Как ИП сэкономить на патенте и упрощенке. Миграция между регионами и прочие лайфхаки

Предприниматели всегда ищут возможность сэкономить. Если ИП ведет деятельность в одном регионе и вдруг узнает, что в соседнем условия гораздо лучше, ставки ниже, патент дешевле, налоговые каникулы, то как ему попасть туда, где трава зеленее? И точно ли она там зеленее или только так кажется? Решили разобраться в этом вопросе.
27,4 тыс. 7,7 тыс.
Как ИП сэкономить на патенте и упрощенке. Миграция между регионами и прочие лайфхаки

Предприниматели всегда ищут возможность сэкономить. Если ИП ведет деятельность в одном регионе и вдруг узнает, что в соседнем условия гораздо лучше, ставки ниже, патент дешевле, налоговые каникулы, то как ему попасть туда, где трава зеленее? И точно ли она там зеленее или только так кажется? Решили разобраться в этом вопросе.

Существует два спецрежима, которые наиболее популярны у ИП. Это патентная система налогообложения или по-простому патент и упрощенная система — упрощенка, УСН.

Стандартные ставки на УСН:

  • 6% от доходов;

или

  • 15% с разницы между доходами и расходами.

Ставка на патенте — 6%.

Хитрость в том, что на уровне субъектов и даже отдельных городов ставки могут быть ниже, вплоть до нуля. И требования для получения льгот везде разные. Т.е. перед тем, как переходить на патент или даже вообще регистрировать ИП — надо сравнить условия.

Как это сделать? Есть несколько вариантов.

Вариант 1. С помощью сайта nalog.ru

Зайти на сайт ФНС, пролистать главную страницу до конца и найти вот такой раздел:

Кликаем на него, далее выбираем «Действующие налоги и сборы» и ищем раздел со спецрежимами:

Выбираем, например, упрощенку и нам откроется страница с информацией по ней. Теперь вверху страницы выбираем нужный нам регион — в нашем случае это Москва, и листаем страничку до конца. И вот тут мы видим долгожданную информацию о льготах.

Итак, если вы ИП в Москве и применяете какой-то из видов деятельности из приложения (мы его открыли и увидели там — предоставление социальных услуг, деятельность в области спорта и ряд других), то будете платить не 15%, а всего 10% единого налога. если конечно соответствуете определенным параметрам.

Так вы можете просматривать сведения для каждого региона, пока не найдете тот, что вам больше понравится.

Совет эксперта Чёрной бухгалтерии, Юлии:

«Выбирая регион, в котором вы хотели бы начать деятельность или зарегистрироваться, обратите внимание, что региональное законодательство в отношении налогов и льгот пересматривается ежегодно — в 2021 году вы можете получить преференции, а уже в 2022 — возможно нет. Если вы не просто хотите перенести свою деятельность в другой субъект или получить там патент, а поменять собственную регистрацию, то удостоверьтесь, что срок действия интересующих вас льгот достаточно долгий, чтобы такой шаг был оправдан.»

Плюсы — вы сами изучите все возможные варианты, проанализируете, посчитаете.

Минусы — это ооочень долго. Плюс— в некоторых регионах настолько запутанно написанные законы, что и сами чиновники не всегда могут дать внятный ответ — что они имели ввиду. Особенно это касается границ зон действий патента.

Вариант 2. Рассчитать патент в онлайн-сервисе

Открываем ссылку, выбираем год, период, регион и т.д. и получаем готовый расчет стоимости патента. Мы решили посчитать во сколько обойдется патент на 1 месяц ИП-парикмахеру на Арбате, получилось вот так:

Плюсы — можно сразу увидеть во сколько обойдется патент в конкретном регионе по определенной деятельности.

Минус — ФНС не всегда вовремя обновляет информацию и расчет может оказаться устаревшим.

Вариант. 3 Обратиться к экспертам

Если нет ни времени, ни желания зарываться с головой в законодательство — Чёрная бухгалтерия поможет найти оптимальный вариант. Подскажем, как не платить много налогов, сами подадим нужные заявления, например на патент ( кстати его оформить не так то просто — дальше расскажем как), а также в дальнейшем будем вести ваш налоговый учет. Ведь даже ИП на патенте необходимо вести книгу учета доходов и следить за лимитами, чтобы не потерять право на патент.

