Нужно ли учитывать НДС в доходах при ставке 5%. Топ-10 вопросов по НДС — дайджест Клерк.Консультаций #5

УСН «доходы минус расходы» и НДС 5%: входит ли налог в лимит 60 млн

ИП на УСН «доходы минус расходы» в 2025 году платит НДС 5%. Бухгалтер сомневался, если выручка будет около 61 млн с налогом, значит ли это, что лимит 60 млн превышен? Ведь в декларации доход отражается уже без НДС и выходит меньше.

Эксперт в Клерк.Консультациях пояснил, что при расчете лимита НДС не учитывается. Если «чистыми» без налога меньше 60 млн, то с 2026 года ИП освобождается от НДС и может снова взять патент или остаться на УСН без налога.

Топ-10 вопросов по НДС

• 5% барьер НДС: как рассчитать долю расходов при продаже ПО без налога.

• ИП на УСН теряет право на освобождение от НДС. Можно ли взять к вычету налог по товарам на складе и по ОС, если их стоимость еще не полностью списана?

• В счете не выделен налог, стоит лишь приписка «если банк требует — указывайте 20%»: как правильно оформить платежку.

• Доходы от Яндекс.Маркета при УСН+НДС 5%: как учесть поступления без лишнего налога.

• Как перевыставлять расходы: применять ставку НДС 20% подрядчика или пониженную 5% экспедитора? 

• Экспорт в ЕАЭС: через какие сервисы подтвердить ставку НДС 0% 

• УСН + НДС 5%: считать ли налог в лимите 250 млн для перехода на 7%

• Переход с НДС 20% на 5% при УСН: как учесть авансы и что делать с налогом по уже заключенным договорам

• Транспортные услуги из Белоруссии: кто платит НДС при работе на УСН

• Возврат аванса: когда продавец может восстановить уплаченный НДС 

В Клерк.Консультациях теперь работает ИИ-помощник, вы задаете вопрос и он сразу предлагает решение, а эксперты проверяют и дополняют. Так ответы появляются быстрее, а база практики растет каждый день. Попробуйте сами — задайте вопрос в консультациях.