Ювелирка и налоги в 2023 году

Изменения, внесенные законом от 09.03.2022 № 47-ФЗ, не позволят торговцам ювелиркой применять патентную систему и УСН, начиная с 1 января 2023 года. Их переведут на общую систему налогообложения (ОСНО).
18,8 тыс. 5,5 тыс.
Ювелирка и налоги в 2023 году
Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Цели нормотворчества и способы правоприменения

Инициаторы новаций поясняют, какие цели они преследовали, внося эти поправки в закон:

  • исключение возможности дробления бизнеса крупными компаниями для ухода от налогов;

  • рост налоговых поступлений на 20-30 млрд рублей в год;

  • исключение возможности изготовления ювелирных изделий из тех инвестиционных слитков драгметаллов, которые приобретались физическими лицами без уплаты НДС.

Как видите, цели откровенно фискальные. Любые разговоры о снижении налогового бремени для бизнеса уже не ведутся.

Вот как выстроена налоговая система для отрасли сегодня:

  • компании, чья выручка находится в пределах 219,2 млн рублей в год и с штатным персоналом до 130 работников имеют право применять УСН;

  • ИП с доходом до 60 млн рублей и штатом до 15 сотрудников имеют право на ПСН;

  • компании и ИП на УСН освобождены от уплаты НДС, они платят единый налог 6 процентов с дохода либо 15 процентов с разницы между доходами и расходами, при первом варианте регионы могут снизить ставку до 1 процента, при втором – до 5 процентов;

  • ставки могут повысить, когда доход компании укладывается в лимит, однако превышает 164,4 млн рублей, тогда начисляют 8 и 20 процентов соответственно;

  • ИП, применяющий ПСН, платит фиксированную сумму, она зависит от региона, количества работников, вида деятельности.

Напомню, что ПСН могут использовать предприниматели тех регионов, власти которых включили производство и торговлю ювелирными изделиями в соответствующие списки видов деятельности.

10 февраля в Москве пройдет семинар Евгения Сивкова «Ювелирный семинар: как сохранить налоговую нагрузку при переходе на общий режим налогообложения». Программа семинара включает четыре блока:

  • Налоги и учет при переходе на ОСНО.

  • Оптимизация налога на прибыль.

  • Оптимизация зарплатных налогов.

  • Оптимизация НДС.

Мы поделимся своим опытом, чтобы вы законно смогли снизить налоговую нагрузку вашего бизнеса минимум на 30%.

Участвовать в семинаре

Что ждет ювелирный бизнес

После вступления в силу поправок налоговая нагрузка на ювелирный бизнес, переведенный на ОСНО, увеличится. Он будет платить казне по следующим ставкам:

  • компании: налог на прибыль – 20%, НДС – 20%, на недвижимость, транспорт, за землю – 2,2%;

  • ИП: НДС – 20%, НДФЛ – 13%–15%.

Для примера посмотрим, как будут обстоять дела у ИП, чья годовая выручка составляет 5 млн. рублей:

  • НДС – 1 млн рублей с наценки (когда в течение трех месяцев выручка менее 2 млн рублей, НДС не уплачивается на основании п. 1 ст. 145 НК);

  • НДФЛ – 650 тыс. рублей.

Для сравнения, сегодня ИП на УСН «Доходы» уплачивает в аналогичной ситуации 300 тыс. рублей, кроме того, имеется возможность уменьшить данную сумму на размер уплачиваемых страховых взносов. Добавьте еще и затраты на приобретение необходимого на ОСНО программного обеспечения.

Плюс потери времени (и нервов – штрафы за нарушение сроков, неправильное заполнение) на общение с ИФНС: ИП на ОСНО без сотрудников будет подавать декларацию по НДС каждый квартал, ежегодно декларацию 3-НДФЛ. ИП подает декларацию раз в год, ИП на ПСН вообще декларации подавать не обязан.

На семинаре Евгения Сивкова «Ювелирный семинар: как сохранить налоговую нагрузку при переходе на общий режим налогообложения» расскажут про все законные способы налоговой оптимизации. Пройдя обучение, вы легко сможете воспользоваться льготами и преференциями по НДС, предусмотренными законодательством. По результатам семинара вы получите сертификат «Налоговый консультант по налоговым преференциям и льготам 2023-24».

