С 1 сентября 2026 года в России расширяется возможность получить налоговый вычет на долгосрочные сбережения. Суть в том, что государство позволяет вернуть часть уплаченного вами НДФЛ, если вы вкладываете деньги в определённые долгосрочные финансовые инструменты.
Нормативная база: изменения закреплены в Федеральном законе № 418-ФЗ. Он вносит правки в Налоговый кодекс РФ, а конкретно — в статью 219.2, которая как раз и регулирует вычеты на долгосрочные сбережения граждан.
Какие инструменты подходят?
Вычет можно заявить по взносам в такие продукты:
Программа долгосрочных сбережений (ПДС) — договор с негосударственным пенсионным фондом (НПФ).
Договоры негосударственного пенсионного обеспечения (НПО) — тоже с НПФ, цель — сформировать дополнительную пенсию.
Индивидуальный инвестиционный счёт третьего типа (ИИС-3).
Долгосрочные договоры добровольного страхования жизни — важное уточнение: право заявить вычет по таким договорам как раз вступает в силу с 1 сентября 2026 года. При этом сами договоры должны быть заключены с 1 января 2025 года.
Как это работает на практике?
Вы вносите деньги в один или несколько из перечисленных инструментов. Государство возвращает вам часть НДФЛ с суммы ваших личных взносов. Размер возврата зависит от вашей ставки НДФЛ: 13%, 15%, 18%, 20% или 22% (в зависимости от уровня дохода).
Пример 1. Вы внесли 300 000 рублей в ПДС. При ставке НДФЛ 13% вы вернёте 39 000 рублей (300 000 × 13%).
Пример 2. Вы открыли ИИС-3 и внесли 400 000 рублей. При ставке 22% возврат составит 88 000 рублей (400 000 × 22%).
Важные ограничения и нюансы
Общий лимит. Есть совокупный предел: в расчёт вычета за один налоговый период (год) пойдёт сумма взносов не более 400 000 рублей по всем инструментам в сумме. То есть если вы внесли и в ПДС, и на ИИС-3, и в НПО, для вычета сложат все суммы, но «сверху» возьмут только 400 000 рублей.
Для родителей. С 1 сентября для тех, кто оформляет взносы в пользу детей (до 18 лет, а при очном обучении — до 24 лет), действует повышенный лимит — 500 000 рублей.
Кто может получить. Вычет доступен только тем, у кого есть официальный доход, облагаемый НДФЛ: работающим по трудовому договору, ИП на ОСНО, тем, кто сдаёт имущество в аренду и т.п.. Неработающие, пенсионеры, самозанятые (если у них нет другого налогооблагаемого дохода) права на вычет не имеют.
Личные взносы. В расчёт идут только ваши личные деньги. Государственное софинансирование, взносы работодателя или средства обязательного пенсионного страхования (ОПС) для вычета не учитываются.
Срок договора. Чтобы сохранить право на вычет, договор должен быть долгосрочным. Для договоров, заключённых в 2024–2026 годах, минимальный срок до первой выплаты — 5 лет. В последующие годы этот срок будет ежегодно увеличиваться на год, пока не достигнет 10 лет. Если расторгнуть договор раньше срока, полученный вычет придётся вернуть в бюджет.
Несколько договоров. Обычно нельзя одновременно иметь более двух договоров одного типа (например, двух договоров ПДС или двух ИИС-3), чтобы получать вычет.
Как получить?
Есть несколько вариантов:
Подать декларацию 3-НДФЛ по окончании года, в котором были взносы.
Обратиться к работодателю: он может предоставлять вычет частями в течение года (вы подаёте заявление, и работодатель учитывает это при выплате зарплаты).
Воспользоваться упрощённым порядком через «Личный кабинет налогоплательщика»: НПФ или брокер передадут данные в ФНС, система сформирует предзаполненное заявление — вам останется только подписать его.
Зачем это нужно?
Цель инициативы — стимулировать людей формировать долгосрочные накопления, развивать культуру сбережений.
Если планируете оформлять такой вычет, советую перед этим заглянуть в «Личный кабинет налогоплательщика» или позвонить в вашу налоговую: специалисты помогут проверить, все ли ваши договоры подходят под условия, и подскажут, как быстрее собрать документы. Удачных сбережений!
Начать дискуссию