Плюсы — не надо ничего делать самостоятельно, у вас есть гарантии в т.ч финансовые, что все пройдет как надо.

Минусы — лишите себя возможности читать захватывающие триллеры вроде закона Ставропольского края от 27 ноября 2020 г. № 126-кз, когда стоимость патента там выросла сразу в 10 раз.

Как начать работать в «льготном» регионе?

Допустим вы определились и нашли идеальный регион с самыми «вкусными» условиями. Дальше ваши действия будут зависеть от того, какой режим вы выбрали.

Для УСН

Вставать в другом регион на учет ИП не должен, он сдает декларацию по упрощенке и платить единый налог по месту своей регистрации. Исключение — если ИП в другом регионе приобрел нежилое помещение и допустим намерен сдавать его в аренду, тогда он должен встать на учет по месту нахождения этого имущества.

Отсюда проблема — применять пониженные ставки ИП сможет только если будет зарегистрирован в соответствующем регионе. Стоит ли менять прописку из-за налога — решать только предпринимателю.

Есть и еще ряд нюансов, которые надо учесть:

  • ИП с сотрудниками должен будет встать на учет в новом ФСС, чтобы сдавать туда отчеты и платить взносы на травматизм;
  • С ПФР, при наличии сотрудников, придется перезаключить соглашение об электронном документообороте.

Совет эксперта Чёрной бухгалтерии, Юлии:

«Если ИП фактически соберется перенести деятельность на новое место, а не просто поменять регистрацию, то ему необходимо также провести перерегистрацию онлайн-касс, если он их применяет. Это можно сделать через личный кабинет на сайте налоговой инспекции или с помощью специалистов Чёрной бухгалтерии. Не забудьте внести изменения в настройки кассы (в том числе и в режим налогообложения, если он меняется). Если в том регионе, куда ИП направляется, нет представителя центра ККМ, которые ранее обслуживал технику, то нужно заранее заключить договор с другим центром.»

Но есть значительные плюсы при такой «миграции»:

  • ИП без работников не нужно сообщать о своем переезде в ФНС или Фонды;
  • Сведения об уплаченных предпринимателем налогах также будут переданы в новую ФНС без его участия;
  • Даже если ИП мигрирует в конце года на УСН он будет платить налог за весь год по ставке нового региона.Т.е. если ИП ранее платил единый налог по ставке 15% и в декабре переехал в регион, где ставка 10%, то налог пересчитают по пониженной ставке за весь год. Переплату можно будет зачесть в счет будущих платежей или вернуть.

Одни из выгодных условий для работы на УСН в Республике Саха. Закон от 24.12.2020 2284-З № 479-VI устанавливает ставки для УСН 5% — на режиме «Доходы — расходы» и 1% — «Доходы» на 2021 год, без каких либо специальных условий и ограничений. В Ивановской области Законом от 21.12.2020 № 85-ОЗ определена ставка 5% на УСН «Доходы минус расходы» для розничной торговли.

Для патента

Патент получают в каждом регионе отдельно. При этом прописка ИП не играет роли. Он может быть зарегистрирован одном регионе, а патент получить в другом. Но при этом ему нужно встать на учет в инспекции ФНС в том регионе, где он планирует получить патент.

Т.е. в новом регионе надо выбрать инспекцию (подать заявление можно в любой территориальный орган), подать заявление о регистрации по месту осуществления деятельности и заявление на получение патента.

Причем иногда вам потребуется несколько патентов даже в пределах одного субъекта. Это в случае, если в регионе установлена дифференциация по районам.

Особая история с грузоперевозками — грузы ИП может перевозить по всей стране. Как ему применять патент? Тут два варианта. Первый — перевозка в пределах одного региона (того, в котором действует патент), в других тоже придется получать патенты. Схема сомнительная и невыгодная.

Второй — заключать договора в регионе, где есть патент, а вот доставлять грузы можно и по всей стране. При этом не имеют значения юридические адреса ваших клиентов, а только место заключения договора.

Заполнить заявление не так легко. Прежде всего нужно найти идентификационный код установленного законом субъекта вида предпринимательской деятельности, искать его надо также в местном законодательстве. Правильно указать наименование деятельности.

