Льготы и налоговые каникулы для ИП

Как открыть бизнес и не платить налоги в течение двух лет? Какие существуют льготы и налоговые каникулы для ИП и как ими пользоваться? Как получить налоговые каникулы для ИП, если бизнес уже работает год? На эти и другие вопросы о нулевой налоговой ставке вы найдете ответы в нашей статье.
276 73
Льготы и налоговые каникулы для ИП
Иллюстрация: Астрал

Что такое налоговые каникулы для ИП

В 2023 и 2024 годах ИП могут воспользоваться налоговыми каникулами, что позволяет им временно применять нулевую ставку налогов.

Порядок получения налоговых льгот и процедура их оформления закреплены в законе № 477-ФЗ от 29 декабря 2014 года. Программа налоговых каникул уже несколько раз продлевалась и продолжает действовать до 1 января 2025 года

В разных регионах действует различные льготные программы, которые предоставляют привилегии различным предпринимателям в зависимости от их сферы деятельности и времени открытия бизнеса.

Налоговые льготы распространяются на ИП, работающих по упрощенной системе налогообложения или на патенте, а также на предпринимателей, занимающихся производством, услугами, туризмом и гостиничным бизнесом. Каждый регион имеет свой список видов деятельности, подпадающих под льготный режим налогообложения.

Налоговые каникулы распространяются только на подоходный налог, остальные налоги и сборы должны быть уплачены регулярно по выбранной системе налогообложения.

На каких условиях можно воспользоваться налоговыми каникулами

Индивидуальные предприниматели могут обращаться за налоговыми каникулами, при соблюдении определенных условий: 

  • ИП должно быть впервые зарегистрировано, и предприниматель должен работать по УСН или ПСН;

  • в регионе открыт льготный режим для предприятий, деятельность которых включена в определенные категории ОКВЭД;

  • 70% прибыли приносят виды деятельности, на которые распространяются каникулы;

  • предприниматель беспрерывно работает в выбранном налоговом режиме. ИП лишится права на льготы, если при смене налогового режима возникнет перерыв в работе, то есть, если он не успеет перейти на новый режим до окончания срока действия предыдущего.

После перехода с общей системы налогообложения на УСН ИП сможет воспользоваться нулевой налоговой ставкой, предоставляемой в новом режиме.

Для компаний с численностью штата свыше 100 человек и доходом более 150 миллионов рублей льготный режим не применяется. 

На каких налоговых системах доступна льгота

Налоговые системы, на которых доступна льгота, включают в себя УСН и ПСН. Льготы по налогу на имущество предоставляются только в случае выбора указанных систем налогообложения при регистрации ИП. Для других налоговых режимов льготы не распространяются. Законодательно льготы для ИП на УСН закреплены статьей 346.20 НК, а для предпринимателей на патенте — статьей 346.50 НК.

В каких регионах применяются налоговые льготы для ИП

В различных регионах нашей страны применяются различные налоговые привилегии для индивидуальных предпринимателей. Налоговый режим со льготами для новых предпринимателей активен в большинстве регионов России, но каждый субъект имеет право устанавливать свой собственный период действия этой программы. В некоторых местах, например, в Москве, такая программа уже завершена.

В Московской области льготы для ИП будут действовать до 31 декабря 2024 года, в то время как в Санкт-Петербурге нулевой налоговый режим будет актуален до 2025 года.

В Мордовии, Северной Осетии/Алании, Туве, Чувашии, Якутии, Алтайском крае, Приморье, Ставрополье, Амурской области и в других регионах также действует льготный режим до 2025 года.

Сколько длятся налоговые каникулы

В определенных регионах режим налоговой льготы для начинающих предпринимателей предоставляется только на УСН или только на ПСН. Проверить информацию о налоговых льготах в своем регионе можно на официальном сайте налоговой службы или в главном региональном отделении ФНС.

