Бизнесу удобно и выгодно закрывать с помощью самозанятых разовые и проектные задачи, не привлекать для этого штатный персонал.
Подробнее о выгодах сотрудничества бизнеса с самозанятыми писали здесь.
Но есть еще и те, кто боятся правовых и экономических последствий, поэтому не сотрудничают с плательщиками НПД. И напрасно.
Самозанятость регулирует закон от 27 ноября 2018 года № 422-ФЗ. В нем прописаны все особенности режима. Если правильно выстроить отношения с самозанятыми, учесть все нюансы, то бизнес сможет получить нужные работы или услуги с меньшими затратами и без лишней отчетности.
Оперативно найти надежного исполнителя поможет QIWI Business. Совместно с сервисом Рабочие Руки платформа предоставляет доступ к базе исполнителей, в которой свыше 200 тысяч работников.
Нюансы работы с самозанятыми
Есть ряд нюансов, которые стоит учесть заказчику, чтобы сотрудничать с самозанятыми безопасно, без последствий в виде доначислений и штрафов.
Важно проверять не нарушаются ли ограничения режима
По видам деятельности. Самозанятому нельзя заниматься перепродажей чужих товаров, реализацией подакцизных товаров и товаров, подлежащих маркировке, добычей и реализацией полезных ископаемых. Также запрещено работать в интересах другого лица, то есть на основании договоров поручения, комиссии или агентских договоров.
По сумме годового дохода. У самозанятого есть лимит годового дохода – не более 2,4 млн рублей. Поэтому если самозанятый приближается к годовому лимиту, а заказчик перечислит сумму, превышающую годовой лимит, то с суммы сверх лимита придется удержать НДФЛ, а также заплатить страховые взносы.
Самозанятому запрещено нанимать сотрудников, но он может привлекать подрядчиков.
Самозанятому запрещено совмещать НПД с другими налоговыми режимами.
Самозанятому запрещено сотрудничать с настоящим и бывшим работодателем, если с момента увольнения прошло менее двух лет. Поэтому важно проверить не было ли трудовых отношений с самозанятым за последние два года.
При нарушении хотя бы одного из ограничений, самозанятый лишается статуса плательщика НПД. Отношения после этого должны будут строиться, как с физлицом без специального статуса – с обязанностью удерживать и перечислять в бюджет НДФЛ и платить страховые взносы, а также сдавать соответствующую отчетность в налоговую и СФР.
Проверка актуальности статуса самозанятого
Самозанятый может не только лишиться своего статуса, но и сняться самостоятельно с учета. Поэтому важно в начале оформления отношений с ним, а также перед каждой выплатой проверять актуальность его статуса.
Сделать это можно по ИНН с помощью бесплатного сервиса на сайте налоговой или запросить справку из приложения «Мой налог» у самого самозанятого.
Если заказчик не узнает о снятии исполнителя с учета в качестве плательщика НПД, а продолжит переводить вознаграждение как самозанятому, то налоговая доначислит налоги, страховые взносы, пени, а также штрафы за просрочку отчетности.
Какие документы оформить бухгалтеру, чтобы легально сотрудничать с самозанятыми?
Убедитесь, что работаете с самозанятыми правильно — чек-лист от QIWI Business
Заполните форму, вышлем список документов бесплатно
Заключение правильного договора с самозанятым
Основной инструмент, который минимизирует риск переквалификации отношений с самозанятым в трудовые, – это правильно оформленный договор. В договоре важно прописать все спорные моменты и уделить должное внимание правам и обязанностям сторон.
Если сумма вознаграждения самозанятому меньше 10 тысяч рублей, и сделка выполняется сразу после обсуждения условий, то можно обойтись устным договором. Если же сумма сделки больше 10 тысяч рублей, то договор обязателен.
В договоре с самозанятым не должно быть признаков трудовых отношений: сторонами сделки выступают «заказчик» и «исполнитель», а не «работодатель» и «работник». Предметом договора будет конкретная работа или услуга, которую самозанятый выполняет без подчинения внутреннему распорядку заказчика. Главное для самозанятого – в полном объеме и вовремя выполнить работу (оказать услугу).
В договоре нужно прописать, что исполнитель является плательщиком налога на профессиональный доход, а также обязанность предоставлять закрывающие документы (акты и чеки) в соответствующие сроки.
Важно обезопасить себя и заранее в договоре обозначить спорные моменты.
Например, если исполнитель не уведомит заказчика о снятии с учета или не предоставит чек в течение трех рабочих дней, то обязан компенсировать расходы заказчика.
Безопасное проведение выплат самозанятым
Закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ обязывает банки проверять на законность все проводимые операции с расчетным счетом. Переводы же физическим лицам без последующих операций по уплате НДФЛ и страховых взносов могут показаться подозрительными банку. Банк вправе приостановить такую операцию и потребовать пояснить ее законность, предоставить документы.
Поэтому важно особое внимание уделить оформлению платежного поручения при переводе вознаграждения самозанятому.
В назначении платежа нужно указать вид работ или услуг, за которые производится оплата физлицу, а также реквизиты документов (договора, акта, счета).
Например, «Оплата самозанятому согласно выставленному счету № 5 от 1 марта 2023 года за маркетинговые услуги по договору от 02.03.2023 № 17».
После проведения оплаты заказчик должен получить чек от самозанятого. Чек служит доказательством успешной сделки, а также на его основе заказчик может учесть сумму вознаграждения в расходах при расчете налогооблагаемой базы.
Оптимальное решение для бизнеса заключается в автоматизации всех этапов сотрудничества с внештатным персоналом – от поиска до закрывающих документов. Поможет в этом сервис для расчетов с самозанятыми QIWI Bussiness.
Массовые выплаты самозанятым и физлицам
Загрузите реестр, а QIWI Business переведёт деньги. Внештатным сотрудникам на карты или через СБП
Реклама: КИВИ БАНК (АО), ИНН: 3123011520, erid: LjN8KbFqd
Начать дискуссию