ФНС усиливает контроль за самозанятыми: как избежать налоговых ошибок в 2026 году

За что ФНС может обратить внимание на самозанятого

С января 2025 года налоговая проводит эксперимент по информационному взаимодействию с цифровыми платформами, включая Wildberries, Ozon, Яндекс Маркет, Мегамаркет и Авито.

ФНС анализирует сведения о деятельности продавцов и выявляет признаки неправомерного применения налоговых режимов.

Особое внимание уделяется нескольким ситуациям:

1. Превышение лимита дохода. Самозанятый не может получать более 2,4 млн рублей в год в рамках НПД. При превышении лимита право на применение режима утрачивается.

2. Перепродажа товаров. Самозанятым запрещено применять НПД при перепродаже товаров. Исключение — продажа личного имущества.

3. Ошибки в чеках. Если исполнитель не сформировал чек, указал неправильную сумму или некорректно оформил возврат, могут возникнуть проблемы с подтверждением доходов и расчетами с заказчиком.

4. Подмена трудовых отношений. Если компания фактически использует самозанятого как штатного сотрудника, отношения могут признать трудовыми. Для заказчика это создает риск доначисления НДФЛ и страховых взносов.

Как самозанятому избежать налоговых ошибок

Чтобы не столкнуться с претензиями налоговой, важно знать не только базовые правила регистрации, но и особенности применения НПД в повседневной работе.

Проверьте, насколько правильно вы организовали свою деятельность:

• контролируете ли общий доход и лимит 2,4 млн рублей;

• знаете ли, какие виды деятельности разрешены и запрещены для НПД;

• правильно ли формируете чеки в приложении «Мой налог»;

• умеете ли оформлять возвраты и исправлять ошибки;

• знаете ли, как правильно составить договор с заказчиком;

• понимаете ли, какие условия сотрудничества могут указывать на подмену трудовых отношений;

• умеете ли работать с цифровыми платформами и подтверждать полученные доходы.

Если хотя бы по нескольким пунктам возникают вопросы, лучше разобраться в правилах заранее, а не после получения уведомления от ФНС.

Хотите уверенно работать с НПД? Освойте самозанятость на практике

Одного знания о том, что самозанятый должен платить налог, недостаточно. Важно понимать, как правильно оформлять документы, взаимодействовать с заказчиками, учитывать доходы и исправлять ошибки.

В Клерк.Школе стартует онлайн-курс «Самозанятость на практике: налоги, чеки и работа с заказчиками».

На курсе вы научитесь применять правила НПД в реальных рабочих ситуациях:

• разберетесь в регистрации и работе с приложением «Мой налог»;

• научитесь рассчитывать налог и контролировать лимит дохода;

• узнаете, как правильно оформлять договоры, чеки и акты;

• освоите порядок возврата денег и исправления ошибок;

• разберетесь в особенностях работы с заказчиками и цифровыми платформами;

• научитесь распознавать признаки подмены трудовых отношений;

• узнаете, какие ошибки могут привести к потере статуса самозанятого и налоговым проблемам.

Почему удобно учиться в Клерк.Школе?

Запишитесь на курс со скидкой 26%

Сейчас обучение стоит 5 900 рублей вместо 7 990 рублей. Экономия — 2 090 рублей.

Можно выбрать удобный способ оплаты:

• банковской картой;

• по счету;

• через Яндекс Пэй со Сплитом;

• частями через сервис «Долями» от Т-Банка — 4 платежа по 1 475 рублей;

• в рассрочку на 12 месяцев.

При помесячном расчете стоимость начинается от 492 рублей.

Не ждите налоговых претензий, чтобы разобраться в правилах самозанятости. Получите практические знания, научитесь правильно оформлять документы и уверенно работайте с заказчиками.

ЗАПИСАТЬСЯ НА КУРС