Гусь свинье не товарищ. Проверяем контрагентов перед сделкой

Что такое добросовестность и осмотрительность, вы наверняка в курсе. Из каждого утюга, кажется, о них говорят. Бухгалтеры, работающие с НДС, сейчас нервно вздохнули, им известно, что ФНС рассматривает сделки очень внимательно и интересуется — не скрывают ли они под собой второе дно.
1,2 тыс. 553
Гусь свинье не товарищ. Проверяем контрагентов перед сделкой

Что такое добросовестность и осмотрительность, вы наверняка в курсе. Из каждого утюга, кажется, о них говорят. Бухгалтеры, работающие с НДС, сейчас нервно вздохнули, им известно, что ФНС рассматривает сделки очень внимательно и интересуется — не скрывают ли они под собой второе дно.

Иногда его, кстати, находят, а бывает, что не находят, но очень хочется и тут возникает вопрос — как выбирали контрагента, по какому принципу? Что-то он нам, налоговым инспекторам, не по душе, подозрительный какой-то.

Вот тут бухгалтер должен сказать со всей ответственностью — мы проявили должную осмотрительность и проверили поставщика (покупателя) от выписки из ЕГРЮЛ до самого арбитража!

Кого считать добросовестным

Давайте по порядку. По каким критериям вообще оценивать добросовестность будущего бизнес-партнера, вот получили выписку и что делать с ней дальше?

Для начала самое главное:

  • Проверим реальность места регистрации юридического лица, не относится ли адрес к массовым.
  • Смотрим, кто является руководителем и не входит ли он в перечень дисквалифицированных лиц.
  • Аналогично поступаем с учредителями, заодно ищем другие связанные с этими лицами компании и их состояние.
  • Уточняем, не проводится ли процедура ликвидации или банкротства (зачем нам связываться с теми, кто сворачивает деятельность или идет на дно).

Где будем все это искать — на сайте ФНС, в Вестнике госрегистрации.

Что еще можно промониторить:

  • Просрочки и крупные задолженности по налогам и взносам
  • Наличие исполнительных производств
  • Долги перед сотрудниками и поставщиками, иски от покупателей
  • Другие арбитражные дела

Здесь конечно посложнее — надо проверить картотеки дел, сведения на сайте ФССП, поискать информацию в интернете.

Если вы работаете на торговых площадках, то не лишним будет посмотреть в каких аукционах участвовал ваш потенциальный контрагент (или конкурент), выигрывал ли контракты и нет ли его в реестре РНП. Учитывая, сколько всего существует ЭТП, такая проверка рискует затянуться.

Исходя из специфики деятельности, возможно понадобятся сведения о лицензиях, товарных знаках и другая подобная информация. Даже, если партнер прислал копию документа, стоит проверить его подлинность.

Самое больное место бухгалтеров — система налогообложения. Верить на слово они не привыкли, им, подавай официальное подтверждение. И правильно! А то сначала поставщик на ОСНО, НДС в накладной, а потом оказывается он на ЕНВД, и налог в бюджет не платил, и вообще его хата с краю.

«Астрал.СКРИН» 6 000 рублей в год!

Узнай всю правду о контрагенте. Количество проверок не ограничено!

Хотите попробовать сервис бесплатно?

Оставьте заявку и проверьте 5 компаний на благонадежность и оценки финансовой состоятельности из проверенных источников!

Принимаю оферту и даю согласие по перс.данным

Чего хочет налоговая

Со своей стороны компания может конечно проверить контрагента, но надо знать, что будет искать в сделках и действиях сторон ФНС для признания операций формальными, не несущими экономического смысла. А еще у ведомства собственные понятия об осмотрительности.

Есть целый перечень критериев оценки (причем их применят и к вам и к вашим контрагентам). Вот только некоторые из них:

  • Высокий процент вычетов по НДС (от 89% от суммы налога).
  • Зарплата ниже среднеотраслевой в регионе и тем более ниже МРОТ.
  • Балансирование на границе лимитов по спецрежимам.
  • Запутанные посреднические сделки, не имеющие экономического смысла, возможно убыточные.
  • Регулярная смена юридического адреса (мигрирование между инспекциями).