Пройти регистрацию

Кому станет хуже

Подобные известия с налогового фронта оптимизма представителям ювелирного бизнеса не добавляют. По некоторым подсчетам отмена УСН затронет примерно 90% участников данного сегмента рынка. А это – порядка 14 000 компаний и ИП.

Самое неприятное – это то, что налоговое бремя увеличивается на фоне непростой экономической ситуации в отрасли. С одной стороны, растет себестоимость изделий (по некоторым видам продукции до 30%). С другой стороны – покупательная способность населения как минимум не растет (скорее всего – падает), люди начинают серьезно экономить на предметах роскоши, а то, что вложения в ювелирные изделия нельзя считать эффективным способом тезаврации, понимают практически все.

Еще одна проблема – введение новой маркировки драгоценных металлов и драгоценных камней (ГИИС ДМДК), которая также создает дополнительные сложности для ювелирного бизнеса.

Налоговый триллер «Аудитор»

Электронная книга Евгения Сивкова.

Хотите получить БЕСПЛАТНО?

Оставьте заявку в форме ниже, и мы пришлем ее вам:

Принимаю оферту и даю согласие по перс.данным

Какие перспективы становятся более вероятными в подобной ситуации?

Уход участников рынка в теневой сектор при условиях закрытия более 90 процентов компаний. А это означает безработица (частично – мнимая) для нескольких сотен тысяч сотрудников с соответствующим снижением бюджетных поступлений (об этом говорится в обращении 2 000 представителей ювелирки к властям).

Это будет мощный удар в первую очередь по малому и среднему бизнесу, поскольку крупным компаниям, скорее всего, удастся оптимизировать бизнес и остаться на плаву.

А еще можно прогнозировать уход бизнеса за границу, в те страны, власти которых более лояльно относятся к данному сектору экономики. Как вы понимаете, налогов и рабочих мест в России от этого больше не станет.

Но так ли все «фатально», кончено же нет, в России существует большое количество льгот и преференций, знания которых с лихвой восполнит переход на общий режим налогообложения.

Евгений Сивков, налоговый консультант, аудитор, писатель.

Комментарии

4
  • Бинарный код

    И КАКИЕ ЖЕ ОНИ? Но так ли все «фатально», кончено же нет, в России существует большое количество льгот и преференций, знания которых с лихвой восполнит переход на общий режим налогообложения.

  • Валерий

    Всегда можно найти варианты. Главное не быть по "течению" а быть поиске!

Россельхозбанк предупреждает о блокировке Мир-UnionPay за границей

Банк рекомендует снять наличные ДО КОНЦА ДНЯ.

Курсы повышения
квалификации

20
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

Лучший допрос в налоговой — это тот, который не состоялся. Интервью с Владиславом Каминским

Обязательно ли идти на допрос в налоговую, какие риски и ответственность за неявку ждут бухгалтеров, какие незаконные методики использую налоговики. Об этом рассказал Владислав Каминский, налоговый эксперт и спикер IV всероссийской бухгалтерской конференции «Клерка», которая пройдет 14 марта.

Лучший допрос в налоговой — это тот, который не состоялся. Интервью с Владиславом Каминским

💯 За обучение на «Клерке» бухгалтеры могут получить социальный вычет

Социальный налоговый вычет по НДФЛ по расходам на свое обучение в любой форме (в том числе, заочной) за 2023 год можно получить в размере до 120 тыс. рублей, за 2024 — до 150 тыс.

Лучшие спикеры, новый каждый день
НДС

Теперь станет проще подтверждать нулевую ставку НДС

С 1 апреля 2025 года для подтверждения нулевой ставки будет не нужно представлять документы с отметками таможенных органов.

Когда уведомление по ЕНП может быть с нулевой суммой

В общем случае уведомление по ЕНП на налоги, которых нет (сумма налога = 0), не сдают.

Как работодателю поймать удаленщика на прогулах

Если сотрудник на удаленке не выходит на связь с работодателем больше двух дней подряд без уважительных причин, то это считается нарушением. С ним могут расторгнуть трудовой договор.

