41, 42, 43 210 и 214    
44 210 и 213   Раздел «Расходы по элементам затрат» Стр. 765 (изменение остатков НЗП)
45 210 и 215    
46 210 и 213   Раздел «Расходы по элементам затрат» Стр. 765 (изменение остатков НЗП)
50,51,52 260 Форма № 4: движение денежных средств  
55 250 или 260 Раздел «Финансовые вложения» Стр. 530 (вклады на депозитах)
57 260  
58 140, 250 Форма № 4: стр. 220, 300, 310, движение по предоставленным займам Раздел «Финансовые вложения» (стр. 510 – 590)
59 140, 250 Форма № 3: раздел «Резервы»
60 230 или 240 (авансы выданные), 620 и 621 или 520 Форма № 4: стр. 150 Раздел «Дебиторская и кредиторская задолженность» - авансы выданные, расчеты с поставщиками и подрядчиками
62 Стр. 230, 231, 240, 241, 620 и 625 (полученные авансы) Форма № 4: средства, полученные от покупателей и заказчиков Раздел «Дебиторская и кредиторская задолженность» - расчеты с покупателями и заказчиками, авансы полученные
63 230, 240 Форма № 3: раздел «Резервы» Раздел «Дебиторская и кредиторская задолженность» - расчеты с покупателями и заказчиками
66 610 Форма № 4: погашение займов и кредитов Раздел «Дебиторская и кредиторская задолженность» - кредиты, займы
67 510 Форма № 4: погашение займов и кредитов Раздел «Дебиторская и кредиторская задолженность» - кредиты, займы
68 270, 620 и 624 Форма № 4: стр. 180 Раздел «Дебиторская и кредиторская задолженность» - прочая дебиторская задолженность, расчеты по налогам и сборам Раздел «Расходы по элементам затрат» стр. 730
69 270, 620 и 623 (взносы в ПРФ, ЕСН, зачисляемый в ФСС, ФОМС, взносы в ФСС на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний), 624 (ЕСН, зачисляемый в федеральный бюджет) Форма № 4: стр. 180
70 620 и 622 Форма № 4: стр. 160 Раздел «Дебиторская и кредиторская задолженность» - прочая кредиторская задолженность; Раздел «Расходы по элементам затрат» стр. 720
71 240, 620 и 625 Форма № 4: прочие доходы и прочие расходы Раздел «Дебиторская и кредиторская задолженность» - прочая дебиторская и кредиторская задолженность
73 240, 620 и 625 Форма № 4: прочие доходы и расходы
75 240 (задолженность по вкладам в уставный капитал), 630 Форма № 4: стр. 170
76 230, 240, 520 (по задолженности со сроком погашения свыше 12 месяцев), 620 и 625 (полученные авансы, задолженность по имущественному и личному страхованию, задолженность по депонированным суммам) Форма № 4: прочие доходы, прочие расходы
77 515 или 660    
80 410 Форма № 3: раздел «Изменение капитала» графа 3  
81 411    
82 430 Форма № 3: раздел «Изменение капитала» графа 5, раздел «Резервы»  
83 420 Форма № 3: раздел «Изменение капитала» графа 4  
84 470 Форма № 3: раздел «Изменение капитала» графа 6  
86 "Целевое финансирование" для некоммерческих организаций, остальные - «Доходы будущих периодов» (640) Форма 4 – Прочие доходы Раздел – Государственная помощь
96 650 Форма № 3: раздел «Резервы» Раздел «Расходы по элементам затрат» Стр. 767 (изменение резервов предстоящих расходов)
97 210 и 216   Раздел «Расходы на освоение природных ресурсов» стр. 410, Раздел «Расходы по элементам затрат» Стр. 766 (изменение расходов будущих периодов)
98 640    

 

Фомичева Л. П., налоговый консультант,
тел. (095) 728-82-40, 8-902-613-0053
E-mail: l_fom@mail.ru
 
Опубликовано в "Учет. Налоги. Право." № 7/2004

Этот материал доступен бесплатно только авторизованным пользователям

Войдите через соцсети
или

Регистрируясь, я соглашаюсь с условиями пользовательского соглашения и обработкой персональных данных

Начать дискуссию