Налоговые каникулы для ИП продолжаются в течение двух налоговых периодов после регистрации предпринимателя в ФНС. Это означает, что предприниматели, работающие на УСН, могут пользоваться льготами в течение 2 лет. Тот же срок действия налоговых льгот предоставляется и предпринимателям, работающим на патенте, в частности, в выплате подоходного налога.

Сервис «Регистрация бизнеса» от компании «Астрал Софт» поможет быстро зарегистрировать ИП и подать заявление на УСН. Он проверит документы и уведомит о завершении регистрации. 

Как оформить налоговые каникулы для ИП

Налоговые каникулы для ИП начинаются с момента его регистрации, без необходимости писать какое-либо заявление в налоговую службу. Важно, чтобы ваш регион поддерживал этот режим. 

Предприниматели, работающие на УСН и ПСН, должны соблюдать определенные условия, чтобы воспользоваться специальным режимом налогообложения. При выборе ПСН необходимо указать нулевую ставку и предоставить информацию о применяемом местном законодательстве. Предпринимателям на УСН требуется ежегодно предоставлять нулевую отчетность, даже получая налоговые льготы. 

Для удобства сдачи отчетности без ошибок можно воспользоваться облачным сервисом «Астрал. Отчет 5.0», который позволяет подготовить документы дистанционно. 

Желаете упростить сдачу отчетности в ФНС и другие инстанции при использовании программы «1С: Предприятие»? В этом вам поможет встраиваемый сервис «1С: Отчетность».

Заключение

Налоговые каникулы для индивидуальных предпринимателей — это действенное средство, направленное на поддержку предпринимательства. Они отличаются по срокам и правилам действия в каждом регионе.

В настоящее время срок действия этой меры до 1 января 2025 года. Это преимущество предоставляется молодым предпринимателей, зарегистрировавших свое ИП в 2023 и 2024 годах.

Реклама: ООО «АСТРАЛ-СОФТ», ИНН: 4027145240, erid: LjN8K5197

Начать дискуссию

☀️Пора прокачать свои знания. Новый онлайн-курс «Профессия бухгалтер с нуля: учет, налоги, 1С» для самых мотивированных бухгалтеров

Весна — это пора обновления не только для природы, но и для человека. Наверное, вы не раз замечали, что с первыми теплыми днями возникает желание срочно что-то поменять в своей жизни, избавиться от ненужных вещей, сделать новую прическу, испытать новые эмоции и получить новые знания. С последним двумя пунктами вам поможет «Клерк».

Иллюстрация: Вера Ревина / Клерк.ру
320

Курсы повышения
квалификации

20
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

Власти наконец-то взялись за финансовые пирамиды

Банк России считает приоритетным принятие в ближайшее время так называемого закона о запрете финансовых пирамид.

2
241
Пенсии

Соцфонд предупредил: переезд может повлиять на размер пенсии

СФР разъяснил, что для расчета и доставки пенсии по новому месту проживания нужно известить Социальный фонд о переезде.

Лучшие спикеры, новый каждый день

В России бум первичного размещения акций

Глава ЦБ Эльвира Набиуллина заключила, что рынок капитала снова становится значимым источником ресурсов для реального сектора экономики.

Транспортный налог на дорогие авто считают с коэффициентом 3

До 25 апреля 2024 года организации, у которые есть автомобили, должны сдать уведомление по ЕНП на транспортный налог.

🚀 Космическая распродажа на «Клерке»! Самые свежие онлайн-курсы за 3690 рублей

Ловите супер-цены, пока они не улетели! Новые курсы по учету на маркетплейсах, финансовому анализу, зарплате, ВЭД и УСН за 3690 рублей. Стартуйте в профессии бухгалтера с курсом «Профессия бухгалтер с нуля: учет, налоги, 1С» также за 3690 рублей!

Опытом делятся эксперты-практики, без воды

Пользоваться цифровым профилем стали в 2 раза чаще: зачем

Развивается применение финансовых технологий, и устойчиво растет востребованность людьми услуг Цифрового профиля.