Опытом делятся эксперты-практики, без воды

ИП может не отчитываться за личный счет в банке Казахстана, но должен отчитаться за счет в Узбекистане

Физлица должны сдавать отчеты о движении средств по своим зарубежным счетам. Но есть нюансы для счетов в странах ЕАЭС.

У ИП на УСН будет льгота по налогу на имущество на помещение, даже если оно временно не используется в бизнесе

Применение УСН предполагает освобождение от налога на имущество, если оно не включено в региональный «кадастровый» перечень.

Ликбез по страховке от безработицы в ОАЭ. Про штрафы

Итак, в продолжение темы о страховании от безработицы скажу, что с 01.10.2023 года правительство ОАЭ будет применять штрафы… к работникам, которые не подписываются на систему страхования по безработице или не выполняют платежи по ней.

1
83

Свежие облигации: Новотранс на размещении

Пока кто-то готовится к доллару по сто, а кто-то ждёт, что всё отберут, а деньги запретят, находятся смельчаки, готовые собрать заявки на облигации с купоном ниже ключевой ставки на 1,5–2%.

Свежие облигации: Новотранс на размещении

Российским банкам теперь доступен выбор канала биометрического обслуживания

Задача внедрения биометрии станет проще и дешевле для 200+ банков. Ниже порог — выше выполнимость задачи.

⚡️Новые санкции США: 11 российских банков и НСПК

США объявляют санкции против 11 российских банков, включая известные Модульбанк и Авангард, а также Национальную систему платежных карт (НСПК). В список попали и значимые финансовые структуры, среди которых БСФ Капитал и Эльбрус Капитал, что говорит о расширении масштабов ограничительных мер.

710
Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров

Бизнес на иголках. Колючая история Рязанского предпринимательства

Без чего невозможно представить всю текстильную промышленность? Без мелочи. Без иголки. Давайте ненадолго переместимся в те времена, когда одно предприятие Рязанской губернии обеспечивало игольными изделиями не только всю Россию, но и было известно далеко за ее пределами. Переяславль-Рязанский, 1700 год.

Бизнес на иголках. Колючая история Рязанского предпринимательства
2
186
Бесплатно с Кадровый учет

Трудовой договор с дистанционным работником в 2024 году: образец

Дистанционная работа (ст. 312.1 ТК) выполняется вне места нахождения работодателя, вне стационарного рабочего места, территории или объекта, прямо или косвенно находящихся под контролем работодателя. Как правило, для выполнения трудовой функции и взаимодействия используются информационно-телекоммуникационные сети общего пользования, в том числе интернет.

Трудовой договор с дистанционным работником в 2024 году: образец

Должен ли бухгалтер компенсировать ущерб из-за своей ошибки?

Ошибки бухгалтера. Коллеги, добрый день. Поделитесь. Если из-за ошибки бухгалтера организация несёт расход. В моём случае, больничный лист переплата, около 10 тыс руб. Первый раз такое за 17 лет. Должен ли бухгалтер возместить эти суммы работодателю? Малый бизнес, главбух в единственном лице 🤦‍♀

389

С Днём защитника Отечества!

Дорогие коллеги! От имени всего коллектива поздравляем вас с Днём защитника Отечества!

IT-компании

Иностранные IT-компании не смогут получать льготы в РФ

Из реестра аккредитованных IT-компаний уберут иностранный бизнес. Предприятия не смогут получать налоговые преференции и отсрочку от армии для своих сотрудников.

Утвердят бланк, чтобы останавливать упрощенную ликвидацию компании

С 1 июля 2023 года действует процедура упрощенной ликвидации компаний малого бизнеса. Но если учредители передумали и решили продолжить бизнес, надо подать заявление об остановки процесса ликвидации. Формы такого заявления сейчас нет. Но оно будет.

Новости ФНС

ФНС будет получать данные о загранпаспортах

МВД будет сообщать налоговикам сведения о выдаче россиянам загранпаспортов. Форму таких сведений утвердят.

689

Празднование 23 февраля. Самый лучший подарок мужу

Я сломала раковину в кухне. И это самое лучшее поздравление сильному мужчине ❤️

Празднование 23 февраля. Самый лучший подарок мужу