5 основных финансовых ошибок предпринимателей

Для многих предпринимателей финансовое управление начинается с простого вопроса: сколько денег сейчас на расчётном счёте? Но остаток на счёте не показывает полной картины. В нём могут быть авансы клиентов, средства для уплаты налогов, деньги на зарплату или кредитные средства, которые нельзя считать прибылью.

Без управленческого учёта собственник часто принимает решения на основе ощущений. В результате бизнес может выглядеть успешным, но испытывать кассовые разрывы, накапливать долги и терять прибыль. Ниже — пять распространённых финансовых ошибок, которые встречаются в компаниях разных отраслей.

Компания получила от заказчика аванс 2 млн рублей. На счёте стало 3 млн, и собственник направил 500 тыс. рублей на личные расходы и ещё 1 млн — на покупку оборудования. Через месяц выяснилось, что 2 млн необходимо потратить на выполнение заказа, а денег на текущие расходы уже недостаточно.

Предприниматель может увидеть на счёте 3 млн рублей и решить, что бизнес хорошо заработал. Однако в эту сумму могут входить авансы клиентов, средства на выплату налогов, зарплаты и расчёты с поставщиками.

Деньги на расчётном счёте — это не то же самое, что прибыль. Остаток отражает текущую ликвидность, но не показывает, сколько компания заработала, какие обязательства уже приняты и какие расходы предстоят.

Разделяйте прибыль и денежный поток. Используйте как минимум два отчёта: отчёт о прибылях и убытках и отчёт о движении денежных средств. Дополнительно ведите платёжный календарь, чтобы видеть будущие обязательства.

Владелец компании ежемесячно видит выручку и общую сумму расходов, но не разделяет затраты по направлениям. Через полгода выясняется, что один из продуктов приносит выручку, но фактически имеет отрицательную маржинальность из-за высокой себестоимости и затрат на продвижение.

Бухгалтерская отчётность необходима для налогового и юридического контроля, но её недостаточно для оперативного управления бизнесом. Собственнику важно понимать, какие направления приносят прибыль, где растут расходы и сколько денег потребуется в ближайшие недели.

Одна из распространённых проблем — ведение учёта «по остаточному принципу». Данные собираются нерегулярно, статьи расходов классифицируются по-разному, а отчёты появляются уже после того, как решение нужно было принять.

Установите единый регламент: какие отчёты формируются, в какие сроки и кто отвечает за данные. Начать можно с трёх форм: отчёта о прибылях и убытках, отчёта о движении денежных средств и управленческого баланса.

Предприниматель (ИП) оплатил с корпоративной карты семейный отпуск, покупку автомобиля и несколько личных счетов. В конце месяца он видит дефицит денег и считает, что бизнес работает плохо. На самом деле часть проблем связана не с операционной деятельностью, а с отсутствием установленного личного бюджета предпринимателя.

Когда предприниматель оплачивает личные расходы с расчётного счёта или, наоборот, регулярно покрывает расходы компании из личных средств, финансовая картина искажается. Невозможно точно определить прибыль, стоимость бизнеса и реальную потребность компании в финансировании.

Кроме того, смешение денег усложняет контроль расходов и может привести к проблемам с оформлением операций.

Разделите личные и корпоративные финансы. Зафиксируйте понятную схему выплат собственнику: зарплата, дивиденды или иные оформленные выплаты. Все личные расходы должны проходить отдельно от затрат компании.

Компания взяла кредит на 12 месяцев для покупки производственной линии. Оборудование должно было выйти на проектную мощность через два года, но выплаты по кредиту начались сразу. В результате бизнес столкнулся с кассовым разрывом ещё до того, как инвестиция начала окупаться.

Заёмные средства помогают развивать бизнес, но кредит сам по себе не решает финансовые проблемы. Если компания привлекает деньги для покрытия постоянного дефицита, долг может только отложить кризис и увеличить будущую нагрузку.

Особенно рискованно финансировать долгосрочные инвестиции краткосрочными кредитами. В этом случае возвращать деньги нужно раньше, чем проект начнёт приносить ожидаемый доход.

До привлечения кредита рассчитайте денежный поток проекта, график погашения и запас прочности. Сопоставляйте срок займа со сроком возврата инвестиций. Отдельно моделируйте негативный сценарий: снижение выручки, рост расходов или задержку оплаты от клиентов.

Оптовая компания отгрузила товар на 5 млн рублей с отсрочкой 60 дней. Поставщику нужно заплатить через 15 дней, а зарплату и налоги — в течение месяца. Продажа увеличила выручку, но создала дефицит денежных средств в размере нескольких миллионов рублей.

Продажа в кредит увеличивает выручку, но одновременно замораживает деньги компании. Если ТОП-менеджмент не контролирует сроки оплаты, рост продаж может привести не к развитию, а к нехватке оборотных средств.

Наиболее опасны крупные клиенты, которые формируют значительную часть выручки и получают длительную отсрочку. Их задержка способна нарушить весь платёжный график компании.

Ведите реестр дебиторской задолженности с указанием клиента, суммы, даты оплаты и статуса просрочки. Устанавливайте кредитные лимиты, запрашивайте предоплату у рискованных контрагентов и заранее напоминайте о приближении срока платежа. При необходимости используйте факторинг или пересматривайте условия договора.

Пять перечисленных ошибок связаны между собой.

Минимальная система финансового управления должна включать регулярный управленческий учёт: отчёт о прибылях и убытках, отчёт о движении денежных средств, платёжный календарь, контроль дебиторской и кредиторской задолженности, а также финансовое планирование. Такой подход позволяет принимать решения не по остаткам на счёте и интуиции, а на основе данных.

Я разбираю такие ошибки и как их исправить в своем тг канале. Часто публикую примеры из практики. Приходите, пообщаемся.