Вопрос: Ассоциация российских банков обращается к Вам в связи с запросами банков - членов АРБ о применении законодательства о расчетах и банковских счетах в нижеуказанных ситуациях.
1. К счету должника - физического лица поступили следующие документы:
- поручение на перечисление денежных средств с депозитного счета клиента - физического лица (UPD);
- поручение на продажу драгоценных металлов (UPM).
Возникает вопрос, каким образом банк должен учитывать поступившие документы и каким видом документа следует оформлять их в АБС банка.
2. Клиент - физическое лицо является иностранным гражданином. Данные о нем (фамилия, имя и отчество) были внесены в автоматизированную банковскую систему (АБС) на латинице. Затем банк направил в налоговый орган сообщение на кириллице об открытии счета этому иностранному гражданину.
Возникает вопрос, допустимо ли в инкассовом поручении, составленном банком на основании поручения налогового органа (UNO), или в уведомлении банка о недостаточности денежных средств (BNP) указывать фамилию, имя и отчество клиента на латинице.
3. К счету клиента - физического лица поступило поручение налогового органа. Фамилия клиента, указанная в поручении налогового органа, не совпадает с фамилией клиента, содержащейся в АБС банка, при этом имя и отчество клиента, а также номер его счета совпадают. Сведения об изменении фамилии клиента у банка отсутствуют.
Возникает вопрос, каковы должны быть действия банка в этой ситуации.
4. В банк поступило поручение на перечисление с валютного счета (UPV).
Возникают следующие вопросы:
4.1) каким видом документа (инкассовое поручение или банковский ордер) следует оформлять операции по перечислению денежных средств с валютного счета;
4.2) подлежит ли поручение на перечисление денежных средств с валютного счета помещению в картотеку не оплаченных в срок расчетных документов в случае недостаточности денежных средств на расчетном счете должника - юридического лица;
4.3) каким образом следует учитывать поручение на перечисление с валютного счета в случае недостаточности денежных средств на счете должника - физического лица, принимая во внимание, что к счетам физических лиц картотека не предусмотрена, ведется внесистемно?
5. В поручении налогового органа на продажу валюты (UPV) не указана очередность платежа (аналогично - в поручении на перечисление денежных средств с депозитного счета (UPD) или в поручении на продажу драгоценных металлов (UPM)).
Возникают следующие вопросы:
5.1) подлежит ли исполнению поручение налогового органа на продажу валюты (UPV) в случае, если к счету имеется неснятое ограничение в виде приостановления операций по банковскому счету, примененное также по решению налогового органа;
5.2) к какой очереди списания по ст. 855 Гражданского кодекса Российской Федерации следует отнести платеж во исполнение поручения на продажу валюты (UPV);
5.3) как банк должен учитывать поручение на продажу валюты (UPV), если после ее продажи инкассовое поручение к рублевому банковскому счету клиента не было оплачено, например ввиду оплаты других требований с более высокой очередностью исполнения в сравнении с UPV?
Просим Вас, уважаемая Алла Станиславовна, высказать официальную позицию Банка России по обозначенным вопросам.
Ассоциация российских банков выражает надежду на дальнейшее эффективное сотрудничество с Банком России по вопросам применения действующего законодательства.
Ответ: Департамент национальной платежной системы Банка России рассмотрел обращение Ассоциации российских банков от 25.03.2024 N А24-02/5-128 и сообщает, что порядок осуществления операций по счетам в иностранной валюте и драгоценных металлах не является предметом регулирования нормативных актов Банка России о национальной платежной системе.
За разъяснениями по вопросам обращения, касающимся порядка составления поручений налогового органа на продажу валюты, драгоценных металлов, на перечисление денежных средств с депозитного счета (далее - поручение налогового органа), а также оснований их возврата без исполнения, рекомендуем обратиться в Минфин России.
Дополнительно отмечаем, что позиция Минфина России по вопросу осуществления перевода денежных средств по поручению налогового органа при наличии приостановления операций по банковскому счету плательщика представлена в письме Минфина России от 30.10.2023 N 03-02-07/103587.
Вместе с тем в пределах своей компетенции полагаем возможным отметить следующее.
В рамках расчетов по инкассо и расчетов по распоряжениям взыскателей денежных средств кредитная организация, в соответствии с пунктом 7.6 Положения Банка России N 762-П <1>, на основании распоряжения взыскателя средств, в том числе поручения налогового органа, составляет инкассовые поручения к банковским счетам плательщиков, открытым в валюте Российской Федерации, и учитывает их в порядке, установленном банком, который не должен противоречить действующему законодательству.
--------------------------------
<1> Положение Банка России от 29.06.2021 N 762-П "О правилах осуществления перевода денежных средств".
Кроме того, банковский ордер может применяться при осуществлении операций по банковскому счету, счету по вкладу (депозиту) в валюте Российской Федерации и иностранной валюте в случаях, установленных в пункте 1 Указания Банка России N 2945-У <2>, если использование банковского ордера предусмотрено внутренними документами кредитной организации.
--------------------------------
<2> Указание Банка России от 24.12.2012 N 2945-У "О порядке составления и применения банковского ордера".
По вопросам 2, 3 обращаем внимание, что в соответствии с пунктом 1.24 Положения Банка России N 762-П кредитная организация составляет распоряжения на основании распоряжений, принятых к исполнению от взыскателей, обеспечивая неизменность реквизитов распоряжения, указанных взыскателями.
Вместе с тем отмечаем, что пунктом 6 приложения 1 к Положению Банка России N 762-П допускается указание информации о плательщике в распоряжении о переводе денежных средств латинскими буквами без построчного перевода на русский язык.
Таким образом, кредитная организация при составлении инкассового поручения на основании поручения налогового органа указывает в реквизите 8 "Плательщик" значение, соответствующее информации, указанной в поручении налогового органа. Несоответствие фамилии плательщика, указанной в поручении налогового органа, имеющейся у банка информации о клиенте может являться отрицательным результатом процедур приема к исполнению поручения налогового органа.
В ситуации, рассматриваемой в вопросе 3, рекомендуем кредитным организациям в целях обеспечения поступлений денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации провести работу с клиентом, а именно в рамках мероприятий по идентификации банками клиентов актуализировать информацию о плательщике.
Относительно неисполненных (исполненных частично) распоряжений, составленных на основании поручений налогового органа на перечисление с валютного счета, отмечаем, что порядок ведения очереди не исполненных в срок распоряжений установлен пунктом 2.10 Положения Банка России N 762-П для случаев перевода денежных средств в валюте Российской Федерации, в связи с чем указанный порядок не применяется в отношении операций по счетам в иностранной валюте и драгоценных металлах.
При этом инкассовое поручение, составленное банком на основании распоряжения взыскателя к банковскому счету плательщика, открытому в валюте Российской Федерации, может помещаться банком в очередь не исполненных в срок распоряжений или учитываться внесистемно в порядке, установленном кредитной организацией.
Заместитель директора Департамента
национальной платежной системы
Э.А.ЕГИЯНЦ
23.04.2024
Вот это удача! Да это же отличный шанс стать первым, кто прокомментирует!
Упс, комментировать могут только зарегистрированные пользователи, пожалуйста, авторизуйтесь.