Не все, вероятно, удастся проверить, но финансовые показатели можно почерпнуть из отчетности — бухгалтерского баланса, отчета о прибыляхи убытках. На специальном портале публикуются отчеты компании за последние пять лет. Данные взяты из отчетов, сданных в Госкомстат.

Правда сведения охватывают только период до 2018 года включительно. Более свежие предоставляет ФНС через Государственный информационный ресурс. Что характерно — не бесплатно. К примеру, абонентский доступ на год обойдется в 200 тысяч рублей (нет, мы не шутим).

У меня нет времени!

Именно так отреагирует бухгалтер, если предложить ему провести все вышеописанные манипуляции по проверке добросовестности. Мы бухгалтеров нежно любим, поэтому разработали сервис — Астрал.СКРИН.

Что такое Астрал.СКРИН?

Онлайн-сервис для проверки контрагента на благонадежность и оценки финансовой состоятельности из проверенных источников:

  • ФНС
  • Федеральное казначейство
  • ГМЦ Росстата
  • ЕФРСБ
  • Высший арбитражный суд
  • Банк России
  • Высший арбитражный суд
  • Вестник государственной регистрации

Достаточно ввести в поле поиска ИНН, ОГРН, название организации или ФИО директора / учредителя. Кстати, сервис работает как самостоятельно, так и в связке с Астрал Отчёт 5.0, не выходя из программы можно получить исчерпывающие данные о новом партнере.

Почему Астрал.СКРИН?

  • Расширенный поиск компаний
  • Полное досье контрагента в одном месте
  • Проверенные источники
  • Экспресс-оценка благонадежности

Годовой тариф — 6000 рублей без ограничения по запросам и количеству пользователей. Убедитесь сами: воспользуйтесь тест-драйвом сервиса «Астрал.СКРИН».

Оставляйте контакты ниже, мы расскажем все о нашем сервисе:

Принимаю оферту и даю согласие по перс.данным

Начать дискуссию

Как сделать возврат или зачет суммы излишне уплаченного налога в 2024: новая форма заявления 

Суммы налогов, которые излишне уплачены в составе ЕНП, по сути переплата в бюджет, они образуют на ЕНС положительного сальдо. Такую переплату можно вернуть на расчетный счет или зачесть в счет будущей задолженности, которая будет сформирована. 

Как сделать возврат или зачет суммы излишне уплаченного налога в 2024: новая форма заявления 
26

Курсы повышения
квалификации

18
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

Директора подразделения «Росатома» арестовали за взятку

Топ-менеджера структурного подразделения ГК «Росатом» заключили под стражу до 26 мая 2024 года. Его подозревают в получении взятки в особо крупном размере.

30

Фиктивная сотрудница, ничего не делая, за год «заработала» более 500 000 рублей

В Сочи направлено в суд уголовное дело о мошенничестве при трудоустройстве.

80
Лучшие спикеры, новый каждый день

Какие выплаты положены работнику при увольнении переводом

Если сотрудник увольняется переводом к другому работодателю, то никаких выходных пособий и компенсаций в ТК за это не предусмотрено.

32

😠 Если ИП на УСН «доходы» закроется в январе 2025 года, его вычет на взносы 1% просто сгорит. Бухгалтеры возмущены

Взносы ИП 1% за 2024 год налог по УСН за 2024 год не уменьшают. Они пойдут на уменьшение налога только за 2025 год. Если конечно там будет, что уменьшать.

29

Центробанк снова продлил ограничения на перевод средств за рубеж

Ограничения на денежные переводы за границу будут действовать еще 6 месяцев — до 30 сентября 2024 года.