269
Кредитование

Условия предоставления рассрочек сделают понятными и прозрачными

Правовое регулирование предоставления рассрочек недостаточно прозрачное, поэтому ЦБ хочет его уточнить и приблизить к нормам о кредитах и займах.

ФНС раскрыла отрасли с наибольшим ростом доначислений налогов

Какие компании и типы операций оказались в фокусе внимания налоговой. Обзор для руководителя и бухгалтера.

Рубль, биткоин и ОФЗ падают. Недвижка снова дорожает. IPO, новые дивиденды, новые облигации и другие новости. Воскресный инвестдайджест

Рубль вышел из тени и сразу же упал. Падают и крипта с ОФЗ, только недвижка всегда растёт, ну и золото тоже. Всё больше дивидендов объявляется, выходят новые выпуски облигаций, а я пополнил портфель новыми активами и рассказал о самом интересном, что произошло за неделю.

Рубль, биткоин и ОФЗ падают. Недвижка снова дорожает. IPO, новые дивиденды, новые облигации и другие новости. Воскресный инвестдайджест
160

5 вредных советов: как создать пароль пользователя 

Одна из основных составляющих защиты информации — пароли. Свод правил о том, как установить и использовать пароли, называется парольной политикой. Разбираем, какие советы в ней могут навредить, а не способствовать безопасности данных компании.

5 вредных советов: как создать пароль пользователя 
29
868

Что такое дробление бизнеса и является ли оно законным способом налоговой оптимизации. Формы, критерии и признаки незаконного дробления

Признаки и критерии незаконного дробления, выработанные ФНС и судебной практикой. Главные вопросы, на которые должен ответить налогоплательщик, чтобы доказать  отсутствие схемы.

Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров
Интернет-банкинг

Через СБП можно будет оплатить новые виды услуг и выбирать банк

В 2024 году будут расширены возможности оплаты услуг в бюджетную систему через систему быстрых платежей.

1
442
Маркетплейсы

В работе с маркетплейсами появились важные новшества

Собрали для вас подборку важных событий по маркетплейсам в одной новости.

Аутсорсинг

Кадровый аутсорсинг: в чем выгода

Штрафы за неправильное ведение кадрового делопроизводства достигают в некоторых случаях 200–500 тыс. руб., а проверки ГИТ в последнее время происходят все чаще. 

Кадровый аутсорсинг: в чем выгода
Кредитование

По потребительским кредитам введут важный запрет

Госдума готовит ко второму чтению депутатский законопроект об ограничении плавающих процентных ставок в кредитовании. ЦБ уже поддержал его как приоритетный.

НДС

Новый онлайн-курс «НДС: расчет, декларация, 1С» — станьте экспертом по НДС за месяц

На носу сдача декларации по НДС за 1 квартал 2024 года. Заполнить и отправить отчет нужно по новым правилам. Кроме того, изменился состав необлагаемых операций, принципы формирование налоговой базы и т. д. Разберитесь во всех нюансах НДС на новом курсе «Клерка».

Банки

Станет невыгодно нарушать права потребителей финансовых услуг

Центробанк борется с недобросовестными схемами продаж финансовых продуктов и мисселингом, видит определенный результат, в том числе по снижению числа жалоб, но этого мало.

3
436
Инвестиции

Где дивиденды, Газпром нефть? История, доходность, дивидендная политика и перспективы Газпром нефти

Первое правило дивидендного клуба: если нефть не приносит дивидендов, то это не нефть. Снова смотрим дивидендные акции РФ, которые похожи на билет в счастливую жизнь на личном острове. Продолжаю рубрику дивидендных разборов акций РФ обзором Газпром нефти — очередного дивидендного тяжеловеса нашего рынка.

Где дивиденды, Газпром нефть? История, доходность, дивидендная политика и перспективы Газпром нефти

Интересные материалы

Акцизы

Доходы от акцизов на табак и алкоголь пойдут на развитие спорта

Такую законодательную инициативу обсудили сегодня на заседании комитета Госдумы по физической культуре и спорту. Она разрабатывается в рамках поручений президента и готовится к внесению.