15 августа 2013 года в Управлении Федеральной налоговой службы по Нижегородской области состоялось Заседание межведомственной рабочей группы по вопросам взаимодействия налоговых и правоохранительных органов при организации налогового контроля, а также выявлению и пресечению нарушений законодательства о государственной регистрации юридических лиц.
На мероприятии были подведены итоги совместной работы в первом полугодие 2013 года.
Было отмечено, что налоговой службой Нижегородской области совместно с правоохранительными органами за первое полугодие 2013 года проведено 43 выездные налоговые проверки, из них 40 - в отношении юридических лиц. Во всех случаях выявлены нарушения налогового законодательства Российской Федерации. По результатам проведенных совместных выездных налоговых проверок дополнительно начислено в бюджеты всех уровней 699 млн рублей, в том числе доначислено по юридическим лицам – 697 млн рублей, физическим лицам – 2 млн рублей.
В первом полугодии 2013 года территориальными налоговыми органами в соответствии с ч. 3 ст. 32 Налогового Кодекса Российской Федерации в следственные органы, уполномоченные производить предварительное следствие по уголовным делам о преступлениях, предусмотренных статьями 198-199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации («Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица», «Уклонение от уплаты налогов с организации», «Неисполнение обязанностей налогового агента», «Скрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов») для решения вопроса о возбуждении уголовного дела было направлено 40 материалов с общей суммой недоимки по таким материалам 609 млн рублей. В результате следственными органами было возбуждено 6 уголовных дел на сумму 124,2 млн рублей.
Региональным налоговым управлением при реализации процедур банкротства в первом полугодии 2013 года были направлены материалы в правоохранительные органы в отношении 4 должников, том числе:
- 3 заявления по преднамеренному банкротству по статье 196 Уголовного кодекса Российской Федерации;
- 1 заявление по неправомерным действиям при банкротстве по статье 195 Уголовного кодекса Российской Федерации.
Возбуждено 2 дела.
Кроме того, по заявлениям налогового органа в 2012 году правоохранительными органами было возбуждено 3 уголовных дела по фактам преднамеренного банкротства.
В отношении 4 юридических лиц материалы были направлены для рассмотрения вопроса о возбуждении уголовного дела по статьям 170.1 («Фальсификация единого государственного реестра юридических лиц, реестра владельцев ценных бумаг или системы депозитарного учета»), 173.2 Уголовного кодекса Российской Федерации («Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица»), а также для использования в оперативно-розыскной деятельности, из них: по одному юридическому лицу решение не принято, по другому - вынесено Постановление об отказе в возбуждении уголовного дела. В отношении оставшихся 2 юридических лиц материалы направлены для проведения оперативно-розыскных мероприятий.
По сведениям ГУ МВД России, в первом полугодии 2013 в отношении юридических лиц было возбуждено 2 уголовных дела на основании материалов ГУВД МВД России по статье 173.1 ч.1 УК РФ, а также 1 уголовное дело по ст. 170.1 УК РФ от 17.01.2013.
Начать дискуссию