36
Опытом делятся эксперты-практики, без воды

Как бизнесу снизить налоговую нагрузку: 5 законных способов

Каждая компания хочет получать больше прибыли и платить меньше налогов. Но чтобы сделать это законно, нужно знать, какими способами можно снизить налоговую нагрузку на бизнес. 

Как бизнесу снизить налоговую нагрузку: 5 законных способов
30

ФАС требует от Ozon объяснений по введению сбора в ПВЗ

Представители рынка электронной торговли направили в ФАС жалобу на Ozon, который установил сервисные сборы для владельцев пунктов выдачи заказов.

53

Тонкое искусство управления дедлайнами

Ежедневники, блокноты, календари, заметки в телефоне, стикеры, бумажечки и даже тыльная сторона ладони… Все это — инструменты, которые многие используют для фиксирования важных событий и дат. При таком управлении дедлайнами постоянная спешка, опоздания по срокам и недовольные клиенты — неизменные компаньоны. Далее расскажем, как от них избавиться.

Тонкое искусство управления дедлайнами
40

Предприниматели оформили рекордное число кредитов с плавающей ставкой

Число кредитов, процентная ставка которых привязана к ключевой, уже выросла почти до 50%. Бизнес уверен, что ЦБ снизит ключевую ставку, а вместе с ней сократятся проценты по займам.

48
УСН

ИП на УСН «доходы» не нужно заявление на зачет взносов 1%

Срок уплаты взносов ИП 1% с дохода свыше 300 тысяч рублей за 2023 год – 01.07.2024. Но можно не тянуть до последнего, а оплатить уже сейчас.

88

Chanel завершает свой бизнес в России

Компания Chanel решила полностью уйти с российского рынка. Ей могут грозить неустойки по договорам аренды, которые оценивают в десятки миллионов рублей.

144
Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров

Коротко, для чего нужен финансовый план? Как его создать

В малом бизнесе владелец может учитывать все финансовые движения в уме. Однако когда операции разрастаются, а их отслеживание становится сложным, приходит время заняться финансовым планированием.

Коротко, для чего нужен финансовый план? Как его создать
26
НДФЛ

Оплата вынужденного прогула облагается НДФЛ

Если увольнение сотрудника было признано незаконным и через суд он добился восстановления и оплаты вынужденного прогула, то такая оплата – это облагаемый НДФЛ доход.

45

❗ Компания может попасть на штраф, если при переходе на ЕНС переплату по одному налогу ФНС зачла в счет долга по другому

За неумышленную неуплату налога из-за занижения базы или иного неправильного исчисления предусмотрен штраф 20% от суммы налога (по п. 1 ст. 122 НК).

144

Сколько длится дело по субсидиарке? Что приводит к затягиванию суда

Длительность рассмотрения дела связана с разными факторами. Разберем, что приводит к затягиванию рассмотрения дела в суде

28

Объявления об онлайн-продаже табака могут заблокировать без решения суда

Чтобы заблокировать интернет-ресурс с информацией о дистанционной продаже табачной продукции, понадобится больше 3-х месяцев. Власти хотят ввести механизм внесудебной блокировки — такой же, какой сейчас действует в отношении алкоголя.

35

Почему не существует шутки, которая нравится всем? Проведем эксперимент

Маяковский считал, что театр — это не отображающее зеркало, а увеличительное стекло. Если продолжить эту мысль поэта, то юмор — это не отображающее зеркало и даже не увеличительное стекло.

Почему не существует шутки, которая нравится всем? Проведем эксперимент
338

Как обезопасить массовые выплаты внештатникам

Компании, которые сотрудничают с большим числом внештатников, проводят массовые выплаты со своего счета. Такие платежи могут нести риски с точки зрения ИФНС и банков. Рассказываем, в чем причины и как обезопасить переводы.

Как обезопасить массовые выплаты внештатникам
162

Интересные материалы

НДС

Уточнят нормы НК об НДС 0% при экспорте

Торгово-промышленная палата России (ТПП) предложила исключить двойное толкование норм о международной перевозке с точки зрения налогового законодательства.

195