Как передаются чеки и фискальные данные в ФНС: что нужно знать, чтобы избежать штраф

Фискальные данные — это документы, сформированные на ККТ, которые содержат информацию о произведенных кассовых расчетах, сведения о пользователе кассы и о самой ККТ. Их формат устанавливается приказом ФНС.

Подробнее: статья 1.1. Основные понятия, используемые в настоящем Федеральном законе.

К фискальным данным относятся:

• кассовый чек, чек коррекции;

• бланк строгой отчетности (БСО);

• отчет о регистрации кассы;

• отчет об изменении параметров регистрации;

• отчет об открытии смены;

• отчет о текущем состоянии расчетов;

• запрос о коде маркировки;

• уведомление о реализации маркированного товара;

• отчет о закрытии смены;

• отчет о закрытии фискального накопителя.

Подробнее в приказе налоговой: таблица 11. Полные и сокращенные наименования ФД.

Отправкой фискальных данных в налоговую занимается оператор фискальных данных (ОФД). 

Каждый предприниматель, использующий онлайн-кассу, должен заключить с оператором договор на обработку фискальных данных. Эта обязанность закреплена ст. 4.6 закона 54-ФЗ.

Простыми словами, ОФД — посредник между кассой, налоговой и клиентом, играющий важную роль в цепочке отправки чека.

Также, согласно ст. 4.5 закона 54-ФЗ, оператор должен иметь следующий функционал: 

• осуществлять бесперебойную обработку фискальных данных в режиме реального времени;

• защищать и хранить фискальные данные в течение 5 лет;

• обеспечивать конфиденциальность данных;

• передавать код маркировки в систему маркировки («Честный ЗНАК») и отправлять полученный ответ на кассу. 

Оператор получает информацию о проведенном расчете от онлайн-кассы (в том числе облачной), проверяет чек на законность и направляет в ФНС и покупателю. Благодаря оператору налоговая получает обработанные данные о кассовых операциях, а покупатель — кассовый чек. 

ОФД подключается к онлайн-кассе через интернет и в режиме реального времени проверяет каждый сформированный чек. Делает он это с помощью форматно-логического контроля (ФЛК).

ФЛК проверяет чек на его соответствие требованиям закона 54-ФЗ, в частности, на наличие в нем всех обязательных реквизитов, установленных статьей 4.7. Он следит за тем, чтобы фискальный документ имел все нужные теги и реквизиты, а также контролирует их корректность.

Если чеки не отправлены в ОФД или не прошли проверку ФЛК, они не будут приняты ФНС. Пользователю кассы придется устранить все недочеты и пробить чек заново. 

Если контроль прошел успешно, оператор примет чек, направит его клиенту и в налоговую. 

Отправляйте онлайн-чеки в ФНС без ошибок!

Подключите проверенное и готовое решение: облачная касса + ОФД + помощь в работе с ФНС

Узнать подробнее

Любой бизнес, который принимает оплату от физлиц и по закону 54-ФЗ должен применять онлайн-кассу, обязан передавать данные обо всех кассовых операциях в налоговую.

Это же правило распространяется на предпринимателей, которые принимают оплату от физлиц в интернете. 

54-ФЗ содержит список исключений ИП и ООО, которые могут работать без кассы, следовательно, не заключать договор с ОФД и не передавать данные о расчетах в налоговый орган.

Согласно ч. 2 ст. 2 закона 54-ФЗ, можно не работать с ККТ, если предприниматель:

• торгует  газетами и журналами  в киосках;

• реализует изготовленные изделия народных художественных промыслов;

• осуществляет расчеты в отдаленных труднодоступных местностях;

• сдает в аренду собственную квартиру и т.д.

Полный список в статье 2. Особенности применения контрольно-кассовой техники.

Также ИП на ПСН вправе не применять ККТ, если занимается следующими видами деятельности, перечисленными в статье 346.43 НК: 

• уборка квартир;

• ремонт обуви;

• стирка и химчистка текстильных изделий;

• ремонт мебели;

• услуги в области фотографии;

• услуги в сфере дошкольного образования;

• ремонт ювелирных изделий, бижутерии и т.д.

Важно! Вместо чека ИП на ПСН должен выдать покупателю документ, подтверждающий факт произведенного расчета, содержащий реквизиты, предусмотренные абзацами 4–12 ч. 1 ст. 4.7 закона 54-ФЗ.

Чеки без кассы! 

Настроим автоматическую отправку электронных чеков без кассы, ФН и ОФД по закону 54-ФЗ через сервис «Электронные чеки» от Бизнес.Ру Онлайн-Чеки

Узнать подробнее

Онлайн-касса также не понадобится в следующих случаях:

• Если платеж производится между двумя юрлицами или ИП на расчетный счет (п. 9 статьи 2 закона 54-ФЗ);

• Если ИП продает билеты и абонементы в государственные театры не онлайн, а с лотка.

Передача чека в ОФД — важнейший этап обработки фискальных данных. 

