Фантомный опцион: что это такое, почему он мотивирует ценных сотрудников компании и как его оформить. Рекомендации бизнес-юриста
В современных кризисных условиях российской экономики фантомные опционы снова набирают популярность, поскольку позволяют предложить ценным сотрудникам компании, помимо заработной платы, еще и существенные бонусы в виде процента от чистой прибыли компании. О том, как оформить фантомный опцион, рассказываем в этой статье.
Фантомный опцион — один из способов (инструментов) мотивации, удержания и премирования ценных сотрудников в компании, по которому ценный сотрудник получает право участия в распределении чистой прибыли компании.
Отличие фантомного опциона от реального опциона заключается в том, что сотрудник компании получает не реальную долю/акции в бизнесе, а процент от чистой прибыли компании. То есть ему фактически предоставляется “корпоративное” право участия в распределении прибыли бизнеса.
Фантомный опцион на практике используется для мотивации и удержания ценных сотрудников компании в условиях, когда в выдаче реального опциона (опциона на долю/акции компании) не заинтересованы собственники бизнеса и(или) сотрудники, но при этом у указанных лиц есть заинтересованность в допуске ценных сотрудников к распределению чистой прибыли бизнеса.
Участие сотрудников в распределении чистой прибыли бизнеса даёт сотрудникам ощущение максимальной вовлечённости в дела бизнеса и чувство причастности к главному “таинству” бизнеса — распределению прибыли. При этом, сотрудникам не предоставляются иные важные корпоративные права, что позволяет собственникам бизнеса не думать о рисках злоупотребления сотрудниками корпоративными правами, а также не беспокоиться о рисках утраты корпоративного контроля над бизнесом.
Для оформления фантомного опциона в российской юрисдикции на практике используются следующие документы (в качестве примера будем использовать бизнес, оформленный на ООО, поскольку это наиболее популярная форма юридического лица в российском бизнесе):
решение единственного участника ООО или решение (протокол) общего собрания участников ООО об одобрении сделки фантомного опциона — выплат сотруднику процента от чистой прибыли компании;
квазикорпоративный договор (п. 9 ст. 67. 2 Гражданского кодекса РФ) между сотрудником компании и участником/участниками ООО, по которому участник/участники ООО обязуется/обязуются принять в будущем решение об одобрении фантомного опциона и иные решения, обеспечивающие исполнение фантомного опциона, или обязуется/обязуются не принимать в будущем решения об отмене одобрения фантомного опциона и решения, препятствующие исполнению фантомного опциона; в квазикорпоративном договоре также указываются все существенные условия фантомного опциона — размер процента от чистой прибыли, подлежащего выплате сотруднику или формула расчёта такого процента, условия выплаты (например, KPI, состояние бизнеса и т.д.), периодичность выплат (указание траншей) или способы определения периодичности и так далее;
трудовой договор или гражданско-правовой договор, на основании которого будут осуществляться выплаты фантомного опциона — операционный документ, используемый для юридического обоснования выплат.
Если работодателем является ИП, то выдача фантомного опциона также возможна, в таком случае для оформления фантомного опциона используется только трудовой договор с сотрудником (дополнительное соглашение к трудовому договору) или гражданско-правовой договор о фантомном опционе.
Как видно, в случае с ООО количество оформляемых документов больше и уровень сложности сделки значительно выше. Без оформления квазикорпоративного договора риски неисполнения фантомного опциона возрастают, поэтому мы настоятельно рекомендуем включать его в перечень оформляемых документов.
Для более надёжной защиты прав сотрудника (держателя фантомного опциона) можно также оформить реальный опцион (опцион на получение доли/акций в компании), который сработает в случае, если сотрудник не получит полагающиеся ему выплаты по фантомному опциону.
В этом случае реальный опцион является лишь обеспечением исполнения фантомного опциона, а не самостоятельным средством мотивации персонала.
Конечно, в операционном документе фантомного опциона можно предусмотреть неустойку за просрочку выплат по фантомному опциону, однако на практике обеспечение в виде реального опциона работает гораздо лучше обеспечения в виде неустоек.
Фантомные опционы очень популярны за рубежом, собственно, как и реальные опционы. В России про фантомные опционы вспоминают [пока что] только тогда, когда не хватает денег для расчётов с сотрудниками, однако использование фантомных опционов способно значительно повысить эффективность и вовлечённость сотрудников компании как в кризисные, так и в более благоприятные времена.
При наличии запроса на оформление фантомных или реальных опционов и(или) вопросов по их оформлению, обращаться по следующим контактным данным:
evrcapital@gmail.com / Telegram: t.me/eriabov / Max / +7(987)2077380
Информации об авторе
Этот пост написан блогером Трибуны. Вы тоже можете начать писать: сделать это можно .