Как аутсорсеру не получить штраф 500 тыс. руб.? Внешние бухгалтеры должны блокировать операции клиентов из черных списков

Приветствую вас дорогие читатели! С вами вновь Ольга Ульянова, аудитор. Я помогаю предпринимателям и компаниям законно оптимизировать налоги и вовремя обнаруживать налоговые риски, пока они не превратились в многомиллионные доначисления. 

Внешний бухгалтер — в центре внимания Росфинмониторинга. С 14 июня 2026 года срок блокировки операций клиентов из черных списков сокращен до 24 часов. Нарушение грозит штрафом до 500 тыс. рублей.

Требования распространяются на специалистов, оказывающих бухгалтерские или юридические услуги по договору и действующих от имени клиента (ст. 7.1 Закона № 115-ФЗ). Штатных бухгалтеров это не касается. Если вы управляете счетами, проводите сделки с недвижимостью или создаете юрлица — вы субъект 115-ФЗ.

По письму Росфинмониторинга № 69 от 19.06.2026 на блокировку клиентов из перечня террористов и экстремистов — 24 часа с момента публикации на сайте fedsfm.ru. Раньше был рабочий день. Для санкционных списков ООН — 20 часов с уведомления в личном кабинете. Сроки закреплены Законом № 462-ФЗ и п. 2 ст. 7.5 Закона № 115-ФЗ.

Замораживаются все активы клиента, это: безналичные и наличные деньги, ценные бумаги, драгметаллы, ювелирные изделия, цифровая валюта, имущество в пользовании. В течение рабочего дня после блокировки — отчет в Росфинмониторинг через личный кабинет. Блокировка действует до исключения из перечня.

Если платеж проводит компания под контролем фигуранта — операция приостанавливается на 5 рабочих дней с уведомлением Росфинмониторинга. Если за 5 дней не пришло постановление о продлении — операцию проводят, но сообщают как подлежащую обязательному контролю.

Фигуранты списков могут тратить на жизнеобеспечение не более 1 МРОТ на себя и членов семьи без доходов (постановление Правительства № 734 от 27.05.2025 г.). Всё сверх — приостанавливается.

Штраф по ст. 15.27 КоАП РФ для должностных лиц составляет от 30 тыс. до 50 тыс., а для юрлиц — от 200 тыс. до 500 тыс. рублей

Проведите аудит правил внутреннего контроля, обновите локальные акты под новые сроки, пропишите ежедневную проверку списков, закрепите ответственное лицо, обучите сотрудников. В договорах с клиентами разграничьте ответственность за достоверность данных. Документируйте все действия. Системный подход — единственная защита от штрафов и репутационных потерь.

Используйте специальные сервисы (например, Контур.Призма, СБИС, Главбух Контрагенты и т.д.). Они автоматически сверяют базу ваших клиентов с обновляемыми списками Росфинмониторинга.

Если автоматизации нет, назначенный сотрудник обязан каждое утро заходить в Личный кабинет на портале Росфинмониторинга и скачивать актуальные перечни. Вряд ли кто-то это будет делать на практике, так что автоматизация лучше.  

Помните, что незнание обновленной методички не освобождает от ответственности, а штрафы бьют по самым чувствительным местам бюджета любой компании. Берегите свой бизнес и держите финансы под контролем!