Вопрос: О периоде, за который определяется прирост расчетной стоимости пая; об отличии даты, по состоянию на которую определяются результаты инвестирования, от даты, по состоянию на которую составлен КИД.
Ответ: Если формирование паевого инвестиционного фонда (далее - фонд) было завершено в течение календарного года, например 18.08.2021, правильно ли, что для отражения диаграммы доходности за 2021 г. началом периода, за который определяется прирост, будет 31.08.2021, окончанием - 31.12.2021? (вопрос 8.1)
Да.
В случае если формирование фонда завершено 18.08.2021, то исходя из содержания подпункта 6.4 пункта 6 Приложения 2 к Указанию Банка России от 02.11.2020 N 5609-У в КИД по состоянию на 31.12.2021 в виде диаграммы должны отражаться сведения о приросте расчетной стоимости инвестиционного пая (далее - прирост) за календарный 2021 год.
При этом началом периода, за который определяется прирост, в данном случае следует считать 31.08.2021. Окончанием периода, за который определяется прирост, в этом случае считается 31.12.2021.
При каких обстоятельствах дата, по состоянию на которую определяются результаты инвестирования, может отличаться от даты, по состоянию на которую составлен ключевой информационный документ (далее - КИД)? (вопрос 8.2)
Дата, по состоянию на которую определяются результаты инвестирования, может отличаться от даты, по состоянию на которую составлен КИД, в частности, в случае, если КИД раскрывается согласно пункту 11 Приложения 2 к Указанию Банка России от 02.11.2020 N 5609-У по состоянию на дату изменения содержащейся в КИД информации.
08.09.2021