Например, в Республике Карелия для ИП, которые занимаются услугами в области электромонтажа, можно выбрать:

код 131001 «Услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ»

или

код 991003 «Производство электромонтажных работ»

Подать заявление можно через личный кабинет на сайте ФНС, лично в инспекции, через оператора ЭДО (того, через которого отправляете отчеты). Чёрная бухгалтерия в рамках обслуживания подготовит необходимые заявления, подберет и верно заполнит коды, адреса и другие реквизиты.

С патентом, полученным в «старом» регионе, ИП может поступить по разному:

  • Просто дождаться его окончания — тогда надо заплатить всю сумму налога по патенту (в 2021 году ее можно уменьшить на уплаченные предпринимателем взносы);
  • Отказаться от патента — но это возможно, если вы подали заявление на патент, но он еще не начал действовать.

Другие варианты слишком экстремальные — нарушить условия применения патента, прекратить соответствующую деятельность или вообще сняться с регистрации как ИП.

Post Scriptum

Вывод неоднозначный — с одной стороны, даже не переезжая фактически из одного региона в другой, ИП может начать деятельность. Это относится к грузоперевозкам (при условии правильного указания места заключения договора), переводам, онлайн-обучению.

Хотя с последним тоже все непросто — записи курсов, электронные обучающие материалы, предоставляемые сразу после оплаты — это продажа, а не учеба. Не относятся к обучению и предоставление доступа к курсу, сайту или рассылке.

С другой — нужно учесть огромное количество НО — от особенностей законодательства конкретного региона и его постоянства до правильного оформления документов.

Не пытайтесь окунуться в море спецрежимов с головой — может быть глубоко, или наоборот — сядете на мель. Пройти по фарватеру поможет поддержка Чёрной бухгалтерии. У нас огромный опыт по работе именно с ИП на патенте и УСН, поэтому мы лучше других ориентируемся в малом бизнесе и его особенностях. Кроме того, наша комплаенс-поддержка поможет разрешить вопросы банком, а они точно возникнуть, если вы вдруг начнете получать выручку на свой счет из других регионов.

Комментарии

5
  • Надежда К
    Исключение — если ИП в другом регионе приобрел нежилое помещение и допустим намерен сдавать его в аренду, тогда он должен встать на учет по месту нахождения этого имущества.

    Да вы что? Чего ради он должен вставать на учете в этом регионе? Как плательщика налога на имущество физлиц его поставят на учет без его участия. А на УСН вот это вот никак не повлияет.

    на уровне субъектов и даже отдельных городов ставки могут быть ниже, вплоть до нуля.

    На уровне городов не могут быть. Право уменьшать ставку дано субъектам. Москва, Петербург и Севастополь хоть и города, но они отдельные субъекты, поэтому у них и есть свои законы.

    • Елена Балаклицкая

      Скорее всего имелось в виду дифференцирование, только не ставка, меняется, а кофэффициент.

      • Надежда К

        При УСН не может быть коэффициента в зависимости от территории в регионе. Может быть только в зависимости от категории налогоплательщика. Это не ПСН

        • Елена Балаклицкая

          зато ставка в зависимости от субъекта может быть разная, там просто как-то всю в кучу написано - и патент и УСН.

          • Надежда К

            В зависимости от субъекта, естественно, может быть. А в зависимости от города - нет )

Как обезопасить массовые выплаты внештатникам

Компании, которые сотрудничают с большим числом внештатников, проводят массовые выплаты со своего счета. Такие платежи могут нести риски с точки зрения ИФНС и банков. Рассказываем, в чем причины и как обезопасить переводы.

Как обезопасить массовые выплаты внештатникам

Курсы повышения
квалификации

18
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора
НДС

Уточнят нормы НК об НДС 0% при экспорте

Торгово-промышленная палата России (ТПП) предложила исключить двойное толкование норм о международной перевозке с точки зрения налогового законодательства.

За уклонение от исправительных работ будут чаще сажать под стражу

Минюст разработал законопроекты, регулирующие вопрос заключения под стражу осужденных, которые уклоняются от принудительных работ.

Лучшие спикеры, новый каждый день

Дивиденды апреля. Ну вот, опять богатеть

Обновил дивидендный календарь, оставил дивиденды, которые утверждены на апрель, а также известные дивиденды на май, а то в апреле дивидендов совсем уж мало. Возможно, ещё появятся, ведь начинается главный дивидендный сезон, когда компании начинают выплачивать финальные годовые дивиденды, у многих из которых нет промежуточных.