Если на кассе был сформирован чек, а оператор его не принял, чек не буден передан в налоговую, и бизнес получит штраф за ненаправление кассовых документов по статье 14.5 КоАП.

Подробнее: КоАП статья 14.5. Продажа товаров, выполнение работ либо оказание услуг при отсутствии установленной информации либо неприменение в установленных федеральными законами случаях контрольно-кассовой техники.

Удостовериться, что чек передан в ФНС можно 2 способами:

В кабинете можно проверить корректность фискального документа по поиску, отфильтровав онлайн-чеки по следующим параметрам: смена, дата и точка продажи, сумма и признак расчета и т.д.

Каждый чек будет иметь свой статус, по которому можно определить, успешно принят ли он налоговой или имеет ошибку. 

Например, в личном кабинете облачной кассы Бизнес.Ру Онлайн-Чеки предприниматель сможет увидеть статус каждого чека: успешно отправлены, переданы с ошибкой, в очереди на отправку ОФД. Также доступна статистика по каждой смене: количество чеков, средний чек, выручка, возвраты, а также информация о состоянии кассы. 

Если будут найдены чеки с ошибкой, можно перепробить чек, исправив недочет. К примеру, поддержка Бизнес.Ру при обнаружении ошибки в чеке самостоятельно найдет, устранит ошибку и перебьет чек. 

Когда ошибки будут исправлены, чек вновь направится оператору на повторную проверку. После успешного прохождения контроля кассовый документ отправится покупателю и в ФНС.

Также через ЛК от Бизнес.Ру можно настроить ежедневные уведомления о чеках прямо в Телеграм. Удобно для тех ИП, которые переживают, что пропустят чек с ошибкой. 

Существует ряд причин, по которым фискальные документы могут не уходить в ОФД:

• Истек срок действия оплаченных услуг оператора. В этом случае необходимо продлить подписку ОФД и возобновить работу.

• Кривые настройки EoU, EoT. Если проблема обнаружена в протоколе обмена данных между оператором и кассой, нужно произвести настройку портов. 

• Проблемы в работе ККТ. В большинстве случаев поможет простая перезагрузка кассового аппарата или изменение ее настроек.

• Отсутствие интернета и проблемы с соединением. Необходимо оплатить услуги провайдера и проверить исправность подключенного кабеля.

• Неполадки на стороне оператора и т.д. Иногда технические сбои возникают у самого ОФД, которые исправляются на стороне оператора и в короткие сроки. 

Ваш бизнес и чеки в безопасности с Бизнес.Ру!

Сотрудники найдут причину любой неполадки и сами устранят ее, даже на стороне сайта, интернет-эквайринга, ОФД и ФНС

Узнать подробнее

Непередача фискальных данных в налоговую — грубое нарушение закона 54-ФЗ, за которое предусмотрена административная ответственность по статье 14.5 КоАП.

Если бизнесмен не применяет кассу при расчетах и не осуществляет передачу чеков в налоговую через ОФД, то по ч. 2 статьи 14.5 он заплатит:

• от 25–50% от суммы расчетов, произведенных без использования кассы, но не менее 10 000 ₽ для ИП;

• от 75–100% от неучтенной выручки, но не менее 30 000 ₽ для юрлиц.

При повторном нарушении, если сумма неучтенного дохода превысит 1 000 000 ₽, деятельность ИП и юр.лица может быть приостановлена на срок до 90 дней, согласно ч. 3 ст.14.5 КоАП.

Если касса используется при расчетах, но через ККТ передача фискальных данных в налоговую не производится, сумма штрафа по ч. 4 статьи 14.5 составит:

• от 1 500 до 3 000 ₽ для ИП;

• от 5 000 до 10 000 ₽ для юр.лиц.

Важно! Штраф за неиспользование кассы можно обойти, если добровольно заявить в ФНС  в письменной форме о ее неприменении и отправить в налоговую чек коррекции.

Добровольное заявление должно быть направлено в госорганы до того, как налоговая сама узнала о нарушении.

• Нужно ли отправлять чеки в налоговую? Да, это обязанность по 54-ФЗ, если бизнес не подпадает под исключения.

• Как передавать чеки в налоговую?  Подключить онлайн-кассу с фискальным накопителем, заключить договор на обработку фискальных данных с ОФД и иметь стабильное интернет-соединение.

• Как ОФД участвует в передаче фискальных данных?  Он получает данные о проведенном расчете от кассы, проверяет их на корректность и в случае отсутствия ошибок отправляет чек покупателю и в ФНС.

• Как проверить чек в ОФД? Убедиться, что кассовый чек принят оператором и налоговой, можно через личный кабинет ОФД или онлайн-кассы. 

Что будет, если не передавать кассовые данные и чеки в налоговую? Бизнес может заплатить денежный штраф или получить приостановку деятельности по ст. 14.5 КоАП.

Реклама: ООО «Класс», ИНН 7722801524, erid: 2W5zFGtdHMA