Дивиденды апреля. Ну вот, опять богатеть

«Утренний бухгалтер» № 5608. Будут изменения по имущественным налогам

Законопроект уже внесен в думу.

УСН

⚡ Срочное разъяснение ФНС: как заполнить уведомление о переходе на УСН

В форме 26.2-1 ювелиры должны ставить код налогоплательщика — 4 но можно и 3.

Опытом делятся эксперты-практики, без воды

Быть бухгалтером хочу, пусть меня научат... или нет. Можно ли стать бухгалтером самому с нуля и что для этого надо знать

Меня на этот пост вдохновил вопрос пользователя в телеграм-канале. Она попросила помощи в заполнении упрощенной отчетности и уточнила — справится ли она сама, если она не бухгалтер? И, правда, а можно ли вести учет и при этом не иметь образования бухгалтера и всему научиться самому.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
9
276
Мошенничество

Сотрудник банка отдохнул за границей и обогатился за счет клиентки на 29 млн рублей

Сотрудники управления экономической безопасности и противодействия коррупции МВД по Ростовской области выявили факт многомиллионного мошенничества в особо крупном размере сотрудником банковской организации.

ВЭД

Три главных изменения 2024 года для бухгалтера ВЭД

Продавцы из ЕАЭС начнут платить налоги в российскую казну, бизнес освободят от отчетности по мелким сделкам с зарубежными партнерами, а цифровые активы становятся обычным способом расчета.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
1
352

Обязательную маркировку ювелирных изделий перенесут на 2025 год

Чтобы снизить нагрузку с Пробирной палаты, которая будет ставить клеймо на украшения, Минфин перенесет срок обязательной маркировки на 1 сентября 2025 года.

135

С 1 мая запустят эксперимент по маркировке моторных масел

Для борьбы с контрафактом на рынке Минпромторгу предложили включить в эксперимент по маркировке не только моторные масла для автомобилей, но и свечи зажигания, детали подвески и рулевого управления.

3
184

Календарь вебинаров для бухгалтера в апреле 2024. Акцент на проверки

Вебинар — простой способ разобраться в любом важном для бухгалтера вопросе. «Клерк» приглашает на вебинары экспертов-практиков, которые понятно и с примерами разберут любую тему. Вы можете задавать спикеру вопросы и он ответит на них в прямом эфире.

Иллюстрация: freepik/freepik
Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров
Экспорт

Минпромторг сократит список экспортеров, которые могут получать транспортные субсидии

Изменения затронут только тех, кто занимается экспортом товаров из высокомаржинальных групп.

С 01 апреля 2024 года порог беспошлинного ввоза товаров, возможно, вернется к уровню €200 евро

Но подготовка новых документов не началась.

193
УК РФ

Опасное производство 2 года работало без лицензии и получило доход 26 млн рублей

В Ставропольском крае перед судом предстанет обвиняемый в незаконном предпринимательстве с извлечением дохода на сумму более 26 млн рублей.

Обеспечительные меры при ВНП, предварительные обеспечительные меры + защитный лайфхак

Всегда ли налоговики могут наложить обеспечительные меры (арест) на имущество по результатам проверки?

Иллюстрация: Вера Ревина / Клерк.ру
7
141

Кто имеет право работать неполный день

Если у сотрудников есть основания для неполной занятости, работодатель должен установить удобный для работника график и снизить нагрузку.

Календарь вебинаров для бухгалтера в апреле 2024. Платные и бесплатные

Собрали для вас анонсы вебинаров на апрель 2024 года.

Каким числом выставлять счет-фактуру на аванс: бухгалтеры разбираются с формулировками в НК. «Ночной бухгалтер» № 1652

В телеграм-канале «Клерка» бухгалтеры спорили о том, какую дату указать в счет-фактуре на аванс — день получения аванса или любую из последующих пяти дней, которые даны на выставление документа. Истину нашли (вроде).

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
287

Интересные материалы

IT-компании

Яндекс запустил линейку нейросетей YandexGPT третьего поколения

Искусственный интеллект нового поколения лучше работает со сложными задачами. Бизнес может самостоятельно дообучить нейростеть.

3
92